货物贸易外汇管理政策与实务培训企业PPT课件

注意事项:1)在2011年12月 1日前有进出口或贸易收支业务 发生的企业，可不实行“辅导期”管理。
2)注销名录后,经申请再次列入名录的企业,视为新企业 纳入辅导期管理。
3)辅导期企业未按规定履行报告义务的,外汇局可将其
列为B类企业。
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外汇收支业务管理
企业贸易外汇收支范围
（一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款， 向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；
《货物贸易出口 收入存放境外管
理暂行办法》
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改革内容综述
企业享有的权利
国家对贸易项下国际支付不予限制;
企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境 外; 企业取应消当对依货法物履贸行易如外下汇义收务支：的核销管理。 确保货物贸易外汇收支的真实性、一致性与合规性: 贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础，与货物进出口 应当一致; 按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易 外汇收支； 向外汇局进行名录登记和特定业务报告； 接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支进行监督检查； 完成国际收支统计申报与外币项下外债登记。
记的提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或 《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等 相关证明材料； 3.《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本； 4.《中华人民共和国组织机构代码证》； 5.法定代表人签字、加盖单位公章的《货物贸易收支业务办 理确认书》； 6.外汇局要求提供的其他材料。
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名录管理
签署《确认书 》
企业申请办理名录登记时需要签订《货物贸 易外汇收支业务办理确认书》，进一步明确企业 必须遵守和履行的义务（承诺遵守国家外汇管理规
定）。
12月1日试点开始前已办理“进口单位付汇名录” 登记或相关变更登记的，可不重新签署《确认 书》。
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名录管理
辅导期管理
外汇局对2012年12月1日后新列入名录的企业 实施辅导期管理。在其发生首笔贸易外汇收支业 务之日起 90天内，外汇局进行政策法规、系统操 作等辅导。 企业应当在辅导期结束后10个工作日 内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货 物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。
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名录管理
名录注销
企业发生下列情况之一，应当在30天内主动到 所在地外汇局办理名录注销手续： 1、终止经营或不再从事对外贸易； 2、被工商管理部门注销或吊销营业执照； 3、被商务主管部门取消对外贸易经营权。
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名录管理
名录注销
企业发生下列情况之一，外汇局可将直接其从 名录中注销： 1、区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手 续； 2、连续两年未发生贸易外汇收支业务； 3、外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录 登记信息所列联系方式无法与其取得联系； 4、外汇局认定的其他情况。
绝大多数企业贸易获得便利，极少数企业被分为B类 6
或者C类，适用严格政策，受到重点监管。
企业业务流程图
名录登记
B类企业
由银行实施电子 数据核查
超额度贸易收支到 外汇局办理登记
名录企业库 辅导期管理 （新进名录企业）
A类企业
在银行办理贸易 收支业务
特定业务报告
C类企业
逐笔贸易收支到 外汇局办理登记
分类结论异议
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引言
新的货物贸易外汇管理制度，将进一 步体现优化管理手段、提升管理效率的同 时Fra Baidu bibliotek利贸易活动，全面降低社会成本，实 现货物贸易外汇管理由逐笔核销向全面核 查、由行为审核向主体分类监管转变，构 建企业进出口综合监测、主体分类监管、 部门信息共享的新型管理模式。
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主要文件
• 《 国家外汇管理局关于印发<货物贸易 外汇管理试点指引>及其实施细则的通 知 》 （汇发[2011]29号 ）
变逐笔核销的行为管理为总量核查的主体管理。
改革后企业办理贸易外汇收支的新变化 1、企业贸易外汇收支不再办理核销，不再办理贸易
信贷登记,不再进行出口收结汇联网核查和进口报关单 联网核查
2、将出口收汇企业、特殊监管区域企业纳入名 录
3、企业对贸易信贷、差额等情形进行义务性和 主动性报告。
4、对名录企业贸易外汇收支实施分类管理。 6
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第二部分 政策法规内容
• 名录管理 • 外汇收支业务管理 • 企业报告和登记 • 非现场核查 • 现场核查 • 分类管理 • 罚则
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名录管理
• 名录登记 • 名录变更 • 名录注销
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名录管理
名录登记
1. 《贸易外汇收支企业名录登记申请书》; 2. 《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登
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名录管理
名录变更
名录登记信息发生变更的(名称、注册地址、法定代 表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式)在变 更之日起30日内，持下列材料到外汇局办理变更 手续。
1.名录变更申请书； 2.信息变更相关文件或证明(工商部门企业营业 执照变更证明、商务部门批件等)； 3.外汇局要求的其他文件。
（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口 货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进 口货款；
（三）深加工结转项下境内收付款； （四）转口贸易项下收付款； （五）其他与贸易相关的收付款（保险理赔款、可
• 《国家外汇管理局关于货物贸易外汇管 理制度改革试点有关问题的通知》（汇 发[2011]39号 ）
• 《国家外汇管理局关于下发《货物贸易 外汇管理试点指引操作规程（银行、企 业版）》及改革试点有关事项的通知》 4
第一部分 改革内容综述
核心内容 管理流程 制度框架 权利义务
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改革内容综述
核心内容
货物贸易外汇管理政策与 实务培训（企业版）
国家外汇管理局浙江省分局
2012年2月
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国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署 关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告
(2011年9月 国家外汇管理局公告2011年第2号)
主要内容
一、改革货物贸易外汇管理方式 二、对试点地区企业实施动态分类管理 三、简化出口退税凭证 四、调整出口报关流程 五、加强部门联合监管
接受现场核查 确认分类结论
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货物贸易外汇管理政策法规框架
《外汇管理条例》
国家外汇管理局 国家税务总局 海关总署 关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告
《货物贸易 外汇管理试
点指引》
《货物贸易 外汇管理试 点指引实施
细则》
《货物贸易 外汇管理试 点指引操作
规程》
《国际收支统 计申报办法》
《保税监管区域 外汇管理办法》