1商业银行的性质：以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
一般企业的特征：拥有业务经营需要的自有资本；独立核算，自负盈亏；目标是利润最大化（是其生产经营的基本前提和内在动力）。
特殊的企业特征：是经营货币资金的金融企业；活动范围在货币信用领域；创造的是能充当一般等价物的存款货币。
2、商行的功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和经济调节。
a、信用中介：商行通过负债业务，把社会各种货币资金集中到银行，通过资产业务，把他投向需要资金的各个部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。
作用：使闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；续短为长，满足社会对长期资本的需要。
b、支付中介：商行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币支付、货币兑现和转移存款等业务活动。
作用：使银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源;节约社会流通成本，增加生产资本投入。
c、金融服务：财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理一级金融衍生品交易服务等。
作用：扩大了社会联系面和市场份额；为银行取得服务收入。
d、信用创造:商行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。
作用：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用、流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。
e、经济调节：商行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，同时在央行货币政策指引下，在国家其他宏观政策影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引到资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。
3、商行的地位：a，是整个国民经济活动的中枢b，商行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响c,是全国社会经济的信息中心d,是国家实施宏观经济政策的重要途径和基础e,成为社会资本运动的中心4董事会的职责：确定银行的经营目标和经营决策，选择银行高级管理人员，设立各种委员会或附属机构，以贯彻董事会决议5基本原则：有利于银行业竞争，有利于保护银行体系的安全，使银行保持适当的规模6分行制的优点：①有利于银行吸收存款②使银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度③有利于银行调剂资金，减轻多种风险④总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小⑤有利于提高银行的竞争实力7业务收入：贷款利息收入，投资收入（股息、红利、债息以及出卖有价证券的价格净差额），劳务收入（各种手续费、佣金等8业务支出：吸收存款支付的利息，借入资金支付的利息，贷款和投资的损失，工资、办公费、设备维修费，税金等9银行监管的意义：有利于保护和充分发挥商行在社会经济生活中的特殊作用，促进经济健康发展，有利于稳定金融体系和保护存款人，可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应”10银行资本金的构成：所有者权益（核心资本）+债务资本（附属资本）核心资本：普通股，资本盈余，留存收益，公开储备金，永久非累积优先股附属资本：债务性质的资本工具，次级长期债券，未公开储备金、可赎回累积优先股11资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目标。
（数量与结构两个层面）①资本量是否充足时银行能否健康、稳定地经营的重要标志，资本量不足，往往是银行盈利性与安全性失衡所致②资本结构的合理性是指普通股、优先股、留存盈余、债务资本等应在资本总额中占合理的比重12银行三大支柱：资本充足率、监管约束、市场约束13普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本，普通股构成银行资本的核心部分14优先股：兼有普通股与债券的特点，持股人按固定股息率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优先于普通股持有人，不拥有对经营业务的表决权。
优先股的特性：①银行优先股可以减缓银行普通股股价与收益比例的下降②优先股无到期日，不存在偿债压力③优先股的资本成本常低于普通股④可提高银行财务杠杆的最用15盈余：资本盈余和留存收益资本盈余主要由投资者抄缴资本形成，是调节银行资本金，制定股息政策的一个重要项目。
留存收益是尚未动用的银行累计税后利润部分，盈利性越强，留存收益越大，股息支付率越高，留存收益越少，所得税率越高，留存收益越少，存留收益具有调节资本金，影响股息政策的作用，它的大小还影响银行对内外投资的规模16债务资本：资本票据（是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，期限为7~15年不等）和债券（可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券）17储备金：为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金等18银行资本管理与对策：一、分子对策：尽量提高商行的资本总量，改善和优化资本结构①内源资本策略：是银行充实资本金的第一选择（增产需要足够的资本金支持，增加盈余留存来实现，但通过这种内源资本渠道支持银行资产增大的做法，有局限性；适度资本金数额是内源资本支持银行资本增大的第一种限制，银行创利能力是支持资产增大的第二种限制，股利政策构成了内源资本增产的第三种限制）②外源资本策略：提高其核心资本，达到核心资本要求。
附属资本不能超过总资本的50%，次级长期债务不能超过核心资本的50%等。
二、分母政策：优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产（压缩银行资产规模，调整资产结构）19银行负债的作用：a、是商行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件b、是保持银行流动性的手段c 是社会经济发展的强大推动力d、构成社会流通中的货币量e、是银行同社会各界联系的主要渠道。
20构成：存款、借入款项和其他负债21存款工具创新简介:a、活期存款：可转让支付凭证账户、超级可转让支付凭证账户b、定期存款：可转让定期存单、货币市场存单、自动转账服务账户、协定账户c、储蓄存款：零续定期储蓄存款、联立定期储蓄、指数存款证、股金汇票账户、特种储蓄存款。
存款稳定性：也称存款沉淀率，它形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。
（易变性存款，准变性存款，稳定性存款）提高稳定性的策略：a，重点是提高易变性存款的稳定性，首先取决于存款客户的多少，然后取决于银行能否提供优质高效的服务。
b，努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数。
22存款成本构成：利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本、相关成本（风险成本和连锁反应成本）、加权平均成本、边际存款成本。
）23存款工具营销的环节：研究确定客户的金融需要、据研究结果规划新的服务或改善原有服务、定价和促销。
24存款工具创新的原则：规范性原则、效益性原则、连续性原则、社会性原则25存款定价的首要原则：必须在满足客户需求和确保银行经营效益之间寻求一个均衡点。
定价方法：以成本为基础的定价、交易账户的定价、金融市场存款账户的定价、定期存单市场按银行层次定价。
26短期借款的主要渠道：a、同业借款：也称同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。
b、向央行借款：再贷款和再贴现。
c、转贴现：央行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。
d、回购协议：商行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。
e、欧洲货币市场借款f、大面额存单27发行金融债券的意义：a、突破了存贷关系的束缚，筹资范围广泛。
b、高利率与流动性结合，有助于提高筹资效率c、不缴纳准备金，有助于提高资金利用率d、资产负债管理的重要工具。
28、金融债券的主要功能：a、拓宽了银行负债的渠道b、促进了来源多样化c、增强了负债的稳定性29、相比存款的①优势a、筹资目的不同：存款是为了全面扩大银行资金来源总量，债券着眼增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要b、筹资机制不同：存款是经常性、无限额，金融债券是集中性、有限额的c、筹资效率不一样：金融债券高于存款d、所吸收资金的稳定性金融债券要高f资金流动性：存款信用关系一般固定的，金融债券一般不记名流动性强。
②局限：筹资自主性不强，筹资成本高，流动性受市场水平限制。
30、金融债券的种类：a、一般性金融债券：担保和信用债券，固定利率和浮动利率债券，普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券，一次性换本付息金融债券和付息金融债券。
b、资本性金融债券：次级债和混合债c、国际性金融债券：外国金融债券（外国借款人所在国与发行市场所在国具有不同的国籍并以发行市场所在国的货币为面值货币发行的债券），欧洲金融债券（并非发行国家当地货币的债券，在本国外在通货市场进行买卖的债券）和平行金融债券。
31现金资产的构成：库存现金、在中央银行的存款（法定存款准备金和超额准备金）、存放同业存款、在途资金。
32资金头寸：商行能够运用的资金。
包括基础头寸（指商行的库存现金与央行的超额准备金之和）和可用头寸（指商行可以动用的全部可用资金）33商行现金资产管理的核心任务时保证银行经营过程中的适度流动性34、现金资产管理原则：a、总量适度原则：才能实现银行经营安全性和盈利性的统一，促进银行经营目标的实现b、适时调节原则：是实现现金资产规模适度的必要条件c、安全保障原则。
35、影响库存现金的因素：a、现金收支规律b、营业网点的多少c、后勤保障的条件（反比）d、与央行发行库距离、交通条件及发行库的规定e、商行内部管理（反比）36、库存现金规模的确定：a、库存现金需要量的匡算（周转时间、支出水平的确定）b、最适送钞量的测算c、现金调拨临界点的确定d、银行保持现金适度量的措施5、影响超额准备金需要量的因素：存款波动、贷款的发放与回收、向央行借款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素、财政性存款因素。
满足法定存款准备金要求（滞后准备金计算法和同步准备金计算法）6、超额准备金调节：同业拆借、短期证券回购及商业票据交易、通过央行融资、商行系统内的资金调度、出售其他产业。
1、贷款种类正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款关注贷款：贷款的本息偿还仍正常，但发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押贷款或担保，也肯定要形成一部分损失37贷款政策内容：a业务发展战略：贷款经营方针，品种、范围、规模b贷款工作规程及权限划分（贷前推销调查信用分析阶段、接受贷款申请后的评估审查及贷款发放阶段、贷款后监督检查、风险监测及本息收回阶段）c贷款规模的比率和控制d贷款的种类及地区e贷款的担保f贷款定价g贷款档案管理h贷款日产管理制度i不良贷款管理38贷款程序：a贷款申请b贷款调查①借款申请书内容的调查②贷款可行性调查（借款人品行、借款合法性、安全性、盈利性）c对借款人的信用评估d贷款审批e借款合同的签订和担保f贷款发放g 贷款检查h贷款收回39贷款定价原则:a利润最大化b扩大市场份额c保证贷款安全d维护银行形象40贷款价格构成:贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格41影响贷款价格主要因素：资金成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人信用及与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况42存款定价方法：目标收益率定价法、基础利率定价法、成本加成定价法、优惠加数定价法和优惠乘数定价法、保留补偿余额定价法43抵押贷款抵押物的选择原则：合法性、易售性、稳定性、易测性44消费者贷款：广泛性，目的性，层次性，利率粉性，周期敏感性，方式多样性45贷款信用分析：借款人人品，借款人能力，借款人的资本，借款人贷款的担保，借款人经营环境条件技术：财务报表分析（①资产项目：应收账款、存货、固定资产、投资②负债及资本项目：负债、资本③损益表项目的分析④财务状况变动表分析）财务比率分析（流动性比率、盈利能力比率、结构性比率、经营能力比率）现金流量分析（现金流量、现金流量表的编制与分析）46贷款分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款47、银行证券投资的功能：a分散风险，获取稳定收益b保持流动性c合理避税2、银行证券投资的主要类别：国库券、中长期国债、政府机构证券、市政债券或地方政府债券、公司债券。
