审计工作经验交流材料
【篇一：电力公司内部审计工作经验交流材料】
电力公司内部审计工作经验交流材料
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省电力有限公司是国家电力公司全资子公司，２０００年_月_日由_ _省电力工业局改制而成。
公司主营电网经营、电力生产、电力电量
购销、电网调度与管理；兼营电力技术开发、试验研究、
信息通信、电力建设(包括勘测、设计、施工、修造、安装、调试)、燃料购销、物资购销、职业培训、咨询服务、房地产开发、广告装
潢等。
公司本部机构设１６部１中心，公司现有直属单位３３个、二级单
位８个、视同直属的合资联营单位１８个，正式员工约２３６２３人；有多种经营企业２３８个，并与全省６０个趸售县(市、区)的供
电企业签订代管协议，实现代管５６个。
到２００１年底，全省电
力装机总容量达１２４５．４１万千瓦，资产总额２８７．５１亿元。
２００１年３月２６日，__省电力有限公司被国电公司正式命
名为中国一流电力公司。
__省电力公司为了保证“资产经营责任、安全生产责任、党风廉政建设责任制”的贯彻落实，促进__电力竞争性生存、可持续发展，提高
企业效益、社会效益、员工效益，实现“客户满意，政府放心”的终
极目标，紧紧围绕“咬定双满意，奋力创一流，加速实现两个带全局
意义的根本性转变”的工作主线，积极探索构筑“立体、动态、集约、高效”的内部监督体系，实施财务总监、总会计师及财务部门负责人
委派制、片区审计工作派出制和监督巡视制度。
通过监督管理体制、机制、制度的创新，推动监督运行机制的流程重组、功能再造，确
保监督管理的有效和长效，实现生产安全、经济安全和政治安全。
公司现有审计人员９３人，其中：本部及派出机构２８人，基层单
位配备专职审计人员６５人，初步形成公司本部、审计工作部、基
层内部审计三个层面的内部审计监督体系。
一、完成的主要工作及效果
省公司按照现代企业制度的要求，建立了“立体、动态、集约、高效”的监督体系，实施了财务负责人委派制、片区审计工作派出制和监
督巡视组制度。
作为监督体系组成部分的内部审计，紧紧围绕“经济
安全”这个主题，在内部审计体制、机制和管理方面有所创新和突破，
先后成立了审计委员会、试行了审计项目经理制、实现了审计工作向职代会报告制度、召开了高规格的审计工作会议等，初步理出了一条适应现代企业制度的内部审计工作思路。
２００１年，公司系统共完成４１５个审计项目，完成工程、合同审计签证７７８份，查纠违规金额３，５９４万元，核减工程造价１．５亿元，提出管理建议９１７条。
一是开展了综合审计调查工作。
审计部门围绕企业经营者关心的重大问题，选择专项管理课题，开展了形式多样的综合审计调查，为企业经营管理提供了帮助，得到各单位领导和部门的重视。
如对火电厂煤耗管理的审计调查，促进了基层单位对入厂煤质量的管理；对大修理费用的审计调查，进一步明确了大修与技改的界限；对结算中心的资金管理审计调查，提出了运用多种财政杠杆盘活存量资金的建议；对多经企业内部业务管理的审计调查，促进了多经企业内部市场的统一和规范管理；对投资管理的审计调查，区分了投资与借款的界限；对科技开发费的审计调查，提出统筹安排、集中开发、推广应用的意见，有利于克服科技投入的重复、浪费现象。
二是前移审计关口，开展了事前审计。
审计部门事前介入管理的作用逐步显现，并愈来愈得到各单位的重视。
在年度会计决算报表报送之前，审计部门能以审计的视角，对经营管理情况进行总结、分析和评价；审计人员还积极参与了物资和工程招投标工作，重要合同没有内部审计审查，不对外签约；对基建工程项目，审计部门及时会同有关部门组织进行事前检查，纠正了一些不规范的行为，起到了积极有效的作用。
三是全面启动了小型基建工程结算审计。
从１９９８年开始全面启动了小型基建工
程结算审计，由省公司审计部直接审计、组织片区审计、委托中介机构审计的小型基建项目综合审减率达６％。
通过审计，小型基建管理得到加强，使审减率逐年下降，审计效果得到较好体现。
四是开展了任期经济责任审计。
审计部门对经营管理第一责任人组织进行了任期经济责任审计，在完成离任经济责任审计的同时加大了届中经济责任审计力度，对企业经营管理的薄弱环节和经营管理上不合规的经济行为及时给予预警；省公司还把内部审计评价融入干部届中考核工作中，配合人事部门在
鉴证、评价领导班子经营能力上发挥了作用，使审计职能得到进一步强化。
五是加强了农网改造工程项目审计。
公司审计部组织完成了对全省
３０个县电力公司的农网资金使用情况调查，组织完成了４２１个
农网单项工程审计，审减金额１０８０万元；及时纠正了农网资金
未按规定专款专用以及农网工程物资采购等方面存在的问题。
农网
审计工作取得的成绩，在这次国家审计署统一安排的农网工程审计中，得到了各级审计机关的好评。
六是积极配合监察部门完成对有关经济案件的查处。
公司审计部配
合监察部门落实了职工来信来访反映的个别领导干部经济问题。
通
过实事求是、客观公正地调查落实，有的澄清了问题，解脱并保护
了干部，有利于领导更好地开展工作；有的查清了事实，帮助责任
人员从思想上认识存在问题的性质，达到了教育干部的目的。
七是审计成果得到有效运用。
各片区审计工作部建立了片区各单位
的审计电子台账，动态分析经济安全危机点；开展了审计工作回头
看活动，加大审计成果运用检查力度，组织对１９９９年以来审计
成果运用和落实情况的监督检查，解决“审用脱节”问题，根除“审而
不改，审而无用”现象；省公司还为各单位主要领导建立了电子邮箱
联系制度，审计部门对监督检查中发现的共性问题通过电子邮箱发
送给各单位主要领导，各单位领导对提出的审计意
见能给予重视，部分单位还对照电子邮箱中提出的问题，举一反三、对照自查。
二、采取的主要措施
审计部门围绕企业的“改革、发展、稳定、管理、服务”的重点，在
健全组织、完善制度、改进方法、提高审计成果运用等方面做了大
量工作，__电力的审计工作从弱到强，正在发挥越来越重要的作用。
(一)不断创新，建立了新型审计监督组织形式
省公司按照“有限责任、有人负责、有效制衡”的要求，根据内部审
计工作的发展趋势，在分析了过去联合审计组织形式利弊的基础上，为解决审计力量和力度问题，提出了“立体式、集约化”的审计组织
体系的思路，实行审计机构派出制，进行垂直管理和领导。
通过笔试、面试、考核等层层选拔，选派一批(２４人)优秀审计人才到４个
片区审计工作部工作，其中总审计师４人(副处级)、正科级审计员７人、副科级审计员１３人；审计工作部中审计人员的工资、奖金、
津贴、各项社会保险及发生的管理费用由省公司指定单位代办，费
用单列，由省公司统一考虑并列入公司年度财务预算。
其效果主要表现在：监督力度得到加强，监督领域得到扩展，工作
效率明显提高，工作更加贴近被审对象，审计服务得到有效体现。
通过片区审计人员的辛勤努力，内部审计组织体系改革的举措得到
了有关单位的充分理解和认可，片区审计开展的工作及取得的成效
也得到省公司和片区单位的积极肯定。
(二)加强审计队伍培训，建立健全内部审计制度
为使审计人员适应企业经营管理的需要，更好地服务于企业，我们
采取多种形式对审计人员进行培训：一是以审代培，以老带新。
在
开展审计项目时组成审计组，在人员组成上有意识地将“新手”与“老手”搭配，让“新手”在审计实践中学会审计；二是举办专题培训班。
省公司先后举办了经济法规、审计业务、审计计算机应用和工程预
决算知识等培训班，受训
审计人员近４００人次；三是送出去培训。
参加国家电力公司、省
审计厅、华东审计部举办的各种业务培训１５０余人次。
系统审计
人员的整体素质有所提高，队伍结构正朝多师方向发展。
同时制定了具体的工作制度、规范或办法，颁布了《内部审计处罚
规定》，首次赋予内部审计直接处理、处罚权，对试图违纪的人起
到了威慑作用；出台了片区审计工作规则及相关管理办法，各片区
审计工作部也陆续出台了各种内部审计管理标准，完善了审计信息
交流网络，建立了工作部与监督巡视组沟通联系制度，结合自身实
际开展了审计质量控制活动，并建立了审计成果的定期跟踪制度，
初步建立了适应新的组织体系有序运转的操作平台。
(三)优化审计业务流程，构筑立体审计监督网络
(四)在审计项目管理中推行项目经理制，使内审主要职能在审计实践中和谐统一为了提高审计工作质量，发掘和培养审计骨干，最大限
度地调动审计人员的潜能，给审计人员提供一个充分展示自我价值
的机会，根据省公司审计体制改革的基本思路，对综合性审计调查
项目逐步实行柔性化管理机制，不再采取指定审计项目实施对象的
做法，引入项目竞争机制，通过招标方式择优选定审计项目负责人。
审计部首次对电力市场开拓暨购销比价管理调查项目实行公开招标，在审计项目管理中
【篇二：区经济责任审计工作经验交流材料】
区经济责任审计工作经验交流材料
我区对区属国有企业的厂长（经理）和党政机关的领导干部实施离
任审计和经济
责任审计。
经过几年的实践，这项工作由点到面，由浅入深，逐步
发展到对全区各级党政机关、国有企业及国有控股企业的主要领导
实行任期经济责任审计，取得了比较明显的成效。
国家审计署在全
国经济责任审计工作会议上对我区的作法给予了充分肯定。
总结回
顾开展经济责任审计工作的经验和作法，我们主要是抓住、抓好了
以下几个重点环节。
一、抓思想统一，努力形成共识
提高认识，统一思想，形成共识，是做好经济责任审计工作的基础。
我区注意从三个
层面狠抓了各级领导干部的思想统一。
首先，统一区委、区政府领导班子的思想，增强开展经济责任审计
工作的紧迫感。
前
些年，我区通过审计查处了几起涉及领导干部滥用职权、违反财经
法纪的案件，对区委、区政府一班人触动很大。
经过深刻分析与反思，我们认识到，上述违纪案件的发生，固然有市场经济条件下，
个别领导干部意志薄弱，未能抵制住物质利益诱惑的原因，但制度
不健全、对领导干部的经济行为缺乏必要的监督，也是重网要的因
素之一。
由此我们感到，加强对领导干部经济行为和经济责任的监
督十分必要、十分紧迫。
实施经济责任审计，既有利于加强对领导
干部的监督管理，也有利于领导干部自我约束。
特别是在我区建设
现代化港口城区的新形势下，开展经济责任审计，对于加强干部队
伍建设，促进党风廉政建设，保证经济健康发展，就显得尤为迫切。
区委、区政府一班人认识提高了，思想统一了，为全区深入开展经
济责任审计工作，奠定了坚实的基础。
其次，统一纪检、组织、监察、人事、审计五部门的思想，增强其
开展经济责任审计
工作的责任感。
经济责任审计是一项新的工作，最初，各部门认识
不尽一致：有的对开展这项工作能否发挥作用持怀疑态度，有的认
为这项工作与本部门关系不大，有的怕工作搞不好有风险、担责任。
我们认为，这些认识问题如不解决，势必影响经济责任审计工作的
顺利开展。
为此，我们多次召开五部门负责人会议，采取剖析区内
典型案例、查找本部门应负责任、研究确定各部门职责分工、学习
有关政策规定等方式统一认识。
另外，我们还组织五部门的有关人员，先后两次赴外地考察，
通过对口学习和座谈交流，大家感受到开展经济责任审计工作确有
作用，而且与五部门的职责密切相关。
五部门思想认识的统一，为
搞好经济责任审计工作创造了条件。
第三，认真做好被审计对象的思想工作，增强领导干部接受经济责
任审计的认同感。
开始实行经济责任审计时，有些同志对自己被审计，有这样或那样
想法：有的认为搞经济责任审计，是对自己不信任；有的担心审计
会引来他人的无端猜疑；有的怕审计暴露单位其他问题等。
由于存
在上述种种顾虑，致使一些领导干部在组织决定对其审计时，态度
不积极、行动不支持、工作不配合。
针对这些问题，我们多次组织
全区处级领导干部学习有关规定，强调开展经济责任审计工作的重
要意义；同时，开展经济责任审计时，区领导按分工与被审计对象
谈话，针对不同情况，讲道理，谈利弊，提要求。
通过多种方式，
解决被审计人员的思想问题，为搞好经济责任审计工作消除了思想
障碍。
二、抓组织领导，搞好协调配合
加强领导，搞好配合，统一行动，是做好经济责任审计工作的保证。
我们在开展经济
为进一步强化各部门的协调配合，我们将原专项工作小组调整为联
席会议。
明确了联
席会议的职能，建立工作制度。
联席会议建立后，五部门在布置工
作时协调一致、统筹安排；在实施审计时协同作战，优势互补。
相
互间的配合更密切，运转更协调，工作更有力。
如我们在每年年初
确定经济责任审计安排时，都要依据干部调整的计划，需要查实的
举报信件，审计工作的总体要求和人员力量情况，统筹考虑，妥善
安排，保证了经济责任审计工作有条不紊地进行。
再如，我区在对
一家国有控股企业的法人代表进行改制前经济责任审计时，由于该
企业问题积压较多、情况比较复杂，有些问题的查处超出了审计部
门的职能范围，来自方方面面的阻力也使审计部
门的工作难以深入进行。
为此，联席会做出决定，纪检监察、组织
人事部门一同介入，集中力量攻克难关。
借助各部门的职能优势和
工作手段，很快完成了这项经济责任审计任务。
三、抓建章立制，规范审计工作
建立健全相应的规章制度，是规范经济责任审计工作，提高审计工
作质量的保障。
为使经济责任审计工作有章可循，有据可依，我们在总结试点经验
的基础上，结合我
区实际，制定了《领导干部经济责任审计试行办法》。
经过一段时
间的运作，通过广泛征求各方面的意见，对经济责任审计的范围、
内容、方法、程序等进行了相应的修改、补充和完善，于1999年初，正式出台了《塘沽区党政领导干部任期经济责
任审计暂行办法》和《塘沽区国有企业及国有控股企业领导人员任
期经济责任审计暂
行办法》，以区委、区政府名义下发全区执行。
两个办法的出台，
使我区经济责任审计工作开始步入规范化的轨道。
为了保证经济责任审计工作质量，提高工作水平，我们还针对工作
中遇到的实际问题，
根据各部门的职能，先后制定了一系列专项工作制度。
如纪检监察
机关制定了《廉政回访制度》、《廉政谈话制度》；组织人事部门
制定了《诫勉谈话制度》；审计部门制定了《审计作业规范监督检
查标准》、《行政执法过错责任追究制度》等等。
各项制度的建立，促进了经济责任审计工作规范有序、严谨高效的开展。
四、抓措施到位，保证工作实效
为使经济责任审计工作切实取得成效，我们还实施了几条保障措施。
一是加强舆论宣传。
为营造良好的经济责任审计工作环境，我们通
过新闻宣传媒体，
在黄金时间安排电视专题采访和领导讲话，播放专题宣传片，同时
采取召开案件通报警示大会、印发学习材料等多种形式，进行广泛
地宣传教育，形成了领导重视，干部理解，社会关注，审计人员尽
职的良好氛围。
二是充实审计力量。
为了解决我区审计部门存在的工作任务繁重、
审计力量不足的问
题，我区在审计部门增设了经济责任审计科，配备精干工作人员，
专司经济责任审计。
纪检监察、组织人事部门明确主管领导，指定
专人负责，保证这项工作责任落实到人。
三是提供经费保证。
为支持工作部门顺利开展工作，我区在财政比
较紧张的情况下，
保证了经济责任审计工作的经费开支。
近两年，区财政还拨出专款
25万元，为审计部门更新配置了15台计算机等办公设备，为开展经济责任审计创造了良好的工作条件。
四是加强检查监督。
区委、区政府每年都把经济责任审计工作列入
全区重点工作目标
组织实施，在区委全会和区政府工作会议上与其他工作一起布置，
每季度区委、区政府督查部门都对工作进展情况进行重点督查，督
促五部门按要求完成工作任务，保证了经济责任审计工作的落实。
五、抓成果利用，发挥综合作用
利用审计成果，多方面发挥作用，是开展经济责任审计的基本目的。
几年来，我们在
管干部，正党风，促发展几方面充分发挥了经济责任审计成果的作用。
一是利用经济责任审计结果，为干部考核、使用提供重要参考依据。
我们建立了一整
套运用经济责任审计成果的工作制度，在考核任用干部时重视审计
意见。
审计结果按照干部管理权限，及时报送区委、区人大、区政府。
近两年，组织人事部门参照审计结果对主要领导干部进行交流
调整 37人，免职1人，待岗1人，黄牌警告3人。
二是利用经济责任审计结果，促进党风廉政建设。
对审计中发现存
在一般问题的，进
行谈话教育，打招呼、敲警钟；对问题较多，但又够不上纪律处分
和组织处理的，予以诫勉，限期整改;对因工作失误，造成损失或影
响的，给予组织处理；对严重违纪的，立案查处；对触犯刑律的，
移交司法机关。
实行经济责任审计以来，我们共发现案件线索16件，转立案5件，对19名领导干部进行廉政谈话，2名企业领导人员被
追究刑事责任。
三是利用经济责任审计成果，严肃财经纪律，维护经济秩序。
在审
计中，我们发现一
些被审计单位不同程度地存在着财务收支不实、漏缴税金、决策失
误造成经济损失等问题。
针对这些问题，我们一方面责成有关部门
依法严肃查处，一方面帮助有关单位分析原因，查找漏洞，制定整
改措施。
1999年，我们在对12个街道办事处主要领导进行经济责
任审计时，发现有些领导干部在遵守财经纪律、执行财务制度方面
存在问题，且带有一定的普遍性。
我们及时组织有关部门分析研究，依照有关规定对责任人进行了处理。
同时，结合街道经济工作实际，安排审计部门对有关领导和财务人员进行培训，帮助他们制定和落
实整改措施。
几年来，我们共对80家行政企事业单位领导人员进行了经济责任
审计，提出整改事项
426项，查出并纠正违规行为金额1.48亿元，已上缴财政568.17
万元，挽回直接经济损失4876.24万元,有效地严肃了财经纪律，维
护了我区的经济秩序。
更为重要的是，经济责任审计工作的不断深入，有力地推动了我区经济建设健康、快速、稳定地发展，真正为
服务天津滨海新区建设，实现跨越式发展发挥了积极的作用。
【篇三：集团公司审计室副主任内部审计工作经验交流
材料】
煤炭工业（集团）公司是省属国有独资企业，经过近几年的改革与
发展，现已发展成为以煤、电为主业，涉及旅游酒店、建工房地产、民爆器材、港口物流、煤炭贸易为辅业的企业集团。
现有权属企业
38家，总资产105亿元。
集团公司审计室是所属企业内部审计业务的主管部门。
本人于2003
年初调任集团公司审计室副主任,至今五年多来，根据审计署“突出
重点、全面审计”工作方针，围绕集团公司改革与发展大局，认真履
行审计“监督、控制、考核、评价、服务”职责，逐步调整和完善内
部审计职能，积极探索和改进内部审计方法，将事前控制、事中检查、事后监督有机结合起来，在维护集团公司内部经济秩序，推进
民主科学决策，改进企业经营管理、完善内部控制、规范资金运作；最大限度地防范市场风险，逐步提高经济运行质量和效益，实现国
有资产保值增值等方面取得明显成效。
集团公司审计室2002年以来
分别被**省审计厅和中国煤炭审计协会授予“内部审计先进单位”。
本
人于2006年2月被**煤炭工业（集团）公司评为“劳动模范”，2008
年5月被审计署评为内部审计“先进工作者”。
现将本人主要工作情
况汇报如下：
一、以资金管理审计为重点，努力促进集团公司提升整体财务管理
水平。
2005年，为贯彻落实集团公司集中财力，保证主业重点投资项目建
设的发展战略，本人及时组织开展对所属独资和控股的33家企业有
关资金管理制度。
营目标任务完成情况，促进企业加强经营管理，提高经济效益，实
现国有资产保值增值。
每年度结束之后，集团公司审计室牵头，由
本人负责组织有关部门对控股企业、重点工程项目（筹建处）以及
集团公司直属中心等企业（单位）完成年度生产经营指标和财务预
算目标任务进行全面审计考核。
重点审计考核提取折旧、实现利润、上缴集团公司资金、集中结算中心存款、年末应收预付款项、管理
费用以及职工收入等情况。
为防止发生新的不良应收帐款和潜亏，对被考核单位经营班子成员
预留30%的当年效益奖，满三年后经审计再次进行考核后给予兑现。
经过审计再次考核，对当年形成较大额不良应收帐款至今尚未收回的、对所属单位没有尽到监管责任造成经济损失的、在承包等重大
经营事项决策中违规操作造成经济损失的，分别不同情况扣发企业
领导班子成员25%、50%至100%的预留效益年薪；对经营亏损的
单位待扭亏为盈后再计算兑现效益奖；特别是对历年旧欠款进行严
格考核之后，基本上解决了“新官不理旧欠”问题，扭转了应收帐款
居高不下的状况，不仅加速流动资金周转，弥补了企业生产经营资
金不足，更为重要的是减少了呆坏帐损失。
由于整个考核工作始终
做到认真把握政策，坚持效率优先、兼顾公平、区别对待的原则，
切实做到奖罚分明，有效地调动了企业领导和职工的积极性，对加
强经营管理，实现国有资产保值增值起到有力的促进作用。
三、认真贯彻经济责任审计制度，切实做好企业主要领导任期经济
责任审计工作。
经济责任审计是加强企业领导班子建设，考察和识别企业主要领导
人的重要方法。
根据审计署和国资委《国有企业及国有控股企业领
导人任期经济责任审计暂行规定》，按照“逢离必审”的原则，近五
年来，集团公司先后对控股企业因提拔、调动、离退休等各种原因
离开原岗位的企业主要领导共29人，按规定程序进行任期经济责任
审计，其中凡是亏损多、占用资金大、群众不良反映多的企业主要
领导离任，集团公司领导都指定要本人出任审计组长。
在经济责任审计过程中，对审计发现的问题，有些企业领导以各种
方式推卸责任，有的拒绝在经济责任审计报告（征求意见稿）上签
署意见，其中最难办的是把有些责任推给上级领导，说是某个领导
指示交办的，以此给审计施加压力。
本人根据实事求是的原则，以
审计证据为依据，认真分析前后任之间，上下级之间的责任。
对被
审计的企业主要领导提出较为真实客观的审计评价意见，对任期内
所做的工作与取得的成绩给予充分肯定，对任期内存在的经济责任
问题给予充分披露并提出相应的整改与处理意见。
比如：某实业公。
