信息系统一般控制审计（上）（来源：《中国注册会计师》，2018-09-12）编者按：在信息化环境下，企业运用信息技术编制财务报表，设计和执行内部控制。注册会计师在对企业的财务报表进行审计时，必须考虑信息技术的影响。同时，信息化也对注册会计师的审计技术和方法带来革命性变化。为了帮助注册会计师应对信息化带来的挑战，中国注册会计师协会资助普华永道中天会计师事务所研

{财务管理内部审计}信息系统般控制审计

信息系统一般控制审计

IT审计实务倒计时：00:31:55单选题（共2题，每题10分）1 . 以下属于对信息系统一般控制审计的是（）。∙ A.对IT治理工作机制进行审计∙ B.对IT基础设施及运维的审计∙ C.对全面的IT风险管理框架的审计∙ D.对IT组织结构、管理制度的审计2 . COBIT（Control Objectives for Information and Rel

信息系统审计(IT审计操作流程一、审计计划阶段计划阶段是整个审计过程的起点。其主要工作包括:(1了解被审系统基本情况了解被审系统基本情况是实施任何信息系统审计的必经程序,对基本情况的了解有助于审计组织对系统的组成、环境、运行年限、控制等有初步印象,以决定是否对该系统进行审计,明确审计的难度,所需时间以及人员配备情况等。了解了基本情况,审计组织就可以大致判断系

信息系统审计工作今天，信息系统已成为企业业务处理的中枢，信息系统的可靠、安全、效率左右着企业的命运。企业不仅要在内部设立信息系统审计部门，实施内部审计，还必须委托外部信息系统审计师站在第三方的客观立场对信息系统进行全面的检查与评价。要实施独立的信息系统审计，确立信息系统审计制度是十分重要的。因此，为了规范部门内部工作流程和质量控制，协助其他部门了解信息系统审

信息技术中的一般控制测试【内容导航】：1.信息技术一般控制的含义2.信息技术一般控制的环节【所属章节】：本知识点属于《审计》科目第五章信息技术对审计的影响第三节信息技术中的一般控制和应用控制测试的内容。【知识点】：信息技术中的一般控制测试1.信息技术一般控制的含义信息技术一般控制，是指为了保证信息系统的安全，对整个信息系统以及外部各种环境要素实施的、对所有的

第1页（共2页）管理学作业答题纸管理信息系统作业02（第5-8单元）答题纸学籍号：姓名：分数：学习中心：专业：____________本次作业满分为100分。请将每道题的答案写在对应题目下方的横线上。题目1 [50 分]答：内部控制制度审计：为了保证信息系统能够安全可靠地运行，严格内部控制制度十分必要，它可以保证数据功能所产生的信息具有正确性、完整性、及时性

信息技术中的一般控制测试【内容导航】：1.信息技术一般控制的含义2.信息技术一般控制的环节【所属章节】：本知识点属于《审计》科目第五章信息技术对审计的影响第三节信息技术中的一般控制和应用控制测试的内容。【知识点】：信息技术中的一般控制测试1.信息技术一般控制的含义信息技术一般控制，是指为了保证信息系统的安全，对整个信息系统以及外部各种环境要素实施的、对所有的

信息系统审计(IT审计操作流程一、审计计划阶段计划阶段是整个审计过程的起点。其主要工作包括:(1了解被审系统基本情况了解被审系统基本情况是实施任何信息系统审计的必经程序,对基本情况的了解有助于审计组织对系统的组成、环境、运行年限、控制等有初步印象,以决定是否对该系统进行审计,明确审计的难度,所需时间以及人员配备情况等。了解了基本情况,审计组织就可以大致判断系

信息系统审计电子数据处理系统发展分为三阶段：数据的单项处理阶段(1953-1965)、数据的综合处理阶段（1965-1970）、数据的系统处理阶段（1970年以后），对传统审计产生了巨大的影响，主要表现在（1）对审计线索的影响：传统的审计线索缺失；EDP下：数据处理、存储电子化，不可见，难辨真伪。（2）对审计方法和技术的影响：技术方法复杂化；EDP下：利用计

计算机信息系统控制审计学习目的通过学习，我们要掌握以下三个问题：◆一、在信息技术环境下，审计有什么改变？◆二、信息技术环境下控制测试的范围。◆三、信息技术一般控制与运用控制的关系，及其如何影响实质性测试？案例1.1信息系统环境下控制测试•华兴集团公司是今明会计师事务所的常年审计客户，上年度各项内部控制设计合理并运行有效。注册会计师正在对华兴集团公司本年度的内

缺点：与黑盒测试类似，可能不能发现程序中所有的错弊。如果审计人 员没有预想到程序中的某些错弊，没有针对它们设计测试数据进行测试， 则这种审查方法不可能发现这些错弊。集成检测法：通过

信息系统审计I T审计操作流程IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】信息系统审计（IT审计）操作流程一、审计计划阶段计划阶段是整个审计过程的起点。其主要工作包括：（1）了解被审系统基本情况了解被审系统基本情况是实施任何信息系统审计的必经程序，对基本情况的了解有助于审计组织对系统的组成、环境、运

信息系统审计的主要内容和方法以及存在的问题和对策摘要：近年来，信息化环境下电子数据、信息系统、系统内部控制三位一体的审计越来越受到审计机关的重视，信息系统审计也逐步在探索和发展。作者通过分析信息系统审计的主要内容和方法，提出当前信息系统审计存在的问题，并提出了解决办法。关键词：效益审计；工程随着信息技术的广泛应用，计算机技术在各行业已深入发展，以计算机和网络

信息系统的内部应用控制及审计方法初探

信息系统审计244.并行处理能力 5.可移植性和可扩展性二、软件获取与实施第三节 访问控制 一、制定访问控制的制度、程序和计划信息系统审计25(一) 访问控制要求 (二) 形成访问

信息系统一般控制审计（下）（来源：《中国注册会计师》，2018-09-20）编者按：在信息化环境下，企业运用信息技术编制财务报表，设计和执行内部控制。注册会计师在对企业的财务报表进行审计时，必须考虑信息技术的影响。同时，信息化也对注册会计师的审计技术和方法带来革命性变化。为了帮助注册会计师应对信息化带来的挑战，中国注册会计师协会资助普华永道中天会计师事务所研

信息系统审计（IT审计）操作流程一、审计计划阶段计划阶段是整个审计过程的起点。其主要工作包括：（1）了解被审系统基本情况了解被审系统基本情况是实施任何信息系统审计的必经程序，对基本情况的了解有助于审计组织对系统的组成、环境、运行年限、控制等有初步印象，以决定是否对该系统进行审计，明确审计的难度，所需时间以及人员配备情况等。了解了基本情况，审计组织就可以大致判

签名编制索引号P221-10复核页次 1工作指引：1. 完成信息系统主要负责人员调查表。2. 完成重大业务流程和信息系统匹配表，根据信息系统调查问卷，具体评估各项信息系统复杂程度的调查问卷。3. 确定信息系统控制审计的范围。4. 针对信息系统一般控制在控制环境、程序开发、程序变更、程序和数据访问以及计算机运行等方面进行了解。(二) 重大业务流程和信息系统匹配