涉税服务相关法律(2015) 第一篇 第一章 行政法基本理论 课后作业

2018年税务师《涉税服务法律》第一章行政行为2018年税务师《涉税服务法律》第一章汇总【内容导航】：(一)行政行为基本理论【所属章节】：本知识点属于《涉税服务相关法律》科目第一章行政法基本理论的内容。

【知识点】：行政行为基本理论1.行政行为，又称行政法律行为，是指行政主体实施行政管理和服务活动、行使行政职权或履行行政服务职能过程中所作的具有法律意义的、旨在产生某种行政法律效果的行为。

2.行政行为的特征(1)从属法律性：任何行政行为必须有法律依据;(2)裁量性：立法通常赋予行政机关一定的裁量权，以便其能灵活地处理新的行政关系;(3)单方意志性：无需与行政相对方协商或征得其同意;(4)效力先定性：行政行为一经作出，即被推定有效，未被国家有权机关依法宣布为违法无效之前，对行政机关本身和行政相对方以及其他国家机关具有约束力;(5)强制性：以国家强制力做后盾保证其得以实施。

3.行政行为的内容(1)赋予权益或课以义务;(2)剥夺权益或免除义务;(3)变更法律地位;(4)确认法律事实与法律地位。

4.行政行为的效力(1)确定力①行政主体非依法定理由和程序，不得随意改变其行为内容，或就同一事项重新作出行政行为;②行政相对人不得否认行政行为的内容或随意改变行为内容，非依法也不得请求改变行政行为;③行政主体和行政相对人以外的国家机关、社会组织和公民不得否认或拒绝行政行为所确认的事实和法律关系。

(2)拘束力：对行政主体、行政相对人、有关人员或组织均有约束力。

(3)公定力：一经作出推定为合法有效。

(4)执行力：行政行为生效后，行政主体依法有权采取一定手段，使行政行业的内容得以实现。

2015年税务师考试《涉税服务相关法律》试题答案及解析一、单项选择题1、《行政许可法》第48条第2款规定：“行政机关应当根据听证笔录，作出行政许可决定”。

这一规定体现行政程序法基本制度是（）。

A、教示制度B、说明理由制度C、行政案卷制度D、告知制度【答案】 C【解析】本题考核行政程序法的基本制度。

【知识点】行政案卷制度2、甲是应届毕业大学生，为响应国家“千人创业，万人创新”号召，准备创办一家个人独资企业从事软件开发，经甲查阅相关资料后，甲对个人独资企业法律规定有了一定了解，下列关于甲对个人独资企业法律规定的理解错误的是（）。

A、个人独资企业投资人只能是一个自然人B、个人独资企业财产归投资人个人所有C、个人独资企业投资人须自行管理企业事务D、个人独资企业投资人对企业债务承担无限责任【答案】 C【解析】本题考核个人独资企业。

个人独资企业投资人可以自行管理企业事务，也可以委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责企业的事务管理。

【知识点】个人独资企业管理3、根据《公司法》及司法解释的规定，下列关于发起人在设立公司阶段订立合同的责任承担的说法中，正确的是（）。

A、发起人为设立公司以个人名义与他人订立合同的，由成立后的公司承担合同责任B、发起人为设立公司以设立中公司名义与他人订立合同的，由成立后公司承担合同责任C、发起人以设立中公司名义为自己的利益签订合同，均由发起人承担合同责任D、不论发起人与他人订立合同以何种名义，均由成立后公司承担责任【答案】 B【解析】本题考核发起人责任。

发起人为设立公司以自己名义对外签订合同，合同相对人请求该发起人承担合同责任的，人民法院应予支持。

公司成立后对前款规定的合同予以确认，或者已经实际享有合同权利或者履行合同义务，合同相对人请求公司承担合同责任的，人民法院应予支持。

发起人以设立中公司名义对外签订合同，公司成立后合同相对人请求公司承担合同责任的，人民法院应予支持。

公司成立后有证据证明发起人利用设立中公司的名义为自己的利益与相对人签订合同，公司以此为由主张不承担合同责任的，人民法院应予支持，但相对人为善意的除外。

2012年注册税务师考试-税收相关法律-典型题解解析典型例题解析第一篇第一章行政法基本理论1. 在相同的情况下, 行政机关作出行政行为无论是赋予权利, 还是设定义务, 都不得因人因事因地而异, 对相同事实与情况应相同对待, 公正地对待所有的当事人。

这体现了（）。

A.行政合理性原则B.行政应急性原则C.行政合法性原则D.行政平等性原则[答案]A[解析]本题考核行政法的基本原则中的行政合理性原则。

这一原则包括行政行为应符合立法目的, 行政行为应建立在考虑相关因素的基础上, 平等地适用法律规范、符合公正法则, 符合自然规律和社会道德等内容。

2. 我国行政法的渊源包括（）。

A.全国人民代表大会制定的基本法律规范B.全国人大常委会制定的一般法律C.国务院制定的行政法规D.最高人民法院作出的终审判决[答案]AB.C[解析]本题考核行政法的渊源。

宪法、法律、行政法规、行政规章、地方性法规等构成行政法的渊源。

3. 关于行政法关系, 下列表述中正确的是（）。

A.精神财富也可以成为行政法关系的客体B.行政法关系的主体必有一方是行政主体C.在行政法关系中, 主体地位具有不平等性D.行政法关系是行政法的调整对象[答案]A.B[解析]本题考核行政法律关系的含义和特征。

4. 在行政法律关系中, （）。

A.行政主体始终处于主导地位B.当事人一方必须是国家行政机关C.客体只能是行政行为D.当事人之间一律不能相互约定和自由选择权利和义务E.当事人双方的权利义务不对等[答案]A.E[解析]本题考核行政法律关系的特征。

5. 行政职权除具有权力的一般属性外, 还具有法律特征的是（）。

A.支配性B.自治性C.优益性D.公益性E.平衡性[答案]AC.D[解析]行政职权作为行政权的法律表现形式, 除了具有权力的一般属性, 如强制性、命令性、执行性等以外, 还具有以下特征: 公益性、优益性、支配性、不可自由处分性。

6. 按照行政法理论, 不具有行政主体资格的是（）。

税务师考试《涉税服务相关法律》全章节精选练习题汇总，含答案解析第一章、行政法基本内容行政裁决的对象包括（）A.婚姻纠纷B.收养纠纷C.专利权侵权损害赔偿纠纷D.涉及公民之间实施人身侵害的治安管理处罚案件E.土地使用权侵权纠纷【正确答案】CE第二章、行政许可法律制度行政疾患实施行政许可，擅自收费或者不按照法定项目和标准收费的，由（）责令退还非法收的费用。

A.本级机关负责人B.上级行政机关C.检查机关D.上级机关负责人E.监察机关【正确答案】BE第三章、行政处罚法律制度关于行政处罚的实施，下列说法中符合《行政处罚法》规定的有（）A.限制人身自有的行政处罚由公安机关实施，特殊情况下可以由其他行政机关申请实施B.需要由一个行政机关集中行使行政处罚权的，由省级人民政府报请国务院决定C.对管辖发生争议的，协商不成的，报请共同额上一级行政机关指定管辖D.对当事人的同一个违法行为，不得给予两次以上的罚款E.法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织可以在法定授权范围内实施行政处罚【正确答案】CDE第四章、行政强制法律制度根据《行政强制法》，行政机关作出的冻结决定书应该载明的事项有（）A.提出陈述和申辩意见的权利、途径和期限B.冻结的账号和数额C.冻结决定书交付的期限D.冻结的理由和依据E.冻结的期限【正确答案】BDE第五章、行政复议法律制度甲申请办理房产登记，房屋登记机构以其房屋不符合房屋产权登记的条件为由拒绝办理，甲对此不服申请行政复议。

关于本案，下列的说法汇中正确的有（）A.行政复议是一种司法救济手段B.如当事人对于《不动产登记暂存条例》的规定不符，可以申请附带留言C.行政复议是一种准司法行为D.当事人对上述房屋登记机构行为不服，可以直接提起行政诉讼E.行政复议的目的是监督行政主体的整治活动，纠正行政主体作出的违法或者不当的具体行政行为，以保护行政相对人的合法权益【正确答案】CDE第六章、行政诉讼法律制度下列行政案件中属于裁定管辖情形的有（）A.受诉人民法院对该案件无管辖权而移送有管辖权的法院B.上级法院可以将行政案件的管辖权移交给下级法院C.上级人民法院决定自行审理原属下级人民法院管辖的案件D.人民法院对管辖发生争议，经协商不能解决E.高级法院确定若干法院跨行政区域管辖行政案件【正确答案】ACD第七章、民法基本理论与基本制度苏某欲将自己的一块和田玉挂件卖给何某，何某统一购买，双方签订了买卖合同。

第一篇第一章行政法基本理论一、单项选择题1. 下列关于行政法概念的表述中错误的是()。

A.行政权是行政法的核心范畴B.行政机关或某一组织依法取得行政权就意味着能够顺利有效地行使该权力C.国家权力机关对行政权力的监督由宪法规定，因此，宪法中的某些条款成为行政法的重要渊源D.个****利享有行政权力无法比拟的特权2. 下列关于监督行政法律关系的特征说法错误的是()。

A.我国监督行政法律关系中的监督主体是单一的B.行政诉讼法律关系是依申请的外部监督行政法律关系C.监督行政法律关系的当事人之间具有非对等性D.权力机关、司法机关和上级行政机关都是监督行政法律关系中的监督主体3. 具有行政主体资格并有权制定规章的是()。

A.国务院法制办B.省人大常委会C.最高人民法院D.司法部4. 我国各市辖区、不设区的市人民政府经上级人民政府批准设立的街道办事处是()。

A.基层人民政府B.派出机关C.派出机构D.行政机关委托的组织5. 下列关于派出机关和派出机构的说法中，正确的是()。

A.派出机构是由各级人民政府设置的B.派出机关由各级人民政府工作部门设置C.派出机构本身不具有行政主体资格，但是可以成为授权行政主体D.派出机关本身不具有行政主体资格，但是可以成为职权行政主体6. 关于行政行为的合法要件，说法不正确的是()。

A.行政行为的内容应当合法、适当B.行政行为的主体应当合法C.只要求行政行为的主体内容合法D.行政行为应当符合行政主体的权限范围7. 作为一种具体行政行为，行政监督的主要特征之一是()。

A.行为的主体只能是享有行政监督检查权的国家行政机关B.行为的内容是下级行政机关执行法律、法规、规章的情况C.行为的对象是作为行政主体的行政机关和作为行政相对方的公民、法人或者其他组织D.行为的性质是一种依职权的、相对独立的具体行政行为8. 下列选项属于“遇有严重影响国家、集体或公民利益的人或物，行政机关为了维护社会秩序的稳定，依法定职权，对违法行为人的人身自由或财产采取紧急措施或予以限制的行政行为”的是()。

2015年注税考试《税收相关法律》知识点：行政法律关系
2015年cta考试备考已经开始，为了帮助参加2015年注税考试的学员巩固知识，提高备考效果，中华会计网校精心为大家整理了注册税务师考试各科目知识点，希望对广大考生有所帮助。

第一篇行政法律制度
第一章行政法基本理论
知识点、行政法律关系
（一）行政法律关系的概念及特征
行政法律关系，是指由行政法调整的在行政主体行使职权时与相对方形成的一种行政法上的权利与义务关系。

【补充】行政法律关系争议通过行政程序（如申诉）或准司法程序（行政复议）以及司法程序（行政诉讼）解决。

（二）行政法律关系的要素。

第一章税法基本原理一、单项选择题1、区分不同税种的主要标志是（）。

A、纳税义务人B、课税对象C、税率D、税目2、下列解释中，原则上不可以作为判案的直接依据的是（）。

A、最高人民法院作出的审判解释，如《关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》B、最高人民检察院作出的检查解释，如《关于必须严肃查处暴力抗税案件的通知》C、国家税务总局在执法过程中作出的解释D、全国人大及其常委会对税收法律的解释3、关于税法的基本原则，下列表述正确的是（）。

A、税收公平主义赋予纳税人既可以要求实体利益上税收公平，也可以要求程序上税收公平的权利B、税收法律主义的要求是单向的，即要求纳税人必须依法纳税C、经济上的税收公平可以作为制定税法的参考，对政府及纳税人具有强制性的约束力D、税收合作信赖主义原则中，纳税人已经构成对税务机关表示的信赖，但没有据此作出某种纳税行为，也可以引用税收合作信赖主义4、下列情形中，不属于采取强制执行措施条件的是（）。

A、超过纳税期限B、告诫在先C、已经采取了税收保全措施D、超过告诫期5、下列各项中，属于税收法律关系消灭原因的是（）。

A、纳税义务因超过期限而消灭B、纳税人自身的组织状况发生变化C、税法的调整D、因不可抗拒力造成的破坏6、关于税收法律关系的主体，下列说法中错误的是（）。

A、国家是真正的征税主体，税务机关通过获得授权成为法律意义上的征税主体B、税务机关的权利与义务体现为职权与职责，征税主体享有国家权力的同时意味着必须依法行使，具有职权与职责相对等的结果，体现了职、权、责的统一性C、税务机关行使的征税权是国家法律授予的，这种权力可以由行使机关自由放弃或转让，并且不具有程序性D、对于纳税主体，按照纳税主体在民法中身份的不同，可以分为自然人、法人、非法人单位7、下列关于税收公平主义的说法，不正确的是（）。

A、税收公平主义是近代法的基本原理即平等性原则在课税思想上的具体体现，与其他税法原则相比，税收公平主义渗入了更多的社会要求B、纳税人的负担能力无论是否相等，税负都是相同的C、法律上的税收公平主义与经济上要求的税收公平较为接近，其基本思想内涵是相通的D、由于税收公平主义源于法律上的平等性原则，所以许多国家的税法在贯彻税收公平主义时，都特别强调“禁止不平等对待”的法理8、下列有关税收立法权及程序的说法，不正确的是（）。

第一篇第一章行政法基本理论[题目答案分离版］[题目答案结合版］字体:大中小一、单项选择题1、下列关于合理行政原则的说法正确的是()。

A.遵循合理行政原则是行政活动区别于民事活动的主要标志B.合理行政原则属形式行政法治范畴C。

合理行政原则是一项独立的原则，与合法行政原则无关D.合理的行政行为应当考虑到相关因素,不应该考虑与行政行为无关的因素【正确答案】：D【答案解析】:本题考核合理行政原则。

合法行政是行政法的首要原则，其他原则可以理解为这一原则的延伸。

实行合法行政原则是行政活动区别于民事活动的主要标志。

选项A、C 错误.合理行政原则的主要含义是行政决定应当具有合理性，属于实质行政法治的范畴。

选项B错误。

2、行政复议机关依法受理行政复议案件并作出行政复议决定,属于(）行政行为.A.依职权的B.非要式C.外部D.抽象【正确答案】:C【答案解析】：本题考核行政复议行为的特征。

行政复议机关依法受理行政复议案件并作出行政复议决定，是以行政相对方的申请为前提，而不是复议机关依职权主动进行的；申请行政复议应采用行政复议申请书的形式,而且要符合一定的格式要求，是要式的行政行为；行政复议是行政复议机关就行政主体对行政相对人作出的具体行政行为进行审查，是外部的行政行为；行政复议是就某一个具体的行政复议申请受理并做出决定，是具体行政行为。

3、下列关于行政行为效力的说法错误的是（）。

A。

行政主体作出的行政行为推定为合法有效B。

行政行为具有执行力，但是有些行政行为就不涉及强制执行的问题C.行政行为具有确定力，非依法不得随意变更或撤销D。

行政行为只对行政相对方产生法律上的拘束力【正确答案】：D【答案解析】：本题考核行政行为的效力。

行政行为的拘束力表现为对行政主体和行政相对方的拘束力两方面。

二、多项选择题1、根据行政法的渊源理论,(）属于行政法规。

A.《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件规定》B.《税务行政处罚听证程序实施办法》C.《企业所得税法实施条例》D。

第一篇第三章行政处罚法律制度课后作业一、单项选择题1.根据行政处罚法律制度的规定，下列关于行政处罚特征的说法中，正确的是（）。

A.实施行政处罚行为的只能是依法享有行政处罚权的行政机关B.行政处罚的目的是惩罚行政相对人并纠正行政违法行为C.行政处罚的对象是实施了违反行政法律规范的行为、应当给予处罚的行政相对人D.作出行政处罚时必须严格依据法定的权限，在其职能范围内行使，特殊情形下可以超越法定的权限行使2.根据行政处罚法律制度的规定，下列关于处罚与教育相结合原则的说法正确的是（）。

A.处罚只是手段而不是目的B.处罚与教育相结合意味着可以以教代罚C.行政机关未责令当事人限期改正的，该行政处罚程序违法，行政处罚行为无效D.行政机关未责令当事人限期改正的，该行政处罚程序不违法，但是该处罚行为为可撤销的行政行为3.根据行政处罚法律制度的规定，下列选项中，属于行为罚的是（）A.行政拘留B.责令停产停业C.警告D.罚款4.根据《税收征收管理法》的规定，纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关（）。

A.责令其停产停业B.吊销其营业执照C.没收其违法所得D.对其处于2000元以上的罚款5.2013年5月1日，甲企业被许可印制发票，但因甲企业在依法印制发票外，为获得更多利益，非法印制了一大批发票，被当地税务机关依法查处。

经查证，甲企业非法印制发票的行为非常严重，极大地扰乱了当地的发票管理秩序，税务机关决定对其进行处罚。

根据我国行政法律制度的规定，税务机关作出的下列行政处罚决定中，不符合规定的是（）。

A.没收甲企业因为非法印制发票盈利所得的20万元B.按违法所得的5%进行处罚，即罚款1万元C.没收甲企业用于非法印制发票的工具D.吊销甲企业的发票准印证6.下列选项中，行政法规可以设定的处罚不包括（）。

A.限制人身自由的处罚B.吊销企业营业执照的处罚C.警告D.一定数量的罚款7.国务院各部、委员会对违反行政管理秩序的行为，在法律、行政法规没有设定行政处罚的情形下，可以设定警告或者一定数量罚款的行政处罚，但罚款的限额必须由（）规定。

2018年度全国税务师职业资格考试大纲《涉税服务相关法律》本科目考试内容涉及2018年3月31日前颁布的相关法律法规及司法解释的范围。

本科目在行政法部分增加税收违法案件审理程序的内容；在民商法律制度部分的细目上对“了解、熟悉、掌握”的层次作了一些调整；在刑事法律制度部分，将原大纲的第十二章和第十三章的内容合并，删减了一些内容。

第一篇行政法律制度第一章行政法基本理论一、行政法与行政法律关系（一）了解行政法特征（二）掌握行政法的基本原则（三）熟悉行政法的渊源（四）了解行政法律关系二、行政主体（一）熟悉行政主体的特征及行政职权（二）掌握行政机关及其工作人员（三）熟悉其他行使行政职权的组织三、行政行为（一）熟悉行政行为基本理论（二）了解抽象行政行为（三）掌握具体行政行为（四）掌握行政行为程序与行政程序法（五）了解行政事实行为第二章行政许可法律制度一、行政许可概述（一）了解行政许可的分类（二）熟悉行政许可的特征（三）熟悉《行政许可法》的基本原则二、行政许可的设定（一）熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项（二）掌握行政许可设定权划分三、行政许可的实施（一）熟悉行政许可实施主体（二）掌握行政许可实施程序（三）熟悉行政许可实施的期限规定（四）熟悉行政许可实施的费用制度四、行政许可的监督检查和法律责任（一）了解行政许可监督检查制度（二）掌握行政许可撤销和注销制度（三）熟悉违反《行政许可法》的法律责任第三章行政处罚法律制度一、行政处罚概述（一）了解行政处罚的特征（二）熟悉行政处罚的基本原则二、行政处罚的种类和设定（一）熟悉行政处罚的种类（二）掌握行政处罚的设定三、行政处罚的实施主体、管辖及适用（一）掌握行政处罚的实施主体（二）掌握行政处罚的管辖和适用四、行政处罚程序（一）掌握行政处罚决定程序（二）掌握行政处罚执行程序（三）熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序五、税务行政处罚（一）熟悉税务行政处罚的种类（二）熟悉税收违法行为及其处罚规定（三）税务行政处罚裁量权行使规则（四）掌握税务行政处罚听证程序（五）税收违法案件审理程序第四章行政强制法律制度一、行政强制概述（一）熟悉行政强制的种类（二）掌握行政强制的基本原则（三）掌握行政强制的设定二、行政强制措施的实施（一）掌握行政强制措施实施的一般规定（二）掌握查封、扣押（三）掌握冻结三、行政强制执行的实施（一）掌握行政强制执行实施的一般规定（二）掌握金钱给付义务的执行（三）了解代履行（四）熟悉申请人民法院强制执行四、违反《行政强制法》的法律责任（一）熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任（二）熟悉金融机构违反《行政强制法》的法律责任（三）了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任第五章行政复议法律制度一、行政复议概述（一）了解行政复议的特征（二）熟悉行政复议的基本原则二、行政复议受案范围（一）掌握行政复议受案范围（二）熟悉行政复议中的抽象行政行为审查三、行政复议参加人（一）掌握行政复议申请人（二）掌握行政复议被申请人（三）掌握行政复议第三人四、行政复议机关及行政复议管辖（一）了解行政复议机关的范围（二）掌握行政复议管辖五、行政复议程序（一）掌握行政复议的申请和受理（二）掌握行政复议的审理（三）熟悉行政复议中止和终止（四）掌握行政复议和解与调解（五）掌握行政复议决定及其执行六、税务行政复议（一）了解税务行政复议的特征（二）掌握税务行政复议的范围和管辖（三）掌握税务行政复议申请人和被申请人（四）掌握税务行政复议申请和受理（五）掌握税务行政复议证据（六）掌握税务行政复议审查和决定（七）掌握税务行政复议和解与调解第二篇民商法律制度第六章民法总论一、民法概述（一）了解民法的特征（二）掌握民法的基本原则二、民事法律关系（一）掌握民事法律关系的特征（二）掌握民事法律关系的要素（三）熟悉民事义务、民事责任（四）掌握民事法律事实三、权利主体（一）掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力（二）熟悉法人的特征、分类（三）掌握法人的成立条件（四）熟悉法人的权利能力和行为能力四、民事权利（一）掌握民事权利的分类（二）掌握民事权利的变动（三）熟悉民事权利的保护五、法律行为与代理（一）掌握法律行为的特征（二）掌握法律行为的分类（三）熟悉法律行为的形式（四）掌握法律行为的成立要件和生效要件（五）掌握法律行为的效力样态（六）掌握法律行为的条件附款和期限附款（七）掌握代理的特征（八）熟悉代理的分类（九）掌握狭义无权代理和表见代理六、诉讼时效与期间（一）了解诉讼时效的要素（二）了解期间、期日的概念及适用范围（三）掌握诉讼时效期间的类型（四）掌握诉讼时效期间的起算、中止、中断和延长第七章物权法一、物权法概述（一）熟悉物权的客体——物（二）掌握物权的特征（三）熟悉物权的分类（四）掌握物权法的基本原则（五）掌握物权的效力（六）掌握物权的变动二、所有权（一）熟悉所有权的特征、权能（二）掌握所有权的取得和消灭（三）掌握按份共有和共同共有（四）熟悉建筑物区分所有权（五）熟悉相邻权三、用益物权（一）掌握用益物权的特征（二）掌握各类用益物权的内容、效力及变动四、担保物权（一）掌握担保物权的特征（二）掌握各类担保物权的内容、效力及变动五、占有（一）掌握占有的分类（二）掌握占有的取得、变更与消灭（三）掌握占有的效力第八章债法一、债法概述（一）掌握债的构成要素（二）掌握债的发生原因（三）熟悉债的分类（四）掌握债的效力（五）掌握债的保全（六）掌握债的担保（七）掌握债的移转（八）掌握债的消灭原因二、合同法（一）了解合同概述（二）熟悉合同的分类（三）掌握合同的订立（四）掌握合同的效力（五）掌握合同的变更和解除（六）掌握合同的救济（违约责任）（七）熟悉合同的主要类型三、侵权责任法（一）了解侵权行为与侵权责任法（二）掌握侵权责任的归责原则（三）掌握侵权责任的构成要件（四）掌握侵权责任的免责和减责事由（五）熟悉法律特别规定的各类型侵权第九章个人独资企业法与合伙企业法一、个人独资企业法（一）了解个人独资企业的特征（二）掌握个人独资企业的设立、变更和终止（三）掌握个人独资企业的管理二、合伙企业法（一）熟悉合伙企业的特征（二）掌握合伙企业的种类（三）掌握合伙企业的设立、变更、解散和清算（四）掌握合伙企业的管理第十章公司法律制度一、公司概述（一）了解公司类型（二）熟悉公司能力（三）掌握公司章程（四）熟悉公司独立法人地位二、公司基本制度（一）掌握公司出资（二）掌握股东权利（三）掌握公司董事、经理、高级管理人员（四）掌握股东诉讼（五）了解公司财务会计（六）熟悉公司变更、解散与清算三、有限责任公司（一）熟悉公司设立（二）掌握组织机构（三）熟悉特殊形式（四）熟悉股东资格与股权转让四、股份有限公司（一）熟悉公司设立（二）掌握组织机构（三）熟悉股份转让第十一章破产法律制度一、破产概述（一）了解破产及破产法（二）掌握破产原因二、破产案件的申请与受理（一）了解破产案件的管辖（二）掌握破产案件的申请（三）熟悉破产申请的受理（四）掌握破产申请受理的法律后果三、管理人制度（一）了解管理人的种类及任职条件（二）熟悉管理人的确定与更换（三）熟悉管理人的职责及报酬四、破产债权（一）掌握破产债权的申报（二）掌握债权人会议及债权人委员会五、债务人财产（一）掌握债务人财产的范围与认定（二）掌握涉及债务人财产行为的撤销与无效（三）了解破产费用和共益债务六、追回权、取回权、抵销权（一）掌握追回权（二）掌握取回权（三）掌握抵销权七、重整与和解（一）掌握重整程序（二）熟悉和解程序八、破产宣告与破产清算（一）熟悉破产宣告（二）了解破产清算（三）了解破产终结第三篇刑事法律制度第十二章刑法基础一、刑法概述（一）了解刑法的解释和效力（二）熟悉刑法基本原则（三）熟悉追诉时效二、犯罪构成与犯罪形态（一）熟悉犯罪构成（二）了解犯罪形态三、刑罚适用（一）熟悉刑罚种类（二）了解量刑的原则和情节（三）掌握累犯、自首、立功（四）掌握数罪并罚和缓刑（五）掌握减刑和假释第十三章涉税犯罪法律制度一、涉税犯罪概述（一）熟悉危害税收征管罪（二）了解渎职罪二、危害税收征管罪（一）掌握逃税罪（二）了解抗税罪（三）熟悉逃避追缴欠税罪（四）熟悉骗取出口退税罪（五）掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（六）熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪（七）了解非法出售增值税专用发票罪（八）熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（十）了解非法制造、出售非法制造的发票罪（十一）了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（十二）熟悉非法出售发票罪（十三）掌握虚开发票罪（十四）掌握持有伪造的发票罪三、渎职罪（一）熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪（二）熟悉徇私舞弊不征、少征税款罪（三）熟悉徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪（四）了解违法提供出口退税凭证罪第四篇诉讼法律制度第十四章行政诉讼法律制度一、行政诉讼概述（一）了解行政诉讼的特征（二）熟悉行政诉讼的基本原则（三）掌握行政诉讼与行政复议的关系二、行政诉讼受理范围（一）了解受案范围的确定标准（二）掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件三、行政诉讼管辖掌握行政诉讼管辖的种类四、行政诉讼参加人（一）掌握行政诉讼原告（二）掌握行政诉讼被告（三）掌握行政诉讼第三人（四）掌握行政诉讼代表人和代理人五、行政诉讼证据（一）熟悉行政诉讼证据的种类（二）掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定（三）掌握行政诉讼中的举证责任六、行政诉讼程序（一）掌握行政诉讼的起诉和受理（二）掌握行政诉讼第一审程序（三）掌握行政诉讼第二审程序（四）了解行政诉讼审判监督程序（五）掌握行政赔偿诉讼七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行（一）了解行政诉讼的执行（二）熟悉非诉行政案件的执行一、民事诉讼法概述（一）了解民事诉讼及民事诉讼法（二）掌握民事诉讼法的基本原则二、民事诉讼受案范围和管辖（一）了解法院受理民事案件的范围（二）掌握民事诉讼管辖的种类三、民事诉讼参加人（一）熟悉民事诉讼当事人的特征（二）掌握共同诉讼（三）掌握代表人诉讼（四）熟悉民事公益诉讼（五）掌握第三人诉讼（六）掌握诉讼代理人四、民事诉讼证据和证明（一）熟悉民事诉讼证据的种类（二）掌握民事诉讼证明五、民事诉讼程序（一）掌握民事诉讼的起诉和受理（二）掌握民事诉讼第一审程序（三）掌握民事诉讼第二审程序（四）掌握民事诉讼再审程序一、刑事诉讼法概述（一）了解刑事诉讼（二）熟悉刑事诉讼法的基本原则二、刑事诉讼参与人（一）掌握刑事诉讼的当事人（二）熟悉其他诉讼参与人三、刑事诉讼有关制度（一）掌握辩护（二）熟悉代理（三）掌握强制措施四、证据（一）了解刑事诉讼证据（二）熟悉刑事诉讼证据的种类（三）熟悉刑事诉讼证据的收集与判断（四）熟悉非法证据及排除五、立案、侦查、提起公诉（一）掌握立案（二）掌握侦查（三）熟悉提起公诉六、刑事诉讼程序（一）掌握刑事诉讼第一审程序（二）掌握刑事诉讼第二审程序（三）熟悉死刑复核程序（四）熟悉刑事诉讼审判监督程序2018年1月31日《涉服务相关法律》编写组。

第一编导论第一章行政法的基本理念一、填空题1、行政法律关系是指为行政法所调整和规定的，具有行政法上_权利_____和义务内容的各种社会关系。

2、行政法律关系的客体包括_物_、行为和精神财富。

3、以行政法调整对性的范围为标准，对行政法进行分类，可分为一般行政法和__特别行政法______。

二、单选题1、在行政法律关系双方当事人中，（B）。

A．行政相对方是不可少的B．必有一方是行政主体C．必有一方是国家行政机关D．权利义务关系是平等的三、多选题1、行政法律关系的变更是指行政法律关系要素的变更，包括（ABD）。

A．主体变更B．客体变更C．形式变更D．内容变更四、简答1、简述行政法法源宪法、法律、行政法规和部门规章、地方行政法规和地方行政规章、与行政法有关的法律解释。

第二章行政法的基本原则一、填空题1、合法性原则主要解决行政合法与非法问题，合理性原则解决行政是否_适当____的问题。

二、单选题1．行政合法性原则和行政合理性原则共同构成(D )。

A. 行政诉讼的基本原则 B．行政法的基本内容C. 行政处罚的原则 D．行政法治的原则三、简答题1、什么是行政法基本原则？行政法的基本原则，是贯穿于全部行政法律规范之中的，是调整和决定行政主体全部行为的基本准则。

第二编主体论第三章行政主体一、填空题1、行政许可权的行使，应当以_相对方_申请为前提。

2、行政主体是享有国家行政权力，实施行政活动的组织____。

3、按照行政机关所辖的区域范围不同，可分为_中央_____行政机关和地方行政机关。

4、国务院各部、委和行、署在行政法上的职权主要有制定规章权和__本部门所辖事务的管理权____。

二、多选题1、我国行政机关的设置原则是（ABCD）。

A．适应需要原则B．精简原则C．高效率原则D．依法设置的原则2、垂直领导就是由于业务关系极为密切，上下级行政机关之间采取直接组织与指挥，权力高度集中。

如（AB）。

A．民航B．铁路C．国家科委D．国家体委三、简答题1、简述行政主体特征。

税务师《涉税服务相关法律》章节训练营第一章行政法基本理论行政法的概念和特征正确答案：C答案解析：本题考核行政法的概念。

行政法是对行政权力产生的后果进行补救的法。

正确答案：B答案解析：本题考核行政法的概念和特征。

在保证行政权力有效行使的同时，为防止出现侵害公民、法人或者其他组织合法权益的现象，还需要一整套规范行政权运用及行使的规则。

上述规定即体现了该内容。

正确答案：ABD答案解析：本题考核行政法的概念和特征。

为防止出现侵害公民、法人或者其他组织合法权益的现象，需要有一套规范行政权运用及行使的规则，该表述体现了“行政法是规范行政权力实施的法”这一特性。

所以选项C错误。

行政法是对发生违法行政行为造成的后果予以补救的法，体现的是“行政法是对行政权力产生的后果进行补救的法”这一特性。

所以选项E错误。

行政合法性原则单项选择题正确答案：C答案解析：本题考核行政法的基本原则。

行政合法性原则包括两个方面的内容：行政权力的存在和行使必须有法律依据；行政权力必须按照法定程序行使。

所以选项A错误。

合法性原则要求行政机关作出行政行为，既要符合实体法规定，又要符合程序法规定。

所以选项B错误。

行政合理性原则是行政合法性原则的延伸，是一种实质合法性原则。

所以选项D错误。

正确答案：C答案解析：本题考核行政合法性原则。

根据《行政许可法》第63、47、68条的规定：（1）行政机关实施监督检查，不得妨碍被许可人正常的生产经营活动，不得索取或者收受被许可人的财物，不得谋取其他利益；选项A不违反。

（2）听证申请人、利害关系人不承担行政机关组织听证的费用；选项B不违反。

（3）行政机关在监督检查时，发现直接关系公共安全、人身健康、生命财产安全的重要设备、设施存在安全隐患的，应当责令停止建造、安装和使用，并责令设计、建造、安装和使用单位立即改正；选项D不违反。

（4）《行政强制法》第17条规定：行政强制措施由法律、法规规定的行政机关在法定职权范围内实施。

第一章导论（课后作业）一、单项选择题1.税务师不能以任何方式强迫纳税人、扣缴义务人委托其涉税服务，涉税服务对象也不得违背涉税服务人员的意志。

这体现了税务师从事涉税服务活动必须遵循（）。

A.自愿委托原则B.依法涉税服务原则C.独立原则D.公正原则2.税务代理是代理业的一个组成部分，具有代理的一般共性，是一种（），属于民事代理中（）的一种。

A.法定代理，委托代理B.法定代理，专项代理C.指定代理，委托代理D.专项代理，委托代理3.发生下列情形，应由协议双方协商对原订协议书进行修改和补充的是（）。

A.委托代理项目发生变化的B.税务师事务所被注销资格C.委托人自行实施违反国家法律、法规的行为，经劝告仍不停止其违法活动的D.委托方提供虚假的生产经营情况和财务会计资料，造成代理错误的4.下列关于涉税服务关系确立的表述，不正确的是（）。

A.涉税服务关系的确立，应当以双方自愿委托和自愿受理为前提B.税务师承办业务必须由所在的税务师事务所统一受理C.涉税服务关系可以以书面形式或口头形式确立D.委托代理协议书经委托方、受托方签章后，正式生效5.下列关于税务代理法律责任的表述中，正确的是（）。

A.税务代理如因工作失误或未按期完成税务代理事务等未履行税务代理职责，给委托方造成不应有的损失的，应由受托方负责B.税务师和税务师事务所出具虚假涉税文书，但尚未造成委托人未缴或者少缴税款的，由省税务局予以警告并处1000元以上5000元以下罚款，并向社会公告C.税务师执业期间买卖委托人股票、债券的，应由省税务局予以警告或者处1000元以上1万元以下罚款，责令其限期改正D.税务师事务所未按照协议规定履行义务而收费的，应由省税务局予以警告或者处以1000元以上5000元以下罚款，责令其限期改正6.下列不属于税务师的服务范围的是（）。

A.代办税务登记B.办理增值税一般纳税人资格认定申请C.利用主机共享服务系统为增值税小规模纳税人代开增值税专用发票D.提供土地增值税清算的鉴证服务二、多项选择题1.下列不属于税务师服务范围中的涉税鉴证业务的有（）。