第六章流动资金管理 （说明：为增强讲座效果，网校特将讲义中的例题答案隐藏。您也可进行重新设置： 显示答案 隐藏答案） 本章要点 1.现金管理随机模式的含义、计算和应用； 2.现金管理存货模式的含义、计算和应用；
中国银行业监督管理委员会令 2010年第1号 《流动资金贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。 主席：刘明康 二○一○年二月十二日 流动资金贷款管理暂行办法 第一章总则 第一条为规
第五章流动资金管理 流动资金是指投放在流动资产上的资金。主要项目是现金、应收账款和存货，它们占用了绝大部分的流动资金。 流动资金投资评价的基本方法：以最低的成本满足生产经营周转的需要。 第一节现金管理现金：货币资金、有价证券 一、现金管理的
06-财务成本管理第六章流动资金 管理 财务成本管理 第六章流动资金管理 同步强化练习题 一、单项选择题 1 .基本经济进货批量模式所依据的假设不包括（）° A.—定时期的进货总量可以准确预测 B.存货进价稳定 C.企业能够及时补充存货
第六章流动资金管理打印本页 第一节现金和有价证券管理 一、现金管理的目标 （一）企业置存现金的原因 1.交易性需要: 持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。 2.预防性需要: 持有现金以应付紧急情况的现金需要。企业为应付紧急情况所持
第六章流动资金管理 本章要点 1.现金管理随机模式的含义、计算和应用； 2.现金管理存货模式的含义、计算和应用； 3.应收账款信用政策决策分析的思路、计算和应用； 4.经济订货量基本模型的假设条件、基本模型及其演变形式； 5.存货陆续供应和
第七章流动资金管理 难点： 1．最佳现金持有量确定的随机模式 2．存货的再订货点，保险储备量 掌握： 1．现金持有动机 2．现金持有量的计算方法 3．应收账款功能与成本 4．信用政策的确定 5．存货的成本和决策 熟悉： 1．应收账款管理目标
X+0.75y<==175 x,y>=0一,EXCEL中规划求解工具的使用1.规划求解的安装2.规划求解的使用A.明确问题是否属于规划问题B.选择规划求解工具C
C N/90 5700万 5% 120万 2280360/90=4 5700/4=1425 1425X60%=855例3已知 某公 司变 动成 本率 60% 资金 成本 10% 相关 资料 如右 表信用条件 销售收入 坏账损失 收账费用 边
公司账面现金余额 ＋ 给供货人签发但尚未结清的支票90万元20万元银行账面余额 110万元§6·1现金和有价证券管理——目标、内容、规定、方法、最佳持有量五、最佳现金持有量 即持有
财务成本管理第六章流动资金管理同步强化练习题一、单项选择题1．基本经济进货批量模式所依据的假设不包括（）。A.一定时期的进货总量可以准确预测B.存货进价稳定C.企业能够及时补充存货D.允许缺货2．企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指
第六章流动资金管理打印本页第一节现金和有价证券管理一、现金管理的目标（一）企业置存现金的原因1.交易性需要: 持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。2.预防性需要: 持有现金以应付紧急情况的现金需要。企业为应付紧急情况所持有的现金余
第六章流动资金管理第六章流动资金管理打印本页第一节现金和有价证券管理一、现金管理的目标（一）企业置存现金的原因1.交易性需要: 持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。2.预防性需要: 持有现金以应付紧急情况的现金需要。企业为应付紧急
、单项选择题。1. 企业信用政策的内容不包括（）。A. 信用期间B. 信用标准C .现金折扣政策D .收帐政策【正确答案】D【答案解析】信用政策包括：信用期间、信用标准和现金折扣政策。2. 按照随机模式，确定现金存量的下限时，应考虑的因素有
第4页最优经济批量OPQRSTUV1234567891011121314151617181920212223 （货存成成货本本存最＋储小采成化购本）22成45＋本每次计货的成本2*
20XX年深圳注协CPA财务成本管理辅导笔记孙进山市话通：26247650本资料系为深圳市注册会计师协会20XX年CPA考前培训班整理，在整理过程中参考了其它资料，在此予以感谢。重申本资料非商业目的，若有错误之处请告之予以更正。第六章流动资
出采用汇 票汇款现金浮游量是指企 业帐户上现金余额 与银行帐户上所示 的存款余额之间的 差额.推迟支 付应付款改进工 资支付 方式三、现金收支日常管理(三)闲置现金的投资 投资到流
一、单项选择题。1.企业信用政策的内容不包括（）。A.信用期间B.信用标准C.现金折扣政策D.收帐政策【正确答案】?D【答案解析】?信用政策包括：信用期间、信用标准和现金折扣政策。2.按照随机模式，确定现金存量的下限时，应考虑的因素有（）。
第五章流动资金管理流动资金是指投放在流动资产上的资金。主要项目是现金、应收账款和存货，它们占用了绝大部分的流动资金。流动资金投资评价的基本方法：以最低的成本满足生产经营周转的需要。第一节现金管理现金：货币资金、有价证券一、现金管理的目标1、
第六章流动资金管理2005年深圳注协CPA财务成本管理辅导笔记孙进山市话通：26247650本资料系为深圳市注册会计师协会2005年CPA考前培训班整理，在整理过程中参考了其它资料，在此予以感谢。重申本资料非商业目的，若有错误之处请告之予以
