2014年退休养老规划案例分析专项及答案解析

退休养老规划考试试题及答案解析(一)一、单选题（本大题15小题．每题1.0分，共15.0分。

请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。

）第1题每月末，李先生为了充实自己的投资总额，将每月的节余1000元再次存入银行，那么到他退休时的累积数额为( )元。

A 169808B 170785C 171455D 172144【正确答案】：D【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] PV=-100000，N=5×12=60，PMT=-1000，I/Y=1.8%，计算得到：FV=172144(元)。

第2题Donald Super创建了一种具有六个阶段的职业选择理论，下列哪一项的阶段和年龄对应得不正确( )。

A 具体化阶段：年龄为14～18岁B 明细化阶段：年龄为18～21岁C 实施阶段：年龄为21～24岁D 确定阶段：年龄为24～40岁【正确答案】：D【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] Donald Super创建了一种具有六个阶段的职业选择理论，这六个阶段是：(1) 具体化阶段：年龄为14～18岁；(2) 明细化阶段：年龄为18～21岁；(3) 实施阶段：年龄为21～24岁；(4) 确定阶段：年龄为24—35岁。

第3题青年时期，又称为( )。

对于青年来说，选择合适的职业发展方向和工作，从而脱离家庭，实现财务独立是最为重要的，这一时期所做的选择往往影响日后的整体发展，因此，理财规划师要帮助客户进行一生的财务预期，从而选择出合适的职业发展道路。

A 财务独立时期B 财务依赖时期C 独立时期D 依赖时期【正确答案】：A【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 青年时期，又称为财务独立时期。

对于青年来说，选择合适的职业发展方向和工作，从而脱离家庭，实现财务独立是最为重要的，这一时期所作的选择往往影响日后的整体发展，因此，理财规划师要帮助客户进行一生的财务预期，从而选择出合适的职业发展道路。

1、通过遥感探测发现，每年10月到次年3月期间，每2~3天在2公里以上的高空就有一股从西风带吹来的浮尘，当它抵达华北平斫空后，由于地势降低，风速下降以后浮尘便会往下与污染物相混合，遭遇水汽后细粒子个体便迅速增大，造成大范围高强度的污染现象，如果遇上南边气流比较强，会形成华北地区持续我天的重污染天气。

这段文字意在说明华北地区空气污染现象的（）A．形成过程 B．发生时间C．形成原因 D．覆盖范围2、目前我国并不缺乏好的设计，人才也不少，但如何与生活在、市场结合，让设计灰飞烟灭产业，其间还有不少障碍。

一是艺术家与生产厂家缺少交流的渠道。

二是设计师闭门造车的不少。

三是厂家对设计缺乏人、兴趣。

许多专家认为，对设计的现代认知应该推广到所有企业，让企业舍得投资。

只有明白了设计是未来竞争的主要资本，是国际社会衡量产品的主要标准，是消费者购买天平中的主要砝码，企业才能拥有重视设计的战略眼光。

从这段文字可以推出（）A．设计者与企业沟通不畅制约着设计的市场化进程B．国内企业对设计水平的评价与国际标准存在差异C．企业不愿在设计环节投资造成大批设计人才流失D．企业对设计的漠视阻碍了我国设计的产业化发展3、在地震面前，科学还是大有作为的。

通过对地震波的研究，人们发现地震波包括纵波和横波，前者传播速度更快，但破坏力较小，而后者则相反，因此，人们通过地震监测台网，监测到传播速度更快的地震波纵波，向监测中心发出信号，监测中心即可通过客户端用无线电波向公从和重点设施发现警报。

也就是说，地震警报是无线电波和地震横波的一场“赛跑”，在地震横波尚未到达时，给人们以警示。

这段文字意在说明（）A．地震波横波的监测难度高于纵波B．地震警报系统的精度和速度亟待提高C．无线电波技术的发展是实现震前预测的前提条件D．科学利用两种地震波的时间差可以发现有效的地震警报54、叶片眷恋地_________，栖息在行人的身上，或是顺着头发身体_________，无所依托地静卧在褐色的砖道上，深褐、暗行、浅黄及那些许丝丝绿色，在叶脉中若隐若现地_________。

退休养老规划案例分析专项及答案解析一、案例分析（共80小题,共80.0分）第1题2008年10月，吴先生年满60岁，从某国企退休。

吴先生拥有35年的工龄，退休前每月收入为6000元，当地社会平均收入为2000元，退休时国家基本养老金个人账户积累总额54000元，过渡性养老金政策即工龄×5元。

吴先生参加了企业养老金计划，供款15年，个人供款是个人当期收入的5%，企业实行对等缴费，理财投资回报率为4%。

吴先生退休后第一年生活成本5万元，退休后预期寿命为18年。

吴先生每月可以从国家基本养老保险制度领取基础养老金( )元。

A 400B 600C 800D 500【正确答案】：A【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 基础养老金支付的月标准为地方[省、自治区、直辖市或地(市)]上年度职工月平均工资的20%。

吴先生每月领取的基础养老金为2000×20%=400(元)。

第2题吴先生个人账户月养老金为( )元。

A 400B 450C 600D 800【正确答案】：B【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 个人账户月支付标准为本人账户储蓄额除以120，即1/120。

吴先生个人账户的月养老金为54000÷120=450(元)。

第3题吴先生每月的过渡性养老金为( )元。

A 200B 185C 180D 175【正确答案】：D【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 吴先生2008年10月退休，拥有35年的工龄，是“中人”，其过渡性养老金为35×5=175(元)。

第4题吴先生可以从国家基本养老保险计划领取月基本养老金( )元。

A 790B 890C 1025D 1090【正确答案】：C【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 每月基本养老金=400+450+175=1025(元)。

第5题吴先生的基本养老金替代率是( )。

(相比退休前当期收入)A 12.94%B 14.55%C 15.77%D 17.08%【正确答案】：D【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 养老金替代率=基本养老金÷退休前月收入，所以，吴先生的基本养老金替代率为1025÷6000=0.1708，即17.08%。

退休养老规划练习试卷3(题后含答案及解析)全部题型 5.多项选择题1．养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理时,管理受托人的主要职责是( )。

A．确保养老保险基金的投资安全B．负责设计和完成养老基金会的任务C．制定实施既定政策的战略D．组织和监管基金的运作正确答案：A,B,C,D解析：养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理时,管理受托人主要职责是维护养老保险计划受益人(职工)的利益,确保养老保险基金的投资安全。

它还要作为养老基金理事会的顾问,负责设计和完成养老基金会的任务,制定实施既定政策的战略以及组织和监管基金的运作。

其日常事务包括收取企业和职工的缴费,保管基金的账目,向举办企业提供基金运行的信息服务等。

知识模块：退休养老规划2．20世纪80年代以来,欧美国家在经济衰退、老龄化问题的日趋突出、政府支出日益庞大的困境中,开始对社会保障制度进行大胆的改革尝试。

各国的措施有( )。

A．法国降低了养老金的给付额B．德国增加了基金方式的补充退休养老金制度C．英国把第二层养老金实行民营化D．瑞典甩掉基础养老金,把它和工资比例养老金合二为一正确答案：C,D解析：20世纪80年代以来,欧美国家在经济衰退、老龄化问题的日趋突出、政府支出日益庞大的困境中,开始对社会保障制度进行大胆的改革尝试。

英国把第二层养老金实行民营化;瑞典甩掉基础养老金,把它和工资比例养老金合二为一;德国降低了养老金的给付额;法国增加了基金方式的补充退休养老金制度;美国也提高了养老金给付年龄,更加鼓励企业养老金的发展和扩大。

知识模块：退休养老规划3．社会养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。

一般具有以下几个特点:( )。

A．国家立法,强制实行B．由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担C．影响很大,享受人多且时间较长D．必须设置专门机构正确答案：A,B,C,D解析：社会养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。

退休养老规划练习试卷5(题后含答案及解析) 题型有：1. 单项选择题 2. 案例单选题单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。

1．作为投资管理人的综合类证券公司注册资本不少于( )亿元。

A．50B．30C．20D．10正确答案：D解析：作为投资管理人的综合类证券公司注册资本不少于10亿元。

知识模块：退休养老规划2．作为投资管理人的综合类证券公司在任何时候都维持不少于( )亿元人民币的净资产。

A．50B．30C．20D．10正确答案：D解析：作为投资管理人的综合类证券公司在任何时候都维持不少于10亿元人民币的净资产。

知识模块：退休养老规划3．作为投资管理人的基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不能少于( )亿元。

A．1B．1.5C．2D．3正确答案：A解析：作为投资管理人的基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不能少于1亿元。

知识模块：退休养老规划4．企业年金采取( )的基金制模式。

A．部分积累B．完全积累C．稳健性D．激进型正确答案：B解析：企业年金采取完全积累的基金制模式。

知识模块：退休养老规划5．( )可以采取基金式和非基金式两种方式。

A．对外投标B．养老基金C．间接承付法D．直接承付法正确答案：D解析：直接承付法。

这种办法又称“自身保险”,即企业直接承担向本企业退休职工支付年金的责任。

直接承付法可以采取基金式和非基金式两种方式。

知识模块：退休养老规划6．把积累的企业年金基金留在企业的账面上是( )。

A．完全积累法B．部分积累法C．内部积累法D．外部积累法正确答案：C解析：“内部积累法”,即把积累的企业年金基金留在企业的账面上。

知识模块：退休养老规划7．企业把为职工积累的企业年金基金单独存放在企业以外的金融机构的是( )。

A．完全积累法B．部分积累法C．内部积累法D．外部积累法正确答案：D解析：“外部积累法”,即企业把为职工积累的企业年金基金单独存放在企业以外的金融机构。

退休养老规划单选专项及答案解析一、单选题（本大题100小题．每题1.0分，共100.0分。

请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。

）第1题退休养老规划就是用盈余来弥补亏损的过程。

在用盈余弥补亏损的过程中，需要考虑的因素不包括( )。

A 退休后的资金需求B 社会阅历C 客户现有资产情况D 退休基金的投资收益率【正确答案】：B【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 退休养老规划就是用盈余来弥补亏损的过程。

在用盈余弥补亏损的过程中，需要考虑的因素包括：家庭结构、预期寿命、退休年龄、退休后的资金需求、退休后的收入状况、客户现有资产情况、通货膨胀率，以及退休基金的投资收益率等。

第2题养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决( )在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

A 全体公民B 劳动者C 境内公民D 纳税人【正确答案】：B【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险最重要的险种之一。

养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

第3题做实养老保险个人账户有非常重要的意义，其中不包括( )。

A 有利于实现部分积累的制度模式B 有利于应对人口老龄化的挑战C 有利于提高保障水平D 有利于促进劳动力流动【正确答案】：C【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 做实个人账户有着非常重要的意义，包括：①有利于实现部分积累的制度模式。

要真正实现部分积累的制度模式，就必须做实个人账户；②有利于应对人口老龄化的挑战。

做实个人账户，有利于实现养老保险制度的可持续发展；③有利于促进劳动力流动。

做实基本养老保险个人账户后，个人账户基金具有可携带性。

退休养老规划测试卷A（答案）退休养老规划测试卷(A) 答案及解析一、单项选择题1．答案：C解析：国家法定的企业职工退休年龄是男年满60周岁。

2．答案：D解析：退休后的收入来源渠道有以下几个：基本养老保险金、企业年金、商业性养老保险的养老金和投资收益。

3．答案：B解析：退休养老规划就是用盈余来弥补亏损的过程。

在用盈余弥补亏损的过程中，需要考虑的因素包括：家庭结构、预期寿命、退休年龄、退休后的资金需求、退休后的收入状况、客户现有资产情况、通货膨胀率，以及退休基金的投资收益率等。

4．答案：A解析：国家法定的企业职工退休年龄是女工人年满50周岁。

5．答案：A解析：影响退休养老规划的其他因素包括退休养老规划的使用工具、退休基金的投资收益率、通货膨胀率、客户现有退休养老资产等，不包括宏观经济情况。

6．答案：D解析：影响退休养老规划的其他因素包括退休养老规划的使用工具、退休基金的投资收益率、通货膨胀率、客户现有退休养老资产等。

7．答案：A解析：个人缴费的比例应为8%。

3,000x8%=240（元）。

8．答案：C解析：根据联合国规定，对于一个人口群体而言，如果65岁以上人口在总人口中所占的比重超过7%或60岁以上人口占总人口10%以上的，表明该人口群体进入了老龄化阶段。

9．答案：D解析：按照社会养老保险基金筹资模式划分，养老保险制度存在现收现付式和基金式两种模式，基金式又分为完全基金式和部分基金式两种。

10．答案：C解析：张女士可以领取的基础养老金为：(3 000 +4 000)/2×l%×15=525（元）11.答案：C解析：个人账户养老金的计发月数依照国家规定，60岁退休应为139个月。

12.答案：D解析：企业年金制度增强企业与员工的凝聚力，并能在一定程度上有助于吸纳优秀人才，调动企业员工的生产积极性，提高企业生产率。

13．答案：C解析：借款人去世后，金融机构获得房屋产权，房产增值部分由金融机构享有。

个人养老规划案例分析引言养老规划是指个人通过合理的财务安排和投资策略，确保在退休后能够维持良好的生活水平。

随着人口老龄化问题的日益严重，养老规划变得越来越重要。

本文将通过一个个人养老规划案例，分析其资产状况、目标设定、投资策略等方面，为读者提供一些养老规划的思路和启示。

案例背景李先生，今年45岁，是一位公司职员。

他目前的月收入为1万元，其中8,000元用于生活开销，2,000元用于存款。

李先生希望在60岁退休后，能够有一个稳定的养老金来源，并且能够继续保持当前的生活水平。

资产状况李先生目前的储蓄金额为40万元，他还拥有一套价值80万元的房产。

除此之外，李先生没有其他大额资产或债务。

目标设定李先生的主要目标是确保退休后有稳定的养老金来源，并且能够维持当前的生活水平。

基于他目前的收入和资产状况，我们可以采取以下策略来实现这些目标。

投资策略1. 养老金计划为了确保退休后有稳定的养老金来源，李先生应考虑购买商业养老金计划。

他可以选择将一部分储蓄用于购买保险产品，以获取每月的固定养老金。

这样可以为退休后的生活提供稳定的现金流。

2. 投资组合李先生可以将剩余的储蓄用于投资，以获取更高的回报。

根据他的投资偏好和风险承受能力，他可以选择一些风险适中的投资组合，如股票、债券和房地产基金。

通过分散投资的方式，可以降低风险并获得更好的投资回报。

3. 房产管理考虑到李先生拥有一套房产，他可以考虑出租或出售这套房产来获取额外的收入。

出租房产可以为他提供稳定的房租收入，帮助他维持退休后的生活水平。

如果他决定出售该房产，可以将获得的资金用于其他投资或购买新的房产。

养老规划实施为了实施养老规划，李先生应采取以下步骤：1.储蓄目标：根据他的收入和开支状况，确定每月的储蓄目标。

他可以设置一个自动转账，确保每月将一定金额转入储蓄账户。

2.养老金计划：咨询保险公司或金融机构，了解商业养老金计划的具体细节，并选择适合自己的计划。

考虑到每个计划的费用和回报率，做出明智的选择。

退休养老规划(三)(总分96, 做题时间90分钟)一、单项选择题1.在( )层面，商业保险的作用主要体现在通过开展企业年金和团体福利计划等业务，为企业提供独立运作、专业化管理和适度保障的全程服务，成为国家社会保障体系的倡导者和主要承担者。

SSS_SINGLE_SELA 成长型社会保障B 享受型社会保障C 基础型社会保障D 收入型社会保障分值: 1答案:A[解析] 在成长型社会保障层面，商业保险的作用主要体现在通过开展企业年金和团体福利计划等业务，为企业提供独立运作、专业化管理和适度保障的全程服务，成为国家社会保障体系的倡导者和主要承担者。

根据材料回答下列问题客户李先生，目前就职于一家大型国企，但对养老保险知识知之甚少。

随着年龄的增长，李先生开始越来越多地考虑自己退休以后的生活，于是就相关知识向理财规划师进行咨询。

SSS_SINGLE_SEL2.退休养老规划中首先要考虑的问题是( )。

A 家庭结构B 退休年龄C 影响退休养老规划其他因素D 预期寿命分值: 1答案:D[解析] 人们的预期寿命是退休养老规划中首先要考虑的问题。

SSS_SINGLE_SEL3.国家法定的企业职工退休年龄是男工人年满( )周岁。

A 45B 50C 55D 60分值: 1答案:D[解析] 国家法定的企业职工退休年龄是男工人年满60周岁。

SSS_SINGLE_SEL4.国家法定的企业职工退休年龄是女工人年满( )周岁。

A 45B 50C 55D 60分值: 1答案:B[解析] 国家法定的企业职工退休年龄是女工人年满50周岁。

SSS_SINGLE_SEL5.国家法定的女干部退休年龄是年满( )周岁。

A 45B 50C 55D 60分值: 1答案:C[解析] 国家法定的女干部退休年龄是年满55周岁。

SSS_SINGLE_SEL6.现代社会保障制度的直接渊源的《伊丽莎白济贫法》颁布时间是( )年。

A 1605B 1602C 1601D 1600分值: 1答案:C[解析] 1601年汇集成文的《伊丽莎白济贫法》是现代社会保障制度的直接渊源。

考点5：退休年龄对养老金的影响案例：王先生今年40岁，他目前的年支出额为10万元，假定通货膨胀率为3％，投资收益率为6％，假设王先生预期余寿为40年。

那么当王先生选择在50岁或60岁退休时，需要准备的养老金分别为多少?【解析】• 第一步，计算实际收益率：• 通胀率3％，投资收益率6％，实际收益率=[（1+名义收益率）／（1+通货膨胀率）]－1=（1+6％）／（1+3％）－1=2.91％• 第二步：如果选择50岁退休，计算50岁时的准备金• 计算到50岁时的年生活开销，FV=10×（1+3％）10=13.44万• 客户50岁退休后，30年余寿生活费支出折现，求50岁时点的PV：• FV=0，PMT=－13.44，i=2.91％，n=30，期初，PV=274.2769万• 第三步：退休总开支50岁时点折算到40岁时点• 计算40岁时需要准备的资金PV（FV=274.2769，n=10，i=6％，PMT=0）=153.1548（万元）• 王先生需要在40岁时筹集153.1548万养老金• 第四步：如果选择60岁退休，计算60岁时的准备金• 计算到60岁时的年生活开销，FV=10×（1+3％）20=18.06（万元）• 客户退休后20年的生活费支出折现，求60岁时的PV：• FV=0，PMT=－18.06，i=2.91％，n=20，期初，PV=278.8209万• 第五步：退休总开支60岁时点折算到40岁时点• 计算40岁时需要准备的资金PV（FV=278.8209，n=20，i=6％，PMT=0）=86.9377（万元）• 王先生需要在40岁时筹集86.9377万养老金考点6：通货膨胀率高低对养老金的影响案例：李女士目前50岁，计划将于60岁退休。

目前她年开支额为10万元，投资回报率一直为6％，假设预期寿命为80岁。

如果未来通货膨胀率分别为3％和5％，那么李女士目前所需筹备的养老金分别为多少?【解析】• 第一步，计算通胀率3％，投资收益率6％的实际收益率：• 实际收益率=[（1+名义收益率）／（1+通货膨胀率）]－1=（1+6％）／（1+3％）－1=2.91％• 第二步：计算到60岁退休时年生活开销• 60岁时的年生活开销，FV=10×（1+3％）10=13.44万• 客户退休后20年的总支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91％，n=20，期初年金）=207.4946（万元）• 退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV（FV=207.4946，n=10，i=6％，PMT=0）=115.8639（万元）• 通货膨胀率为3％时，李女士需要筹集115.8639万元养老金• 第三步：计算通胀率5％，投资收益率为6％的实际收益率：• 实际收益率=[（1+名义收益率）／（1+通货膨胀率）]-1=（1+6％）／（1+5％）-1=0.95％• 第四步：计算到60岁退休时年生活开销• 60岁退休时的年生活开销，FV=10×（1+5％）10=16.29• 客户退休后20年的总支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-16.29，i=0.95％，n=20，期初年金）=298.25（万元）• 退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV（FV=298.25，n=10，i=6％，PMT=0）=166.5412（万元）• 通货膨胀率为5％时，李女士需要筹集166.5412万元养老金历年真题演练单选：关于通货膨胀对养老者规划的影响，一般而言，下列表述错误的是（ ）。

退休养老规划练习试卷1(题后含答案及解析)全部题型 4. 理论知识5.理论知识单项选择题1．在( )层面,商业保险的作用主要体现在通过开展企业年金和团体福利计划等业务,为企业提供独立运作、专业化管理和适度保障的全程服务,成为国家社会保障体系的倡导者和主要承担者。

A．成长型社会保障B．享受型社会保障C．基础型社会保障D．收入型社会保障正确答案：A解析：在成长型社会保障层面,商业保险的作用主要体现在通过开展企业年金和团体福利计划等业务,为企业提供独立运作、专业化管理和适度保障的全程服务,成为国家社会保障体系的倡导者和主要承担者。

知识模块：退休养老规划2．在( )层面,商业保险可以发挥主导作用,提供更多的保障产品和更高的保障程度,弥补社会保险供给的不足,丰富和完善整个国家社会保障体系。

A．成长型社会保障B．享受型社会保障C．基础型社会保障D．收入型社会保障正确答案：B解析：在享受型社会保障层面,商业保险可以发挥主导作用,提供更多的保障产品和更高的保障程度,弥补社会保险供给的不足,丰富和完善整个国家社会保障体系。

知识模块：退休养老规划3．( )是个人自愿地为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累行为。

A．个人财产保险B．个人养老保险C．个人人寿保险D．个人医疗保险正确答案：B解析：个人养老保险是个人自愿地为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累行为。

知识模块：退休养老规划多项选择题根据材料回答以下问题老王头马上就到退休年龄了,他最近想买一份养老保险。

于是他打算向你请教这方面的知识,他希望了解国内外的发展情况。

4．老王头对养老保险的必要性缺乏了解,你应向他解释现实生活中,有大量的因素会给个人的退休生活带来影响,这些因素构成了对退休养老规划的需求。

这些因素包括( )。

A．预期寿命的延长B．提前退休C．社会保障与养老金资金紧张D．其他不确定因素正确答案：A,B,C,D解析：退休养老规划的必要性:(1)预期寿命的延长。

退休养老规划多选专项及答案解析一、多选题（本大题50小题．每题2.0分，共100.0分。

请从以下每一道考题下面备选答案中选择两个或两个以上答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。

）第1题在《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中，有关养老保险实行的运行模式，说法错误的是：( )。

A 各地要按职工个人缴费工资的儿%的数额为职工建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部计入个人账户，其余部分由国家补贴B 随着个人缴费比例的提高，企业缴费划入个人账户的比例应逐步减小，当个人缴费比例提高到8%的最高限时，企业缴费划人个人账户的比例应降低到3%C 个人账户的存储额每年参考银行同期存款利率计算利息；这部分存储额只能用于职工养老，可以提前支取D 职工调动时，个人账户里的存储额全部随同转移；职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分不可以继承【正确答案】：A,C,D【本题分数】：2.0分【答案解析】[解析] 各地要按职工个人缴费工资的ll%的数额为职工建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部计入个人账户，其余部分从企业缴费中划入。

个人账户的存储额每年参考银行同期存款利率计算利息；这部分存储额只能用于职工养老，不得提前支取。

职工调动时，个人账户里的存储额全部随同转移；职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。

第2题为了贯彻国务院通知精神，国家劳动部于1995年5月26日制定并下发了《基本养老保险覆盖计划》。

该计划提出一个概括为“广覆盖”、“四统一”的总体目标。

其中“广覆盖”就是将基本养老保险的实施范围扩大到城镇各类企业，包括：( )。

A 国有企业、集体企业B 外商投资企业、华侨和港澳台投资企业C 股份制企业、私营企业D 上述企业的劳动者【正确答案】：A,B,C,D【本题分数】：2.0分第3题受托人在企业年金计划运行中的具体职责主要有：( )。

A 选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等B 收取企业和职工缴费，并向受益人支付年金C 建立企业年金基金的企业账户和个人账户D 编制企业年金基金管理和财务会计报告【正确答案】：A,B,D【本题分数】：2.0分第4题我国现行养老社会保险(又称基本养老保险)制度是根据国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》建立起来的。

退休养老规划案例计算题答案问题描述假设李先生现在年龄45岁，计划在60岁时退休，希望从现在开始每年储蓄一定数额的资金，以确保退休后每月有足够的收入生活。

假设退休后每月需要的生活费用为5000元，并且假设李先生退休后将享受到每年5%的通胀率。

现在，我们需要计算出李先生每年需要储蓄多少资金，以满足他退休后的生活需求。

解决方案为了解决这个问题，我们可以使用复利计算的原理。

1.我们首先计算李先生退休时的预计寿命。

假设李先生在退休后还能活到80岁。

因此，他需要准备资金来支持他至少20年的退休生活。

2.接下来，我们需要计算李先生在退休前的总储蓄额。

由于他希望保证退休后每月有5000元的收入，我们可以使用复利计算的原理，将退休后的生活费用折算为退休前的总储蓄额。

假设每年储蓄收益率为4%，即年回报率为4%。

那么，我们可以使用如下公式计算退休前总储蓄额：总储蓄额 = 退休后每月生活费用 / 年回报率 * （1 - (1 + 年回报率) ^ -年限）其中，年回报率为4%，年限为预计寿命减去退休年龄。

3.最后，我们将退休前总储蓄额除以李先生从现在到退休年龄的时间（15年），得出李先生每年需要储蓄的资金。

计算结果根据以上的解决方案，我们可以进行具体的计算。

假设退休后每月生活费用为5000元，年回报率为4%，预计寿命为80岁。

首先，我们计算退休前的总储蓄额：总储蓄额 = 5000 / 0.04 * (1 - (1 + 0.04) ^ -（80 - 60）)计算结果为：342,669.19元。

然后，我们将退休前总储蓄额除以李先生从现在到退休年龄的时间（15年）：每年需要储蓄的资金 = 342,669.19 / 15计算结果为：22,844.61元。

因此，根据上述假设条件，李先生每年需要储蓄22,844.61元，才能满足退休后每月5000元的生活费用需求。

结论在这个案例中，根据李先生退休后每月生活费用和预计寿命的假设条件，我们计算出李先生每年需要储蓄22,844.61元，以确保退休后有足够的资金来支付生活费用。

第1篇养老法律案例分析题案例背景：随着我国人口老龄化问题的日益突出，养老保障成为社会关注的焦点。

本案例涉及一起因养老纠纷引发的诉讼，涉及养老法律的相关问题。

以下为该案例的详细情况：案例描述：李某，男，80岁，退休前为某国有企业工程师。

其配偶赵某，女，78岁，退休前为某中学教师。

两人育有一子一女，均已成年并成家立业。

李某和赵某在退休后，由于子女工作繁忙，未能经常回家照顾，两人便选择入住某养老院，以期获得更好的养老服务和照料。

养老院为李某和赵某提供了舒适的居住环境和专业的养老服务，但不久后，李某和赵某发现养老院存在以下问题：1. 养老院服务质量下降，护理人员服务态度恶劣；2. 养老院内部设施老化，存在安全隐患；3. 养老院收费标准不合理，存在乱收费现象。

李某和赵某多次与养老院沟通，要求解决上述问题，但养老院均未给予合理答复。

无奈之下，李某和赵某决定向法院提起诉讼，要求养老院承担相应的法律责任。

案件争议焦点：1. 养老院是否存在服务质量下降、设施老化、乱收费等问题？2. 养老院是否应当承担相应的法律责任？3. 李某和赵某应如何维护自己的合法权益？案例分析：一、养老院是否存在服务质量下降、设施老化、乱收费等问题？根据《中华人民共和国老年人权益保障法》第三十五条规定：“养老机构应当具备下列条件：（一）符合国家规定的养老机构设置标准；（二）有符合国家规定的养老护理员；（三）有符合国家规定的养老设施设备；（四）有符合国家规定的管理制度；（五）有符合国家规定的收费制度。

”本案中，养老院作为提供养老服务的机构，应当符合上述条件。

根据李某和赵某的陈述，养老院存在服务质量下降、设施老化、乱收费等问题，因此，养老院可能存在以下违法行为：1. 服务质量下降：养老院未能提供符合国家规定的养老护理员，导致护理人员服务态度恶劣；2. 设施老化：养老院内部设施老化，存在安全隐患；3. 乱收费：养老院收费标准不合理，存在乱收费现象。

2014年园区企业养老金增资解读一、调整的范围对象和时间在2013年12月31日前办理了退休手续的人员，从2014年1月1日起调整基本养老金。

二、调整办法调整对象的养老金调整标准按以下办法计算，各项计算结果的合计数即为本次调整增发的养老金数额，最终计算结果见分进元。

具体办法如下：（一）普遍调整第1步：按每人每月40元的定额标准增发。

第2步：按本人养老保险缴费年限每满1年增发3元的标准计算月增发额；月增发额不足45元的，补足到45元。

第3步：按本人本次调整前月养老金数额乘以4%计算增发额。

第4步：上述1-3步增发额合计数低于240元的，再按调整前养老金数额乘以3%计算增发额，不足40元的，补足到40元，但此项增发额与上述1-3步增发额的合计数不超过240元。

第5步：上述1-4步增发额合计数仍低于本人本次调整前月养老金数额分段按比例计算的数额的，予以补足，补足金额即为此项增发额。

下表所示各段按比例计算结果的合计数，即为增发额补足对比标准：举例：原养老金5100元的分段调整计算方法。

小于3000元部分增加:3000*10%=300元；3000元至4000元部分增加： 1000*6%=60元；4000元至5000元部分增加： 1000*4%=40元；5000元以上部分增加：100*2%=2元。

分段调整合计：300+60+40+2=402元。

（二）适当增发2013年12月31日前年满70周岁、75周岁、80周岁的调整对象，在按上述1-5项规定增发养老金的基础上，再按以下标准增发：三、有关说明：1、所称调整对象“本人本次调整前月养老金数额”，为调整对象本人2014年3月份养老金数额。

2、所称调整对象“本人养老保险缴费年限”，包括职工养老保险实际缴费年限、视同缴费年限，不含折算缴费年限。

缴费年限按周年计算，不足周年的尾数按一年计算。

3、调整对象的年龄，以办理退休手续时认定的出生年月为准。

4、本次增加基本养老金的中间计算过程保留两位小数，合计增加结果见分进元。

退休养老规划(四)(总分150, 做题时间90分钟)一、单项选择题1.目前我国保险监管机关对保险公司的产品实行( )，对许多险种实行价格限制，因此各保险公司的产品价格存在差异但是差别不大。

SSS_SINGLE_SELA (A) 费率备案制度B (B) 价格备案制度C (C) 条款备案制度D (D) 产品备案制度分值: 1答案:C客户李先生，目前就职于一家大型国企，但对养老保险知识知之甚少。

随着年龄的增长，李先生开始越来越多地考虑自己退休以后的生活，于是就相关知识向理财规划师进行咨询。

(关于退休养老规划涉及很多内容，以上正是一位理财规划师在为其客户提供服务，请阅读案例，并回答以下各题)SSS_SINGLE_SEL2.养老保险作为社会保障制度的重要组成部分，理财规划师首先向李先生介绍了社会保障的历史。

现代社会保障制度起源于经济起飞较早和发展水平较高的西方工业化国家，1601年汇集成文的《伊丽莎白济贫法》是现代社会保障制度的直接渊源，( )也由此成为世界上最早实行现代社会保障制度的国家。

20世纪末，( )政府率先在更高的层次上推行社会保障制度，现代社会保障制度随后在世界范围内推广。

A (A) 美国，日本B (B) 美国，德国C (C) 英国，日本D (D) 英国，德国分值: 1答案:DSSS_SINGLE_SEL3.随后，又向李先生解释了养老保险的含义：所谓养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决( )在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

A (A) 全体公民B (B) 劳动者C (C) 境内公民D (D) 纳税人分值: 1答案:BSSS_SINGLE_SEL4.作为世界各国较普遍实行的一种社会保障制度，李先生以为养老保险也和其他保险一样，消费者可以任意购买，理财规划师向他解释道( )。

A (A) 养老保险是由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加B (B) 李先生的观点是完全正确的C (C) 养老保险是自愿的，但国家会给予税收优惠D (D) 是否购买养老保险由劳动者所在的单位决定分值: 1答案:ASSS_SINGLE_SEL5.李先生知道基本养老金替代率对退休后的生活保障有重要影响，于是就此向理财规划师进行咨询，理财规划师的解释正确的是( )。

二级专业能力-退休养老规划一、单项选择题（每小题只有一个量恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）案例（1-4题）：高先生今年36岁，打算65岁退休，考虑到通货膨胀，他退休后每年生活费需要12万元。

高先生预计可以活到85岁，他首先拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。

1、假定退休后的投资回报率为3％，则高先生65岁时退休基金必须达到的规模为 ( )。

A．183．85万元B．178．53万元 C．163．89万元 D．138．53 万元2、假定退休前的投资收益率为6％，10万元的启动资金到高先生65岁时增长为 ( )。

A．51．12万元 B．54．18万元 C．57．34万元 D．59．20万元3、根据高先生对退休基金的需要，除了启动资金10万元可以产生的收益外，退休基金缺口为( )。

A．112．77万元B．129．71万元 C．132．77万元 D．121．19万元4、为达到退休基金的必要规模，高先生在退休前每年应投入( )。

A．17617元 B．16617元 C.16614元 D．17614元5、退休养老规划制定以后，还要根据环境、客户需求的改变而作出相应调整，这符合制定退休养老规划的（）。

A.弹性化原则B.谨慎性原则C.灵活性原则D.收益性原则6、沈先生夫妇现有的15万元资金准备用于退休养老，若以每年5％的速度复利增长，这笔资金20年后增长为( )。

A.311,839元B.322,839元C.313,839元D.397,995元7、下列是退休养老规划的几个步骤：a．测算退休基金的缺口b．“定期定投”弥补退休基金缺口c．测算退休后所需基金的数量d．调整退休养老规划方案e．设定退休目标(包括退休年龄和退休后的生活质量)则制定退休养老规划的正确顺序是( )。

A.ceabdB.ecbadC.ecabdD.ecadb8、郑先生夫妇预计退休后会生存25年，考虑到各种闲素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出80,000元用于一年的生活支出。