第六章传统外汇交易

本文由ｈｄｘｉｅｈｕｉｌｉ贡献 ｐｐｔ文档可能在ＷＡＰ端浏览体验不佳。建议您优先选择ＴＸＴ，或下载源文件到本机查看。 第六章　外币交易会计 ？　？　？　？　？　？　？　？　？　外币业务相关概念　外币交易需处理的会计问题　外币兑换业务会计处

2018年外汇衍生品交易业务管理制度第一章总则 (2)第二章外汇衍生品交易业务操作原则 (3)第三章外汇衍生品交易业务的审批权限 (3)第四章外汇衍生品交易业务的内部操作流程 (5)第五章信息隔离措施 (7)第六章内部风险报告制度及风险处理

外汇交易及外汇衍生品交易管理制度（精品模板）第一章总则第一条为规范公司外汇交易及相关外汇衍生品的交易管理行为，增强外汇套期保值能力，有效防范和控制外币汇率风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办

计算题1.以下各种情况下指出银行应采用哪个汇率？市场汇率如表所示：（1）客户用英镑向银行购买期限为7月9日－8月9日的择期远期美元，银行应采用的汇率是多少？（2）客户向银行出售期限为7月9日－9月9日的择期远期美元，买入远期英镑，银行应采用

2017年上市公司外汇衍生品交易业务管理制度第一章总则 (2)第二章外汇及外汇衍生品的交易原则 (2)第三章外汇衍生品交易业务的审批权限 (3)第四章外汇衍生品交易业务的管理及内部操作流程 (4)第五章信息保密措施 (6)第六章内部风险报告

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交易者不同 缴纳保证金与否 交易方式不同 交易内容不同 现货与差额结算（一）套期保值 外汇期货市场的套期保值功能，是外汇期货市场最主要的 功能。 实现这一功能主要是基于外汇期货价格

外汇交易、外汇风险及其管理第六章第一节外汇市场一、概念外汇市场：经营外汇买卖的交易场所和交易网络。外汇市场上的外汇买卖形式有二：本币与外币间的交易；不同外汇间的交易。外汇市场的两种形态：☆有形市场：有固定的交易场所，在规定时间内集中进行外汇

思考1果汁加工厂是否实现了规避价格风险的功能？思考2远期合约在金融市场是否具有适用性？第一节远期合约金融远期合约：合约双方同意按照协定的价格交换 金 融资产的合约。远期利率协议：

外币业务相关概念1/3• 外币——记账本位币以外的货币 • 记账本位币——会计主体在核算时采用的作为会计计量基本尺度的记账货币。可以是本国货币也可以是外 国货币，按照国际惯例，一般

第六章1．银行与客户间的外汇交易构成了（）。A. 批发市场B. 结汇市场C. 售汇市场D. 零售市场正确答案是：零售市场2．下列属于所有权凭证的金融工具是（）。A. 公司债券B. 短期国债C. 银行承兑票据D. 股票正确答案是：股票3．中央

第六章外汇交易(1)例：某日,在苏黎世市场上即期汇率 : USD/CHF = 1.1221 /242个月远期差价142 /1473个月远期差价172/176(1) 若客户想买入美元

（1.5200-1.4900）×125000=3750（美元）3．解：第一步 M公司在固定利率资金市场筹集5000万美元资金，N公 司在浮动利率市场筹集5000万美元资金。 第二步

对不同外汇期货合约，有着不同的保证金规定，一般是固定金额，或是合约价值5%～10%。 （2）维持保证金。维持保证金是保证金账户金额的最 低水平。维持保证金通常规定为初始保证金75%

通过债券发行筹集到的资金，其使用方向与目的，一 般不会受到干涉与限制；而利用中长期贷款筹集到的 资金，由于贷款银行比较集中，对借款人资金的使用 方向比较关注，资金使用更符合原定的方

课后习题参考答案第一章外汇与外汇市场一、填空题1、汇兑2、即期外汇远期外汇3、比价4、间接标价法5、国际清偿6、外币性普遍接受性可自由兑换性 8、国家或地区货币单位9、自由外汇非自由外汇（记账外汇）10、贸易外汇非贸易外汇二、判断题1、F2

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贷：汇兑损益（或财务费用——汇兑损益） 100• 10月20日（结算）借：应收账款200贷：汇兑损益200借：银行存款—美元户（$10000*8.28） 82800贷：应收账款—美

2017年外汇衍生品交易业务管理制度第一章总则 (2)第二章业务操作原则 (3)第三章业务审批权限 (3)第四章管理及内部操作流程 (4)第五章信息隔离措施 (5)第六章内部风险报告制度及风险处理程序 (5)第七章信息披露 (6)第八章附则