第二章信用
第一节信用概述
一、信用的含义与特征
信用与信誉。
信用——是一种借贷行为，是以偿还与付息为条件，让渡商品与货币使用权的一种行为。
1、信用的理解。
（1）信用是一种特殊的价值运动形式。
特殊主要指信用和一般商品买卖的价值运动不同。
一般商品买卖——等价交换
信用——商品作为贷出，其所有权没有改变，只是使用权发生改变。
（2）信用是以支付利息为条件的借贷行为。
信用交易的贷出者，让渡商品或货币的使用权，其获得的报酬是借入者到期支付一定的利息为条件，作为贷出者放弃商品或货币使用权的补偿和报酬，在现代商品货币经济中，这种利息表现为贷出货币或商品的价格。
（3）信用是从属于商品货币经济的范畴。
信用关系反映了社会经济组织和个人之间的一种让渡商品或货币的经济关系。
2、信用的基本特征
✧偿还和付息。
✧价值单方面转移和让度。
二、信用的产生和发展
1、信用的产生
在私有制的条件下，造成了社会财富占有的不均和分化，从而出现了贫富差别。因此，可以说商品交换和私有制的产生是信用产生的基础。
在商品买卖中，由于生产周期长短不一、商品购销地点远近的不同等因素，造成商品生产者和商品购买者在出售商品和购买商品中的时间和空间上的差异，为了维持正常的社会再生产，出现了商品买卖中的延期支付和赊销买卖，从此产生了信用交易。
信用产生于商品流通，但又不局限于商品流通的范围。随着商品货币经济的深入发展，货币的支付手段超出了商品流通的范围，因而与货币支付手段相联系的信用关系，也就不仅仅表现在商品赊购赊销，货币借贷的信用关系日渐显露。货币成为契约上的一般商品。一方面，一些人手中积累了货币，或者一些企业在生产流转过程中出现了闲置的货币，需要寻找运用的场所，另一方面，一些人或企业则需要货币用于生活或从事生产经营，从而要求通过信用形式进行货币余缺的调剂。
2、信用的发展
高利贷信用
高利贷资本是通过放贷货币或实物而获得高额利息的一种生息资本，高利贷信用就是高利贷资本的运动形式，是一种最古老的信用形式。
高利贷作为一种信用形式，有着信用的一般特征，如价值单方面转移、到期偿还、收取利息等等，同时高利贷也有其自身显著的特点。
A、高利贷利率特别高。
B、高利贷具有非生产性。
C、高利贷具有保守性。高利贷只具有资本的剥削方式，而不具有资本的生产方式。
资本主义信用
资本主义信用表现为借贷资本的运动。借贷资本是指货币资本家为了获取利息而贷给职能资本家使用的货币资本，它是生息资本的现代形式。
特点。
✧借贷资本是一种所有权资本。
✧借贷资本是一种特殊的商品资本。
①借贷资本具有特殊的使用价值。一般商品的价值随着使用价值的满足而消失，而借贷资本的价值，在其使用价值被消费后，不仅能够保持下来，而且还能够增殖。
②借贷资本具有特殊的转让形式。普通商品是在等价交换原则下的买卖关系，而借贷资本是以到期偿还，并支付利息的借贷形式转让。
③借贷资本具有特殊的价格形式
✧借贷资本具有特殊的运动形式。借贷资本的运动在货币形式上表现为双重
支付和双重回流的特点。
社会主义信用
社会主义信用仍然是一种借贷关系，是以偿还为条件的价值运动形式。因此，其运动的表现形式与借贷资本的运动形式是完全相同的。
三、信用的构成要素
1、信用主体。
在进行资金或实物融通的过程中所形成的债权债务关系。
债权和债务关系是构成信用的第一大要素。
2、信用载体。
信用载体是指授受信用双方的权利和义务的关系，表现在一定的对象物之中，即信用工具，它是载明债权和债务关系的合法凭证。
3、时间间隔。
无论何种信用，在同一信用中从信用关系的发生到信用关系的终止，必然有着或长或短的时间间隔，否则，就无所谓信用。信用实际上是价值在不同时间的相向运动。时间间隔是信用关系得以建立的第三个要素。
4、利率。
信用关系是建立在以偿还和付息为条件的借贷行为基础上的。因此，任何一种信用通常都有利息这一经济范畴的发生。而计算支付利息则必须要有一定的标准，这个标准便是利率。利率成为信用的第四个要素。
四、直接信用与间接信用
1、直接信用。
直接信用是借者与贷者之间直接进行的借贷活动。，其主要特征是借款者自己直接发行债务凭证给贷者，从而获得自己所需资金，借者和贷者之间形成直接的债权债务关系机构等
2、间接信用。
间接信用是指借者与贷者通过金融中介机构进行的借贷活动。金融中介机构(如商业银行、储蓄银行、投资银行等)发行各种信用凭证给贷者，获得货币后，再以贷款或
投资等方式购入借者所发行的信用凭证，来调剂贷者和借者之间的资金余缺。间接信用的主要特征是金融中介机构发行间接信用凭证将贷者的货币引导向借者，借者和贷者之间不存在直接的债权债务关系，他们只与金融中介机构发生关系，金融中介机构既是债务人又是债权人。
五、信用与金融
信用产生以后，信用和货币这两个原来独立的范畴相互渗透，形成了新的范畴——金融。在代经济中，信用一词与金融一词常常交替使用，但从严格意义上说，信用与金融是有区别的。广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算、融通有关的多种经济活动，甚至包括金银的买卖。狭义的金融专指信用货币的融通。信用与金融的区别可以简单概括为两个方面：一是两者的范围不同。金融专指货币资金融通而不包括实物借贷，信用既有货币借贷，又有实物借贷；金融既包括货币资金的借贷，又包括股票融资（不退股，不偿还），而信用无论借贷的是货币还是实物，到期都要偿还。二是两者标的物的性质不同。信用指一切货币的借贷，金融则专指信用货币的融通。
信用与金融虽有以上区别，但是一方面由于现代经济中实物借贷已微不足道，另一方面在投资者看来，由于股票可以随时买卖转让，同债券一样是一种提供信用的工具。因此，也可以粗略地把金融理解为现代的、信用货币流通条件下的信用。
第二节信用形式
一、商业信用
（一）理解
商业信用是企业之间在买卖商品时，以延期付款或预收货款等形式提供的信用。
信用形式——赊销商品、委托收款、分期付款、预付定金
商业信用是直接同商品生产和商品流通相联系的，直接为产业资本循环和商业资本循环服务。
主要通过记账、商业本票、商业汇票来载明债权债务关系。
（二）商业信用的特点
１、商业信用的主体是经济企业。
２、商业信用的客体是商品资本（非货币资本）。
