SAP FICO总账会计GL操作手册
（版本V01）
目录
总账会计（GL） (3)
1、基本介绍 (3)
1.1公司代码 (3)
1.2记帐码 (3)
1.3、会计科目表 (5)
1.4、会计科目主要概念介绍 (5)
1.5、行项目及行项目显示： (6)
1.6、自动过帐 (6)
1.7、凭证类型 (6)
1.8、会计凭证编号 (7)
1.9、会计期间的不同 (7)
2、维护会计科目主数据流程 (7)
2.1、业务流程简介 (7)
2.2、业务流程图 (8)
2.3、操作步骤 (9)
3、总帐凭证处理 (14)
3.1、业务流程简介 (14)
3.2、业务流程图 (14)
3.3、操作步骤 (16)
4、工资计提业务处理流程 (18)
4.1、业务流程简介 (18)
4.2、业务流程图 (18)
4.3、操作步骤 (20)
5、工资支付流程： (20)
5.1、业务流程简介： (20)
5.2、业务流程图 (21)
5.3、操作步骤 (22)
6、预制凭证的过帐 (22)
6.1、业务流程简介 (22)
6.2、操作步骤 (22)
7、周期凭证 (25)
7.1、业务流程简介 (25)
7.2、操作步骤 (25)
8、样本凭证的处理 (34)
8.1、业务流程简介 (34)
8.2、主要步骤： (34)
8.3、业务操作：凭证冲销和重新过账 (41)
9、查询科目余额/科目余额表/日记账凭单/行项目摘要/记账总额 (45)
9.1、业务流程简介 (45)
9.2、操作步骤 (45)
10、月结处理 (49)
10.1、业务流程简介 (49)
10.2、业务流程图 (50)
10.3、操作步骤 (51)
总账会计（GL）
1、基本介绍
总账会计模块主要是指FI模块中直接记账，生成业务数据的核算内容，包括直接的FI手工记账凭证的输入等相关操作、及公司财务数据的总括及会计报表的编制工作等。总账子模块主要针对公司财务数据的使用者提供简明、准确的数据资料。
业务范围：主要包括各法人公司财务部为了核算公司的业务利润，编制各项财务报告，进行的总账业务操作。
业务种类：主要是指各项期间费用的计提、预提、分摊，日常费用的处理，外币业务汇兑评估、工资的业务核算、其它各模块转入财务数据的审核处理、及各项财务会计报告的编制。
系统功能：科目主数据增加、修改、删除，凭证的输入、记账，会计期间的管理、会计报表的生成。
业务流程：科目主数据维护流程，总账业务记账流程，员工工资计提、支付业务流程，各项费用的计提、分摊业务流程，会计报告的编制流程，月末的账务处理流程，年结账务处理流程。
1.1公司代码
一个集团（client）下可定义多个公司代码。
公司代码:是进行会计核算的集团（client）中的法律实体或独立会计核算单位,它需要出具法律规定的资产负债表和损益表。所有财务凭证在此层次上记帐。一些主数据在公司代码层次上进行定义。如我们的科目表、供应商主数据等
1.2记帐码
由两位阿拉伯字符组成,控制凭证输入的行项目,如:帐户种类、借方过帐或者贷方过帐、录入的屏幕
记帐码类型(客户C;供应商V;物料M;总帐G;固定资产A) 借/贷(D/C) 记帐代码名称
01 C D 发票
02 C D 冲销贷项凭证
03 C D 银行费用
04 C D 其它应收(款项)
05 C D 付款
06 C D 收付差额
07 C D 其他结算
08 C D 收付结算
09 C D 特别总帐借方
1.3、会计科目表
会计科目表是SAP 系统中所有总帐科目主记录的列表，是总帐科目的汇集中心，可以为一个或多个公司代码使用。会计科目表中，每一个科目主记录均包含科目号、科目名称和控制信息三个组成部分。会计科目表可以用不同语言版本维护。
在FI中，可以在一个集团范围内根据需要设置多套会计科目表，如果不同的公司代码从事不同的行业，或处于不同的国家，或有不同的结构，公司规模等，可以根据需要对会计科目表进行分类，设置多套会计科目表。但是，如果不需要对会计科目表进行分类，不同的公司代码也可以使用同一套会计科目表。在系统中，必须为每一个公司代码分配一套会计科目表。因此，对一集团公司来讲，需要至少一套会计科目表。
目前我公司采用全集团一套会计科目表：BHSJ：冰河BHSJ会计科目表
1.4、会计科目主要概念介绍
1）总帐科目主数据：
业务交易需要通过帐户进行记录和管理。SAP 中需要为每一个帐户创建主记录，它包括控制业务交易的输入和数据处理的信息。
2）总帐科目主数据的层次：
总帐科目主数据分为两个层次：
【会计科目表层】会计科目表可以为一个或多个公司代码使用。这一层次包括适用于所有使用该会计科目表的公司代码的主记录的信息。
【公司代码层】该层次包括适用于一个公司代码的会计科目的特有信息。它因公司代码的不同而不同。会计科目可以分两个层次分别维护，也可以集中维护。
3）会计科目的分类：
SAP 中，将会计科目分为两大类：资产负债类和损益类。资产负债类对应于我们原有的资产类、负债类、权益类三类科目，损益类对应于原有的成本类和损益类两类科目。
损益类帐户的特征：在会计科目表中创建损益类科目之前，需要确定损益结转入的留存收益科目。系统设计了一特殊程序将损益类帐户的损益金额自动结转入该科目。因此，必须在系统中定义留存收益科目的号码。每一个损益类科目都需要分配给一个留存收益科目。
3）帐户组：
为简化会计科目的创建，避免错误，确定录入会计科目的屏幕和科目号区间，对科目进行的分组称做帐户组。帐户组针对每一套会计科目表进行定义，确定会计科目所需的字段状态。
当创建会计科目表中的一条主记录时，必须指明一个帐户组。这意味着对于总帐科目主记录来讲，需要至少一个帐户组。
4）字段状态组：
根据业务需要，将生成会计凭证所需的字段状态（可选、必录或隐去）进行分组，称做字段状态组。在总帐科目主记录中，需要将字段状态组分配给每一个总帐科目。
5）统驭帐户：
是财务会计中的概念。是指明细帐户（例如客户明细帐、供应商明细帐、资产明细帐）发生的交易自动更新入总帐的总帐帐户。主要有客户统驭帐、供应商统驭帐和资产统驭帐三类。
6）未清项管理：
指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结清或核销掉。在清帐或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零。因此该帐户的余额总是等于未清掉的项目的合计金额。
7) 总账科目组分类:
资产类科目(ANL)
