单位银行结算账户管理

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•第二节 基本规定
单位客户申请开立专用存款账户，应向开户行出具其 开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许 可证和制度规定的相关批文、证明、协议等。按照国家有 关规定或存款人资金管理有特殊需要的，单位开立专用存 款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称 或性质，但专用存款账户的预留印章应与专用存款账户名 称一致。同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。客 户行不得受理单位客户为粮、棉、油收购资金开立专用存 款账户的申请。
基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户
预算单位专用存款账户 非预算单位专用存款账户 特殊专用存款账户 名称不一致专用存款账户
临时存款账户
临时机构临时存款账户 非临时机构临时存款账户
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•第二节 基本规定
（一）单位银行结算账户管理 单位银行结算账户开立、变更和撤销应遵守法律、 行政法规和反洗钱等相关制度规定，遵守“网点受理、 分行集中审批”的管理原则，严格执行《人民币银行结 算账户管理办法》等制度规定。 开户行为单位客户开立基本存款账户、临时存款账 户、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户时，须 报中国人民银行核准并发开户许可证后方可开户。上述 银行结算账户统称核准类银行结算账户。核准类银行结 算账户由开户行将单位客户开户申请资料报送人民银行 当地分支行核准。单位客户在金融机构只能开立一个基 本存款账户。
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•第二节 基本规定
单位银行结算账户是指单位客户在我行开立的办理资 金收付结算的人民币活期存款账户。单位客户是指在我行 开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位 以及其他组织。单位银行结算账户按用途分为基本存款账 户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
个人银行结算账户（略）
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•第一节 基本Fra Baidu bibliotek念
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•第二节 基本规定
单位客户申请开立基本存款账户，应根据单位性质向 开户行出具下列证明文件之一：
企业法人营业执照正本；企业营业执照正本；政府人 事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其 开户的证明；军队单位开户核准通知书、武警单位开户核 准通知书；社会团体登记证书；宗教事物管理部门的批文 或证明；民办非企业登记证书；驻在地政府主管部门的批 文；派出地政府部门的证明文件；国家有关主管部门的批 文或证明和国家登记机关颁发的登记证；个体工商户营业 执照正本；居民委员会、村民委员会、社区委员会主管部 门的批文和证明；独立核算的附属机构的隶属单位的基本 存款账户开户许可证和相关批文证明。
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•第二节 基本规定
（2）基本存款账户是单位客户因办理日常转账结算和 现金收付需要开立的银行结算账户。
单位客户申请开立基本存款账户，应具备下列条件 之一：
企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级 （含）以上军队、武警部队及有关边防、分散值勤的支 （分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构； 外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、 社区委员会；单位设立的独立预算的附属机构等。
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•第二节 基本规定
单位客户为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具 税务机关颁发的税务登记证。开户行可根据需要，要求申 请开立基本存款账户的单位客户提供其他证明文件。
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•第二节 基本规定
（3）一般存款账户是单位客户因借款或其他结算需 要，在基本存款账户开户银行以外的银行基业机构开立的 银行结算账户。
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•第二节 基本规定
（4）专用存款账户是单位客户按照法律、行政法规和 规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银 行结算账户。
下列资金的管理与使用，单位客户可以向开户行申请 专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算 外资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基 金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单 位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资 金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经 费；按照国家法律、法规、规章和军队、武警有关规定， 进行专项管理和使用的特定用途的军队、武警单位资金； 其他需要专项管理和使用的资金。
单位银行结算账户管理
2020年5月30日星期六
第一讲 人民币单位银行结算账户管理
本讲主要讲述人民币单位银行结算账户的 开户、账户的使用和变更、账户的撤销等方面 的内容。
•2020/5/30
第一节 基本概念
人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资 金收付结算的人民币活期存款账户。人民币银行结算账户 按存款人可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
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•第二节 基本规定
1.单位银行结算账户的开立 （1）银行对公网点负责受理审核客户开立、变更和撤 销单位银行结算账户申请，并将相关资料及时、准确报送 二级分行审批部门和当地人民银行审批。 单位客户应当以实名开立银行结算账户（军队和武警 保密单位可以例外），并对其出具的开户申请资料实质内 容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。 开户行应遵循“了解你的客户”的原则认真审核存款 人上级法人、主管单位及关联企业的信息，履行尽职调查 的义务。
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•第二节 基本规定
开户行为单位客户开立一般存款账户和非预算单位专 用存款账户，上述银行结算账户统称备案类单位银行结算 账户，须向中国人民银行进行报备。备案类银行结算账户 由开户行通过账户管理系统向人民银行当地分支行报备。 备案类银行结算账户，无须向人民银行报送纸质资料。
各国驻华使馆、领事馆和各国际组织驻华代表机构开 立人民币银行结算账户还应严格按照《中国人民银行关于 各国驻华使馆、领事馆和各国际组织驻华代表机构开立人 民币银行结算账户有关问题的通知》执行。
单位客户基本存款账户开户行不得为其开立一般存款 账户。单位客户从其基本存款账户开户行取得的贷款，通 过其基本存款账户核算。中央预算单位执行有关规定。
单位客户申请开立一般存款账户,应向开户行出具基 本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证及 下列证明文件之一：借款合同；单位客户因其他结算需要 出具的公函。