《计算机财务管理》实验指导书
实验项目的具体内容
实验一
实验名称： EXCEL基础
实验目的：熟悉EXCEL的完全安装及基本操作，WINDOWS环境下的EXCEL处理.
实验内容：如何在WINDOWS环境下正确进行鼠标操作、窗口操作、对话框操作和应用程序操作，中文处理。特别是EXCEL的三类地址的使用和函数的操作。
实验步骤：
1．地址的使用
(1)打开实验工作薄JSJCWGL01.XLS，选择CWGL1-1工作表
(2)在表的A1:E5单元区域中输入一些不同的数据
(3)在C7单元中输入公式：=A2+B3，然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观察其结果
(4)在E7单元中输入公式：=$A$2+$B$3，然后将E7单元中的公式复制到F8单元中，观察其结果
(5) 在D7单元中输入公式：=$A2+B$3，然后将D7单元中的公式复制到E8单元中，观察其结果
2．数据库函数的使用
（1）在J13单元格中输入查找条件区客户所欠帐款的公式：=DGET(H3:I8,2,I10:I11)
(2)调整条件区中的条件，观察J13的结果
3．查找函数的使用
（1）在F25中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,6,FALSE)，查找期末库存量
（2）在F26中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE)，查找本月退货数
（3）在F27中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,5,FALSE)，查找盘盈/盘亏数
（4）改变C26的值，观察F25、F26，F27的变化
4、在A31:F38单元区域中建立如下的表格，并输入基本数据。合计数用函数计算。
中财集团销售情况分析表
1999年单位：百万元
西南811108
合计
根据此表绘制柱形图、饼图、折线图。
（1）选择图表向导工具
（2）单击“下一步”，在数据区域中输入：='CWGL1-1'!$A$33:$E$37，选择系列产生在行。
（3）单击“下一步”，在分类轴文本框中输入：时间，在数值轴文本框中输入：销售额，单击“完成”。
实验二
实验名称：财务分析模型设计
实验目的：学会EXCEL建立财务分析模型的方法
实验内容：EXCEL财务分析模型的建立、EXCEL获取外部数据的的方法。
实验步骤：
1、比率分析模型
(1)打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定RATE工作表
(2)在财务比率的对应单元输入公式。
C4=期末流动资产/期末流动负债
C5=(期末流动资产-期末存货-期末待摊费用)/期末流动负债
C10=主营业务收入/((期末应收帐款+期初应收帐款)/2)
C11=主营业务成本/((期末存货+期初存货)/2)
C12=360/应收帐款周转天数+360/存货周转天数
C13=主营业务收入/((期末流动资产+期初流动资产)/2)
C14=主营业务收入/((期末资产总额+期初资产总额)/2)
F4=(期末流动负债+期末长期负债)/期末资产总额
F5=(期末流动负债+期末长期负债)/期末所有者权益
F6=(期末流动负债+期末长期负债)/(期末所有者权益-期末无形资产净值)
F10=净利润/主营业务收入
F11=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入
F12=净利润/((期末资产总额+期初资产总额)/2)
F13=净利润/期末所有者权益
(3)观察其结果
2、趋势分析模型
分析1996年至1999年AA公司销售毛利、息税前盈余和税前利润的变化趋势。
(1) 打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定trend工作表
(2) 在B6单元中输入计算96年销售毛利的公式：=B4-B5
(3) 选定B6单元格，用鼠标左键拖动其填充柄到E6单元格，计算出各年的销售毛利
(4) 在B8单元中输入计算96年息税前盈余的公式：=B6-B7
(5) 用步骤（3）中的方法计算各年的息税前盈余
(6) 在B8单元中输入计算96年税前利润的公式：=B8-B9
(7) 用步骤（3）中的方法计算各年的税前利润
(8) 用实验一中介绍的绘图方法制作销售毛利、息税前盈余和税前利润的折线图
i. 选择A3:E3,A6:E6,A8:E8,A10:E10四个区域
ii. 选择图表向导工具，图表类型选择折线图，单击“下一步”
iii. 选择系列产生在行，单击“完成”
3、杜邦分析模型
(1)打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定dupond工作表
(2)在最底层分析框中输入取数公式(边框为绿色)
C24中输入：=income!主营业务成本
D24中输入：=income!营业费用
E24中输入：=income!管理费用
F24中输入：=income!财务费用
G24中输入：=income!主营业务税金及附加+ income!营业外支出
C19中输入：=income!主营业务收入+ income!营业外收入
E19中输入：=income!其他业务利润
F19中输入：=income!所得税
E15中输入：=income!主营业务收入
其它最底层分析框中的取数公式，请自行设计、输入。
(3)在非底层分析框中输入计算公式(边框为红色)
D19中输入：=SUM(C24:G24)
I19中输入：=SUM(I24:L24)
I20中输入：=SUM(I25:L25)
D15中输入：=C19-D19+E19-F19
E11中输入：=D15/E15
H11中输入：=H15/((J15+J16)/2)
F7中输入：=E11*H11
I7中输入：=(期初资产总额+期末资产总额)/(期初所有者权益+期末所有者权益)
H3中输入：=F7*I7
(4) 将H3，F7，E11，H11单元格格式设定为以百分比显示
i. 选定H3，F7，E11，H11单元格
ii. 选择[格式]菜单，[单元格]菜单项，出现单元格格式对话框
iii. 在对话框中选择[数字]选项卡，在分类列表中选择“百分比”。
iv. 单击“确定”
（5）其它单元格格式设定为数值形式，保留2位小数
（6）关掉工作表网格线。选择[工具]菜单的[选项]命令下的[视图]标签，将其中网格线前的标记去掉。
