企业货币资金管理制度

公司货币资金管理制度公司货币资金管理制度一、引言 货币资金是公司资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其他货币资金。

货币资金的管理对于公司的财务状况和经营成果具有重要影响。

为了加强公司货币资金的管理，确保货币资金的安全、完整和有效使用，特制定本制度。

二、适用范围 本制度适用于公司及所属各单位的货币资金管理。

三、货币资金管理的目标 1. 确保货币资金的安全、完整。

2. 提高货币资金的使用效率。

3. 保证货币资金的核算准确无误。

四、货币资金管理的原则 1. 严格遵守国家有关法律法规和财务制度。

2. 实行收支两条线管理，严禁坐支现金。

3. 加强内部控制，防范货币资金风险。

4. 定期进行货币资金清查，确保账实相符。

五、货币资金管理的内容 1. 现金管理 - 现金的使用范围应符合国家有关规定。

- 现金的收付应严格按照审批程序进行。

- 现金应及时存入银行，不得坐支现金。

- 现金日记账应日清月结，确保账实相符。

- 库存现金应定期进行盘点，发现问题及时处理。

2. 银行存款管理 - 银行账户的开设、使用和撤销应符合国家有关规定。

- 银行存款的收付应严格按照审批程序进行。

- 银行存款日记账应定期与银行对账单核对，确保账账相符。

- 银行存款余额调节表应定期编制，发现问题及时处理。

- 银行票据的管理应严格按照有关规定执行。

3. 其他货币资金管理 - 其他货币资金的核算应符合国家有关规定。

- 其他货币资金的收付应严格按照审批程序进行。

- 其他货币资金应定期进行清查，确保账实相符。

4. 货币资金的内部控制 - 建立健全货币资金内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限。

-加强货币资金的审批管理，严格按照审批程序进行货币资金的收付。

- 加强货币资金的收付管理，确保货币资金的收付合法、合规。

- 加强货币资金的保管管理，确保货币资金的安全、完整。

- 加强货币资金的监督检查，及时发现和纠正货币资金管理中的问题。

货币资金管理制度模版第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。

货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。

第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。

第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。

第五条各所属企业必须于每年____月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。

第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采劝提前通知，积极筹措”的办法。

(1)金额在____万元以下的，必须提前____天通知财务部。

(2)金额在____万元以上的，必须提前____天通知财务部。

(3)在手续齐全的情况下，开信用证须提前____天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改____次。

(4)办理汇票须提前____天通知财务部。

第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为____天。

第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。

第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围。

(1)现金收入包括。

公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。

(2)支出范围包括以下几项。

①职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《____会计法》、《____票据法》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称“货币资金”是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。

第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责。

第二章授权与审批第四条公司实行业务部门与财务部双线控制，并最终由有权审批的机构审批的货币资金管理制度。

(一)任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部的审核。

业务部门的审核是指包括主管、部门经理在内的各级人员，按照规定的权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。

财务部的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理在内的各级人员，按照规定的制度，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。

货币资金支出审批流程为。

办理人员→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→董事长或总经理→出纳。

(二)公司董事会、董事长、总经理负责货币资金支付的最终审批。

具体审批权限见公司《资金审批权限表》。

在董事长和总经理均出差的情况下，必须通过书面授权的方式(紧急情况下可通过____、电话、短信等方式授权，但事后必须补交书面授权)授权财务总监行使审批权。

在财务总监出差的情况下，可通过上述方式授权财务经理行使审批权。

第五条公司的审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

公司财务部应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。

第三章现金管理第六条公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。

货币资金管理制度货币资金管理制度是一个企业内部管理制度的一部分，主要规定了企业内部的货币资金的收取、使用、保管、监管等方面的要求。

该制度将帮助企业合理规划、使用资金，避免因资金失控而引发的风险，提高企业的经济效益。

一、货币资金的收取管理规定1、货币资金的来源（1）进货收入：收取进货费用；（2）销售收入：收取销售费用；（3）随机事件：如合同解除、不良应收款的收回，保险赔偿、投资回收等。

2、货币资金的收款管理（1）收据制度：所有收款都应经过收据，中介机构收款必须与企业名一致；（2）内部审批：审批部门必须鉴别收款是否真实有效；（3）操作系统记录：与实际现金收款一致。

二、货币资金的使用管理规定1、货币资金的支出方式（1）内部转账：仅限人民币；（2）支票支付：仅限与本企业业务往来且账户名受理和企业名一致，并要求承兑银行开具支票；（3）现金支付：仅限于特殊需要或小额支付。

2、货币资金的支出审批（1）内部审批：注意支出可行性，审批权必须确定；（2）单据完整性：任何支出必须附加完整单据，如发票、收据等。

三、货币资金的保管管理规定1、货币资金的保管（1）财务区域化：财务存款应区分，定期/薪资储蓄/流动现金等；（2）权限分配：存款及取款权限必须与个人职务相关，取款必须经过内部授权。

2、风险防止（1）信用风险：资金应在高信誉银行存放；（2）流动性管理：资金应预留一定流动性；（3）操作风险：为减少操作风险，应设置财务内部控制制度。

四、货币资金的合理使用1、利用结余资金（1）合理运用：预测公司未来业务需求，运用储备资金。

（2）风险评估：评估一定风险下公司的现金流量可能进一步降低。

2、银行融资（1）考虑报价限制：数据报表必须替代公司信誉提供资料；（2）发行额度：融资额度必须在承销证券最大额之内；（3）还款比率：每年必须还款，贷款额度必须在年度净收入之内。

结论：货币资金管理制度是企业内部管理制度的一部分，起到管理和监督资金收取、使用、保管等方面的作用，保证企业的正常经营，防范各种风险。

第一章总则第一条为加强企业货币资金管理，确保资金安全、合规、高效运作，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部所有涉及货币资金的管理、使用、监督等环节。

第三条企业货币资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保货币资金安全，防止资金被盗、丢失、挪用等风险。

2. 合法性原则：确保货币资金取得、使用符合国家法律法规和公司内部规定。

3. 效益性原则：合理调度货币资金，提高资金使用效益。

4. 透明性原则：加强资金管理，确保资金运作公开、透明。

第二章货币资金管理组织架构第四条企业应设立货币资金管理领导小组，负责制定、修订、监督实施本制度，并协调各部门、各岗位的货币资金管理工作。

第五条财务部门负责企业货币资金的管理、核算、监督等工作。

第六条各部门、各岗位应明确货币资金管理职责，落实责任到人。

第三章货币资金管理制度第七条货币资金管理制度包括以下内容：1. 库存现金管理：企业库存现金不得超过规定的限额，超出部分应及时存入银行。

2. 银行存款管理：企业银行存款应实行账户管理，确保资金安全；定期与银行核对账户余额，确保账实相符。

3. 资金支付管理：企业资金支付应严格执行审批制度，大额资金支付需经董事会或总经理批准。

4. 资金结算管理：企业资金结算应采用银行转账、支票等合规方式，禁止使用现金支付。

5. 资金报销管理：企业报销费用应提供合法、有效的原始凭证，并经相关部门审核、审批。

6. 资金预算管理：企业应编制年度资金预算，并按月、季度进行执行情况分析。

第四章货币资金监督与检查第八条财务部门负责对企业货币资金管理情况进行定期检查，确保制度执行到位。

第九条企业应定期对货币资金管理情况进行审计，发现违规行为，及时纠正。

第十条企业应设立举报制度，鼓励员工举报违反货币资金管理制度的行为。

第五章责任追究第十一条对违反本制度的行为，企业应依法依规追究相关人员责任。

某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。

(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。

二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。

出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。

出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。

3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。

(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。

2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。

3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。

4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。

(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。

2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。

3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。

三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

2、出差人员必须随身携带的差旅费。

3、____元以下的零星支出。

(二)公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。

(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。

某公司货币资金管理制度范文这是一个货币资金管理制度的范本，供参考：第一章总则第一条为规范公司货币资金的管理，提高资金利用效率，确保公司的资金安全和合法性，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内所有相关部门和人员。

第三条公司货币资金包括银行存款、现金及其他融资工具等。

第四条公司货币资金应遵循合法、合规、稳健的原则进行管理。

第五条公司货币资金应主动进行理财，并确保合理安全的收益。

第六条公司货币资金应定期进行核查和监督，确保账务准确无误。

第二章货币资金管理第七条公司货币资金的管理应遵循以下原则：1. 备足流动资金，确保日常运营的正常进行。

2. 优化货币资金结构，降低资金成本。

3. 控制货币资金风险，保证资金的安全性。

第八条公司货币资金管理应按照以下流程进行：1. 制定年度货币资金计划，根据公司经营情况确定资金需求的规模和时间。

2. 按照资金计划进行资金调配，确保流动资金的充足。

3. 加强对银行账户的管理和监督，建立健全授权和审批制度。

4. 定期进行货币资金结构的分析和调整，确保资金的有效利用。

5. 对外投资时，应进行严格的风险评估和把控，确保资金安全。

第三章货币资金监督与内控第九条公司货币资金监督与内控应遵循以下原则：1. 坚持内部合规和风险控制，建立健全内部控制制度。

2. 建立完善的授权和审批制度，明确资金使用权限和审批流程。

3. 完善资金操作的记录和审计制度，确保货币资金的真实性和准确性。

4. 设立专门负责货币资金管理的部门或岗位，明确职责和权限。

第十条公司货币资金的监督与内控应按照以下要求进行：1. 对公司银行账户进行定期对账，核实账务准确性。

2. 对资金流动进行实时监控，及时发现异常情况。

3. 对公司的财务报表和相关数据进行审计，确保数据的真实性和合理性。

4. 对重要交易进行备案和审批，确保资金使用的合法性和合规性。

5. 定期组织内部审计，发现问题并及时纠正。

第四章货币资金利用与投资第十一条公司货币资金的利用与投资应遵循以下原则：1. 进行风险评估，确保投资与公司的风险承受能力相匹配。

企业货币资金管理制度范文一、总则为规范企业货币资金的管理，保障企业财务安全，提高企业资金利用效率，特制定本制度。

二、资金管理的原则1. 经济原则：合理安排资金，实现资金最大增值。

2. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失和风险。

3. 便利原则：保证企业日常运营的流动性和灵活性。

4. 监督原则：建立有效的监督机制，防止资金的滥用和挪用。

三、资金管理的主体企业货币资金的管理主体为财务部，负责日常资金的收付、调度和监督。

四、资金管理的具体内容1. 资金收付的管理（1）收款管理：财务部负责对每笔收款进行核对并记录，确认收款的真实性和合法性。

（2）付款管理：按照合同和协议约定，及时支付款项，确保交易的顺利进行。

（3）招投标保证金管理：接收和归还招投标保证金，并建立相应的账户和核对记录。

2. 资金调度的管理（1）资金上缴：定期将闲置资金上缴至银行，提高利用效率。

（2）资金下拨：根据需要，合理拨付资金，确保各项业务的顺利进行。

（3）资金调剂：根据不同部门、项目的需求，进行资金的调剂，提高资金利用率。

3. 资金监督的管理（1）日常监督：财务部门定期或不定期对企业资金的使用情况进行监督和核查，发现问题及时跟进，防止资金的滥用和挪用。

（2）征信查询：在资金借贷或与其他企业合作时，对合作对象进行征信查询，确保与信用良好的企业合作。

（3）防范风险：建立风险预警机制，对可能存在的风险进行预警，并采取相应的措施进行防范。

五、资金管理的控制措施1. 资金流程的规范：建立完善的资金收付流程，确保资金的流转透明，防止出现漏洞。

2. 资金使用的限制：明确规定资金使用范围和限额，凡超过规定限额的资金使用需经上级批准。

3. 资金监督的加强：加强对资金管理人员的培训，确保其熟知并遵守相关制度和政策，避免内部人员利用职务之便进行非法操作。

4. 资金审计的开展：对企业资金的使用情况定期开展审计，发现问题及时纠正，并追究相关责任人的责任。

六、制度的执行与改进1. 执行：所有部门及人员必须遵守本制度，认真履行相关职责，确保制度的有效执行。

企业货币资金管理制度范文第一章总则第一条为了规范企业的货币资金管理活动，提高资金利用效率，保障企业资金安全，制定本制度。

第二条本制度适用于企业的货币资金管理工作，包括资金的筹集、使用、监督和监控等方面的活动。

第三条货币资金是企业的血液，必须妥善管理和有效利用。

企业一切与货币资金有关的活动必须遵守国家法律、法规和企业规章制度，并按照市场经济规律进行。

第四条货币资金的筹集和使用必须以经济效益为导向，坚持合理、安全、高效的原则，提高资金使用效率。

第五条货币资金的管理工作由财务部门负责，各部门、各岗位需配合财务部门的工作，确保资金管理的顺利进行。

第二章货币资金的筹集第六条货币资金的筹集包括自有资金的获得和贷款的融资两个方面。

第七条自有资金的获得主要包括企业的投资收益、盈利以及其他非贷款形式的资金。

各部门需要根据企业的经营情况，合理安排资金的使用，确保收入的及时到账。

第八条贷款融资是企业获取外部资金的重要途径，各部门需要根据业务需求，提前做好融资计划，并根据企业的信用状况与金融机构洽谈，确保融资渠道的畅通。

第九条在融资过程中，需要确保各项资料的真实性和完整性，遵守国家法律法规和金融机构的相关规定，确保融资活动的合法合规。

第十条贷款融资的使用必须符合企业的经营需要，各部门需根据融资计划进行合理安排和使用，确保资金的有效利用。

第三章货币资金的使用第十一条货币资金的使用应该建立在企业的经营需要和风险控制的基础上，不得用于非法、违规或无效的活动。

第十二条货币资金的使用必须经过合理授权和审批程序，确保资金的合理使用和风险的控制。

第十三条各部门在使用资金时，需要根据业务计划和预算进行合理安排与支出，确保资金的有效运用和节约。

第十四条资金的使用要注意合理安排和控制，避免过度投资和资源浪费，提高资金使用效益。

第十五条货币资金的使用要遵守财务制度和相关的管理规定，确保资金的安全和效益。

第四章货币资金的监督和监控第十六条货币资金的监督和监控是企业内部控制的重要环节，需要建立健全的内部控制制度和风险防范机制。

第一章总则第一条为加强本企业货币资金的安全管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有货币资金的收支、保管、核算和监督等环节。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法合规原则：货币资金管理必须符合国家法律法规和本企业规章制度。

（二）安全性原则：确保货币资金的安全，防止资金损失和非法挪用。

（三）效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

（四）责任明确原则：明确各部门、岗位的职责，确保资金管理责任落实。

第二章组织架构与职责第四条成立企业货币资金管理领导小组，负责制定、修订和监督执行本制度。

第五条各部门职责：（一）财务部门：负责货币资金的收支、核算、报表编制和监督工作。

（二）出纳部门：负责货币资金的保管、收付和日常管理工作。

（三）审计部门：负责对货币资金管理进行审计，确保制度执行情况。

第三章货币资金管理流程第六条货币资金收支管理：（一）制定合理的现金收支计划，严格按照计划执行。

（二）所有货币资金收支必须通过正规渠道进行，不得以任何形式进行现金交易。

（三）出纳部门应每日做好现金收支记录，及时登记现金日记账。

第七条库存现金管理：（一）库存现金不得超过企业规定的限额，超过限额的现金应及时存入银行。

（二）库存现金实行“日清月结”制度，确保现金账实相符。

（三）严禁挪用、侵占、贪污、私分库存现金。

第八条银行存款管理：（一）建立健全银行账户管理制度，确保银行账户安全。

（二）严格执行银行结算制度，确保资金安全。

（三）定期核对银行账户余额，确保账实相符。

第四章内部控制与监督第九条实施不相容岗位分离制度，确保资金收支、保管、核算、审批等环节相互制约。

第十条定期对货币资金管理进行内部审计，及时发现和纠正问题。

第十一条加强员工培训，提高员工对货币资金管理的认识和责任感。

第五章奖惩与责任追究第十二条对在货币资金管理工作中表现突出的单位和个人给予表彰和奖励。

某公司货币资金管理制度公司货币资金管理制度应包括以下内容：1.资金管理目标：明确公司货币资金管理的主要目标，如保持现金流的稳定性、最大化资金利用效率等。

2.资金计划和预算：制定年度资金计划和预算，确保公司有足够的资金满足日常运营和发展需求。

3.资金筹集：确定资金筹集的方式和渠道，包括通过贷款、股权融资等方式来获取资金。

4.资金运营：对公司的现金流进行监控和管理，确保资金的合理运营和利用。

包括设置合理的资金流转周期、库存和应收账款管理等。

5.现金流预测：根据公司的业务特点和市场环境，制定现金流预测，提前预测资金需求和风险。

6.资金投资：对闲置资金进行投资，以获取更高的回报。

制定明确的投资策略，并设立投资审批程序和限额。

7.风险管理：对公司面临的各种风险进行评估和管理，包括市场风险、信用风险等。

8.资金监控与报告：建立资金监控和报告机制，定期进行资金状况的分析和报告，提供给公司管理层和股东。

9.内部控制：确保公司资金操作的安全性和规范性，包括建立清晰的资金流程和授权机制，防范内部欺诈风险。

10.法律合规：遵守相关法律法规和公司内部制度，确保资金管理活动的合法性和合规性。

某公司货币资金管理制度（2）第一章总则第一条为加强资金的内部控制和管理，保证资金安全，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引等有关规定，制定本制度。

第二条资金管理的基本任务。

围绕公司经营目标，加强资金营运全过程的管理，统筹协调在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率。

第三条资金管理的原则。

预算控制、适度____、分级管理、统一调度、防范风险、有偿使用。

第四条本制度适用于____有限公司(以下简称“公司”)各部门。

第二章岗位分工及授权批准第五条建立岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

货币资金支付的授权批准、实际办理、会计记录、稽核检查及与该项货币资金支付直接有关的业务经办等岗位必须相互分离、相互制约，出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

企业货币资金管理制度1、强化企业资金预算管理。

企业应依据市场经济环境的发展变化、企业的经营发展需要和企业资金资金的实际状况来科学合理的编制企业资金预算。

企业要严格按照资金预算来筹集、使用和管理企业资金，不可随意的筹集使用资金，确保企业的资金预算更好的服务于企业的资金管理，对企业资金的有效管理发挥作用。

资金预算管理有切实有效的贯彻执行，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行____审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。

严格企业内部资金收入和支出审批程序以先进的计算机技术为手段，健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理。

加强对货币资金、会计凭证、原始的管理，要依法建账，及时核对银行账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。

不符合审核程序不能支付资金，按规定实事求是报账，不作假账。

但如果在预算的执行过程中确实发现了预算的不合理，可以对于企业的资金预算进行全面的考察并结合企业决策者的意见了合理的修订企业的资金预算，以确保企业的资金预算更符合企业的需要。

2、建立健全资金管理制度体系，强化日常资金管理3、完善资金管理监督制度，确保企业资金的安全、完整。

企业货币资金管理制度（2）是指企业对其资金流动进行规范管理的一套制度。

其目的是确保企业资金的安全和合理利用，提高企业的资金使用效益。

企业货币资金管理制度应包括以下内容：1. 资金流动规程：明确资金流动的程序和要求，包括资金的收入、支出、调拨等操作流程。

规定资金流动需要经过哪些环节和责任人的审批、核准。

2. 资金收付管理：规定资金的收付方式，要求企业建立健全的资金收付凭证和账务系统，确保资金的真实性、准确性和完整性。

同时，要求明确规定资金收付的时间和金额限制，避免超出合理范围的资金收付。

3. 资金运营规定：明确企业对资金的运营管理原则和方法，包括资金的投资、融资、周转等方面的规定。

公司货币资金管理制度公司货币资金管理制度一、目的和基本原则公司货币资金管理制度的目的是规范和管理公司的货币资金流动，确保资金的安全和有效运用，维护公司的财务稳定和健康发展。

公司货币资金管理的基本原则包括合法合规、安全稳健、高效便捷、公平公正、科学决策。

二、资金预算和核算1. 公司应根据经营计划和资金需求编制年度资金预算，确定资金来源和使用计划，并根据实际情况进行调整。

2. 公司应设立专门的资金核算部门，负责对资金收支进行登记、分析和核算，及时提交相关报表和分析报告。

三、资金筹集和运用1. 资金筹集：公司可以通过发行债券、向股东募集资金、向银行申请贷款等方式筹集资金，筹集资金需要经过相关决策程序，并按照合同约定和相关法律法规的要求进行操作。

2. 资金运用：公司应根据资金预算和实际需求，科学运用资金。

资金的运用可以包括投资、还款、购买资产等，但必须符合公司的经营策略和风险承受能力。

四、资金支付和结算1. 资金支付：公司的资金支付需要严格按照合同约定和相关法律法规的要求进行，支付必须经过授权和审核，并由专门的负责人进行支付。

2. 资金结算：公司应确保与供应商、客户等相关方进行及时的资金结算，遵守相关的结算程序和要求。

五、资金监督和控制1. 资金监督：公司应建立健全的内部控制体系，对资金流动进行监督和检查，及时发现和纠正问题，并建立相应的风险防控机制。

2. 资金控制：公司应设立专门的资金控制部门，负责资金流动的授权和管理，控制公司的资金风险，确保公司资金的安全和有效利用。

六、违规行为处理对违反公司货币资金管理制度的行为，将依据公司相关规定进行处理，包括但不限于追究责任、给予警告、处以罚款、解除劳动合同等。

对于违法违规行为，将依法追究法律责任。

七、制度的修订和解释公司货币资金管理制度的修订必须经过相关决策程序，并及时向公司全体员工进行通知。

对于相关条款的解释，由公司资金管理部门负责。

以上为公司货币资金管理制度的基本内容，制度的实施需要公司全体员工的共同努力和遵守。

货币资金管理制度_企业货币资金管理制度一、总则1.资金的组成：货币资金包括企业银行存款、现金等各种形式的现金资金。

三、资金的运作与管理1.资金的运作目标：(1)确保企业正常生产经营活动的资金需求；(2)提高资金使用效益，降低资金成本；(3)防范和控制资金风险。

2.资金的运作流程：(1)预算编制及执行：制定企业年度预算，合理规划资金使用的具体金额和具体用途，并按照预算执行实施。

(2)资金筹措：结合企业资金需求和市场情况，选择合适的资金筹措方式，如贷款、发行债券、股权融资等。

(3)资金运作：合理安排现金流入和流出，确保资金的流动性和安全性，根据资金需求进行投资和融资活动。

(4)资金监督与控制：建立严格的内控制度，确保资金使用符合法律法规和企业的规定，规范资金管理流程，制定相关的管理制度和审批程序。

四、资金的利用1.资金的配置原则：合理配置企业的货币资金，遵循风险与收益相匹配的原则，根据企业的经营情况和资金需求，选择不同的投资标的和投资方式。

2.资金的投资方式：(1)银行存款：选择安全、流动性较强、收益稳定的银行存款方式进行资金投资。

(2)理财产品：根据企业资金的期限和收益要求，选择合适的理财产品进行投资。

(3)债券投资：根据企业风险承担能力和收益要求，选择符合投资策略的债券投资。

(4)股权投资：根据企业战略和资金需求，选择适合的股权投资项目。

(5)其他投资方式：根据市场情况选择适合的金融工具和投资项目进行投资。

五、资金的风险防控1.货币资金风险的识别与评估：对企业的货币资金风险进行全面识别和评估，包括流动性风险、信用风险、市场风险等。

2.资金风险防控措施：(1)运用风险管理工具：如期货、期权等，对冲资金市场波动风险。

(2)建立风险监控指标：建立风险监控指标体系，及时掌握资金风险情况，制定相应的风险控制措施。

(3)加强内外部风险信息收集与分析：定期收集、分析和研究与企业经营相关的外部和内部风险信息。

(4)流动性风险管理：合理安排现金流，并建立流动性储备，确保资金的充裕和流动性。

第一章总则第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，确保货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构，公司全体员工应严格遵守。

第三条本制度旨在规范公司货币资金的收、付、存、用等环节，确保公司财务状况良好，防范财务风险。

第二章货币资金管理范围第四条本制度所称货币资金包括以下内容：（一）现金：指公司所拥有的现金、备用金等。

（二）银行存款：指公司在银行开设的各种存款账户中的存款。

（三）其他货币资金：指公司持有的外埠存款、银行汇票、银行本票、信用证保证金、信用卡等。

第三章货币资金管理制度第五条货币资金管理实行分级负责、岗位分离、权限明确、监督有力的原则。

第六条货币资金管理分为收、付、存、用四个环节：（一）收款管理：各部门收到货币资金时，应填写收款凭证，及时上交财务部门，财务部门负责核对、登记、入账。

（二）付款管理：各部门提出付款申请，经审批后，财务部门负责办理付款手续。

（三）存款管理：财务部门根据公司业务需要，合理开设银行账户，并对账户进行统一管理。

（四）货币资金使用管理：各部门使用货币资金时，应严格按照预算执行，不得超支、挪用。

第七条货币资金收支审批权限：（一）一般性支出：各部门负责人审批，财务部门审核。

（二）大额支出：各部门负责人审批，报公司总经理审批。

（三）专项资金：各部门负责人审批，报公司董事会审批。

第八条货币资金管理内部控制：（一）不相容岗位分离：出纳、审核、记账等岗位相互分离，确保相互制约。

（二）收支凭证管理：财务部门对收付款凭证进行登记、归档，确保凭证完整、准确。

（三）定期盘点：财务部门定期对现金、银行存款等进行盘点，确保账实相符。

（四）风险管理：财务部门对货币资金风险进行评估，制定防范措施。

第四章财务审批流程第九条财务审批流程如下：（一）提出申请：各部门提出资金使用申请，填写相关表格。

货币资金管理制度（优秀4篇）1.目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。

2.适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。

分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。

3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。

一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。

对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。

3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。

对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。

分子公司未经公司批准无权自行对外融资。

3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。

货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付。

3.1.3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作。

3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。

特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。

3.2各职能部门的管理权限3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平。

负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划。

3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发出产品）、应收帐款的资金占用水平。

2023年企业货币资金管理制度2023年企业货币资金管理制度是企业在日常经营活动中对自身现金流进行有效管理的制度规范。

本文将从资金流动、预算管理、投资决策和风险控制四个方面介绍并探讨2023年企业货币资金管理制度的相关内容。

一、资金流动1. 现金收付管理企业应建立健全的现金收付管理制度，确保资金流向的准确记录和合规使用。

所有现金收付都应通过银行账户进行，禁止私自挪用资金或以现金形式收付，避免造成资金流转不畅和管理混乱。

2. 资金调拨与周转企业应根据资金需求和预算计划，合理进行资金调拨和周转，确保资金有效运用且流动性良好。

资金调拨应遵循审批程序，确保调拨决策的合规性和透明度，同时充分考虑资金安全和风险控制。

二、预算管理1. 制定预算计划企业应结合经营目标和市场环境，制定年度和季度预算计划。

预算计划应包括收入、支出、投资和融资等方面，并根据实际情况进行合理调整。

预算计划的编制需具备公开、公平和透明的原则，确保各部门和个人根据预算计划开展工作。

2. 预算执行与控制企业应建立健全的预算执行和控制机制，及时跟踪和监控预算执行情况，确保预算目标的实现。

预算执行过程中，应及时发现和解决超支、资金浪费等问题，通过控制措施提高预算执行的效率和质量。

三、投资决策1. 资金投资策略企业应根据自身经营情况和风险承受能力，制定合理的资金投资策略。

投资策略应综合考虑资金安全、流动性和收益性，确保资金投资的合理性和风险可控。

2. 投资项目评估企业在进行资金投资时，应进行全面的项目评估和风险分析。

评估内容包括市场前景、投资回报率、风险控制措施等，以确保选择具有潜在价值和可持续发展的投资项目。

四、风险控制1. 资金风险识别企业应建立健全的资金风险识别机制，及时发现和评估可能存在的资金风险。

风险识别内容包括市场风险、信用风险、流动性风险等，以应对可能影响资金流动和企业经营的风险因素。

2. 风险控制措施企业应根据资金风险评估结果，制定相应的风险控制措施。

公司货币资金管理制度模板一、总则1. 为了加强公司货币资金的管理，保证资金的安全、合法、高效使用，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

2. 本制度适用于公司及其下属各分支机构的货币资金管理工作。

二、管理机构及职责1. 财务部门是公司货币资金管理的主管部门，负责制定和执行货币资金管理制度。

2. 财务部门应设立专职或兼职的出纳人员，负责日常的现金收付工作。

3. 审计部门负责对货币资金的管理和使用情况进行监督和审计。

三、账户管理1. 公司应在银行开设基本存款账户，用于处理日常的现金收支业务。

2. 对于大额交易，应通过银行转账或其他电子支付方式进行，减少现金的使用。

3. 任何个人或单位不得私自设立账户或使用公司账户进行非法活动。

四、现金管理1. 出纳人员应严格遵守现金管理制度，确保现金的安全。

2. 现金的收付必须有合法的凭证，并由授权人员签字确认。

3. 每日结束前，出纳人员应对现金进行清点，并与账面记录核对一致。

五、银行存款管理1. 财务部门应定期检查银行对账单，确保银行账户的资金安全。

2. 对于超过一定金额的银行存款，应及时进行投资或理财，以提高资金使用效率。

3. 严禁未经授权的人员操作银行账户，防止资金被挪用或盗用。

六、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金的收付、存储、管理等环节实施有效控制。

2. 定期进行内部审计，发现问题及时纠正，防范财务风险。

3. 加强对员工的培训和教育，提高员工的财务管理意识和能力。

七、监督检查1. 审计部门应定期对公司的货币资金管理进行检查，并向管理层报告检查结果。

2. 对于违反本制度的行为，应根据情节轻重，给予相应的处罚。

八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。

企业货币资金管理制度一、概述本制度是为了规范企业货币资金的管理，确保企业资金安全、高效、合理地运用，保障企业的正常运营和发展。

二、管理范围本制度适用于企业内所有关于货币资金的收付、运用、监督管理等各个环节。

三、资金收付管理1.货币资金收入管理1.1 收入凭证：企业收到货币资金后，必须及时开具收款凭证并登记在册。

1.2 收款账户：企业应设立专用的收款账户，凡属货币资金收入必须通过该账户结算。

1.3 收款核对：企业应加强对收款的核对工作，确保收到的款项与相关凭证的金额一致。

2.货币资金支付管理2.1 支付凭证：企业进行支付时，必须开具相应的支付凭证，并按照内部审批流程进行审核。

2.2 支付授权：企业应设立支付授权制度，对不同金额的支付进行不同级别的授权审批。

2.3 银行账户管理：企业应选择稳定的银行作为合作伙伴，并建立良好的银行账户管理制度。

3.资金往来管理3.1 资金归集：企业应合理规划资金往来，将分散的资金集中到一个账户中，提高资金使用效率。

3.2 资金调度：企业应根据业务需要和资金周转情况，及时进行资金调度和调拨，确保资金的合理运用。

四、资金运用管理1.资金投资管理1.1 投资原则：企业进行资金投资时，应遵循风险可控、收益可观的原则，充分考虑投资安全性和流动性。

1.2 投资决策：企业应建立科学的投资决策流程，通过专业的评估方法和指标进行决策。

2.资金融通管理2.1 融资需求：企业需要融资时，应根据实际情况确定融资规模和融资方式。

2.2 贷款管理：企业应与银行建立长期合作关系，合理选择贷款方式，并及时履行相关还款义务。

3.风险控制管理3.1 风险评估：企业应建立风险评估机制，及时发现、评估和应对各种风险。

3.2 风险预警：企业应建立风险预警体系，及时监控各项风险指标，做好风险防范工作。

五、资金监督管理1.内部监督1.1 资金核查：企业应建立资金核查制度，定期对资金流向进行审核和核对。

1.2 资金盘点：企业应定期对资金进行盘点，确保账实相符。

货币资金管理制度第一部分总则第一条目的为了规范公司财务管理，保证资金的安全性，形成内部稽核、职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制，特制定本制度。

第二条范围货币资金包括库存现金、银行存款、承兑保证金、远期支票、承兑汇票以及其他具有有价证券性质的票据等。

第二部分现金管理第三条现金的定义现金是指由公司所有，存放于公司财务部门，用于公司日常开支，由出纳人员保管的现钞。

第四条现金的收入(一)现金的收入主要包括零星收入、银行提现、个人还款等。

为了保证资金的安全，原则上不收取大额的现金，若确实需收取大额现金，必须在当日及时送存银行。

(二)公司取得的现金收入必须及时全额送存银行，不得坐支。

第五条现金支出、保管与稽核(一)现金的支出主要包括零星开支、银行存现、个人借支等。

财务部对公司内部员工的费用及借支原则上一律实行银行转账结算，不直接支付现金。

(二)现金支出时，出纳人员凭已签批的原始凭证，按单付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”，以防止重复付款。

出纳人员应以实际的支出凭证作为其入账的依据，严禁白条抵库等行为。

领款人应在支出凭据(含借支单)上签收确认。

(三)公司备用金限额为____元，以保证公司临时性的日常开支。

出纳负责现金的保管，并合理配置各现钞面值的头寸，以保证正常结算。

现金超过限额时，应及时送存银行；现金不足时，应及时提现补充库存现金。

(四)出纳应妥善保管现金，所有现金必须存放保险箱内；保险箱密码与钥匙不得对外泄露，由出纳人员保管；若因出纳保管不善或未能辨别钞票真伪而造成的现金损失，由出纳承担全部赔偿责任。

(五)出纳逐日登记现金日记账，日清日结，以保证现金的账目的清晰。

出纳入账后，及时交会计入账，会计应及时登账核对，登记有关账目，并核销债权债务或记录其他事项。

季度终了，出纳应对库存现金进行实地盘点，并填报《库存现金余额表》，由会计负责监盘及确认，由会计归档保存。

第三部分银行存款管理第六条银行存款的定义银行存款是指存放在银行公司账户内，不受特定限制而直接用于公司日常结算的款项，不含具有特定用途的商业汇票保证金、专项应付款等。