湖北省国资委关于加强资金管理、防范财务风险的紧急通知
鄂国资财监〔2011〕40号
省国资委关于加强资金管理、防范财务风险的紧急通知
各出资企业：
当前正值年关，企业各方面资金需求旺盛，资金供需矛盾突出。为保障企业资金安全，防止资金链条断裂，防范财务风险，促进企业持续、健康发展，现将加强企业资金管理的有关事项紧急通知如下：
一、加强资金集中管理。要严格执行《省国资委关于切实加强资金集中管理的通知》（鄂国资统评…2009‟305号），充分认识加强资金集中管理的必要性和紧迫性，实行资金集中管理，防范财务风险,降低财务费用,提高集团公司对子企业的管控力。省国资委将资金集中管理作为企业总会计师年度评议和任期评估的重要内容。
二、加强货币资金管理。要严格执行《会计法》以及《现金管理条例》等法律法规，完善企业内部货币资金管理控制体系，健全现金管理制度。一是要加强现金管理。认真贯彻执行《湖北省国资委出资企业会计核算与管理工作规范》（鄂国资统评[2008]61号），切实加强企业现金收、付、存环节的管理，现金收入必须当天存入银行，严禁坐支，防止现金损失。二是要加强银行支票、承兑汇票等金融票据管理。要严格执行银行支票管理规定，确保银行支票准确完整。要加大银行承兑汇票等票据流转环节的管控，定期与往来单位核对应收票据，组织开展各项应收票据的清理，防止票据欺诈和票据遗失，确保银行票据真实完整。三是要加强销售货款管理。要明确销售回款各环节的管控责任，确保销售货款的及时回笼。
三、加强应收账款管理。要对应收账款采取强有力的管理措施进行“事前、事中和事后”的全过程控制。一是要建立客户资信调查评估制度，科学评估客户的资信程度，尽可能地减少赊销业务。二是要动态跟踪分析，强化日常监督和管理。要加强应收账款日常动态状况信息传递，建立定期和客户对账制度，及时关注往来客户的经营情况，确保应收账款的真实性、完整性和诉讼的时效性。财务部门要协同有关部门对企业所持有的应收账款进行跟踪分析，提出处理意见。三是
要及时清理，严格催收。要建立以业务人员为主，财务、纪检监察人员为辅的催收欠款制度，将销售人员销售回款与年度绩效考核挂钩，提高货款回收率。四是要加强内控机制建设，完善应收账款各环节的内部控制制度，从体制机制上防止不良应收账款的产生。
四、加强存货管理。各企业要建立健全存货内控制度体系，实行存货ABC分类管理，采用经济采购批量、整合供应链、重构作业链和物流规模效应等方法，降低存货资金占用；坚持以市场为导向组织生产，推行“订单式管理”，减少生产积压，提高资金使用效率。
五、加强资金突发事件应急管理。要建立财务突发事件应急处理机制，完善应急处置预案，积极稳妥处置资金突发事件，最大限度减少国有资产损失。
六、加强责任追究。要严格执行《省国资委出资企业资产损失责任追究试行办法》（鄂国资纪检…2009‟405号），对发生资金损失行为，严格追究相关责任人责任。
二〇一一年一月二十七日
