【如何审核记账凭证】 用友如何审核记账凭证

用友U8反结账反记账反审核操作流程用友U8是一种流行的企业管理软件，为了满足企业内部管理的需要，它提供了一系列的功能和操作，包括结账、记账、审核等。

然而，有时候企业可能需要对已经执行过的结账、记账、审核操作进行修正或撤回，这就需要用到用友U8的反结账、反记账、反审核功能。

接下来，我将详细介绍用友U8反结账、反记账、反审核的操作流程。

一、反结账操作流程：1.登录用友U8系统。

2.在菜单栏中找到“主宰-财务会计-月末结账”，点击进入月末结账界面。

3.在月末结账界面中，找到要反结账的期间，双击打开该期间的结账明细。

4.在结账明细界面中，找到要反结账的凭证，选择该凭证，点击右键，在弹出的菜单中选择“自反结账”。

5.在自反结账对话框中，选择撤销结账，并确认操作。

6.系统将会自动反结账，撤销该期间的结账状态。

7.完成反结账操作后，系统会自动生成一张反结账凭证，用户可以根据需要进行调整或删除。

二、反记账操作流程：1.登录用友U8系统。

2.在菜单栏中找到“主宰-财务会计-凭证处理-凭证录入”，点击进入凭证录入界面。

3.在凭证录入界面中，找到要反记账的凭证，双击打开该凭证。

4.在凭证明细界面中，点击“删除”按钮，确认删除该凭证。

5.系统将会自动反记账，撤销该凭证的记账状态。

6.完成反记账操作后，用户可以根据需要重新录入或修改凭证。

三、反审核操作流程：1.登录用友U8系统。

2.在菜单栏中找到“主宰-财务会计-凭证处理-凭证产生-审核凭证”，点击进入审核凭证界面。

3.在审核凭证界面中，找到要反审核的凭证，选择该凭证，点击右键，在弹出的菜单中选择“反审核”。

4.在确认反审核对话框中，选择撤销审核，并确认操作。

5.系统将会自动反审核，撤销该凭证的审核状态。

6.完成反审核操作后，用户可以根据需要重新审核或修改凭证。

四、注意事项：1.反结账、反记账、反审核操作均需要谨慎操作，核实凭证的准确性和合规性。

2.在执行反结账操作时，需要注意反结账的凭证是否影响到其他期间的结账结果。

记账凭证的审核要求本文主要探讨的是记账凭证审核的主要要求，即真实性、合法性、完整性、正确性和及时性。

这五个方面是审核记账凭证的重要方面，下面将详细阐述。

一、真实性记账凭证审核的第一步就是要审核凭证所记录的经济业务是否真实。

审核人员应该仔细核对凭证的内容，包括时间、金额、数量、凭证编号等，确保与实际情况相符。

如果发现凭证内容与实际情况不符，审核人员应该及时提出修改或退回凭证。

二、合法性记账凭证审核的第二步就是要审核凭证所记录的经济业务是否合法。

审核人员应该仔细核对凭证的来源和合法性，包括是否符合税收法规、财务制度等。

如果发现凭证来源不明或不符合法规，审核人员应该及时提出疑问或退回凭证。

三、完整性记账凭证审核的第三步就是要审核凭证所记录的经济业务是否完整。

审核人员应该仔细核对凭证的附件和印章是否齐全，是否有相关人员的签字和盖章。

如果发现凭证附件或印章不全，审核人员应该及时提出补正或退回凭证。

四、正确性记账凭证审核的第四步就是要审核凭证所记录的经济业务是否正确。

审核人员应该仔细核对凭证的会计科目、金额、数量、摘要等是否正确填写，确保与实际情况相符。

如果发现凭证填写错误，审核人员应该及时提出修改或退回凭证。

五、及时性记账凭证审核的第五步就是要审核凭证所记录的经济业务是否及时。

审核人员应该仔细核对凭证的办理时间，确保在规定时间内办理完成。

如果发现凭证办理不及时，审核人员应该及时提出警告或退回凭证。

总之，记账凭证审核是财务管理的重要组成部分，审核人员应该认真细致地审核每一份记账凭证，确保其真实性、合法性、完整性、正确性和及时性。

这样才能保证财务管理的准确性和可靠性。

用友软件（U8.52）操作流程用友软件（U8.52）操作流程(一)日常操作1、进入用友软件：双击桌面“企业门户”，输入用户名“004”（李芳），输入密码“123”，进入软件。

2、录入记帐凭证单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“凭证”，单击“填制凭证”，在这里录入记帐凭证。

必须确保录入的会计科目与手工凭证完全一致。

否则会导致出错。

3、审核记帐凭证（1）先更换操作员，录入人员与审核人员不能是一个人。

单击“系统”，单击“重注册”，输入用户名“001”，输入密码“123”，进入软件。

（2）审核凭证：单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“凭证”，单击“审核凭证”，点击菜单上的“审核”安扭即可，下面会自动显示“审核人：001”在这里录入记帐凭证。

注：必须审核凭证的科目、方向、金额是否与手工凭证完全一致，不能走过场。

4、记帐单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“凭证”，单击“记帐”，根据系统提示操作即可，在一分钟之内记帐完毕。

注：必须审核完的凭证才能记帐，不审核无法记帐。

5、结帐月末所有的凭证记帐完毕后，才能结帐。

单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“期末”，单击“结帐”，根据系统提示进行操作。

注：（1）结帐时所有的损益类科目（包括）明细科目余额必须为0（2）结帐后凭证不允许再修改，但是可以查询。

6、自动生成报表（1）打开UFO报表：结完帐后，单击“业务”，单击“财务会计”，单击“UFO报表”，单击“打开”，打开“E：\用友报表\资产负债表.rep ”。

（3）录入“关键字”：关键字即某年某月的意思“数据”—“关键字”—“录入”：输入2006年9月，单击“确定”，系统会自动计算，最后计算完后看一下借贷方是否平衡，如果借方=贷方就对了。

利润表大致同上。

注：自动生成报表是因为公式早已编好了，编公式就不讲了。

（二）维护工作1、反记帐如果记帐后发现有一张凭证（如10#）录错了，应先反记帐（“恢复记帐前状态”），然后取消10#凭证的审核，然后修改10#凭证。

记账凭证填制及复核制度记账凭证填制及复核制度是会计人员在进行记账凭证填制过程中必须遵守的规定和程序。

这个制度的目的是确保会计记录的准确性和合规性，以及监督会计人员的工作质量和效率。

下面将详细介绍记账凭证填制及复核制度的内容。

一、记账凭证填制：1.准确搜集会计凭证所需的原始凭证和相关资料，包括收据、发票、券据等，并将其加盖有效的验收章；2.根据会计凭证制度的规定，选择正确的会计科目进行分类，确保填制的科目准确无误；3.以规范的字体和格式填写会计凭证，包括填写会计期间、日期、凭证字号、科目名称、借方金额、贷方金额等信息，字迹清晰规范；4.在填制会计凭证过程中，要严禁涂改、抹掉、加添或遮挡信息，如有错误需使用“错”字注明并在旁边重新填写正确信息；5.结账凭证需要填写总账本-借方、总账本-贷方、日记账、明细账四个账簿，确保会计数据的完整性和一致性。

二、记账凭证复核：1.由会计主管或专人负责复核凭证，在填制凭证后及时对其进行复核，确保填写的科目名称、金额等符合实际；2.复核时要核对会计科目的准确性和完整性，对填写风格、格式等进行审查，并留下审核记录和签名；3.对于金额特别大或风险较高的凭证，需要由两人以上进行复核。

三、记账凭证填制及复核制度的重要性：1.提高记账凭证填制的准确性和合规性，避免错误和遗漏，确保会计记录的真实性与公正性；2.保护会计资料的完整性和安全性，防止因漏填、错填等问题导致会计报表出现错误和失误；3.促进会计人员对会计科目的理解和掌握，提高核算能力和作业效率；4.对会计人员进行监督和评估，发现和纠正工作中的不足和错误，提升整体工作质量和效率。

总结：记账凭证填制及复核制度在保证会计凭证填制的准确性和合规性方面起着重要的作用。

规范的填制和复核流程能够有效地保证会计记录的准确性，避免错误和失误，提高工作效率和质量。

因此，会计人员在进行记账凭证填制和复核时应严格按照相关规定和程序进行操作，确保会计工作的正常运转和数据的真实可靠。

记账凭证的填制和审核一、记账凭证的定义记账凭证是会计工作中的一种重要单据，用于记录和证明经济业务的发生和账务处理，是财务会计核算的基础。

记账凭证的填制准确与否直接关系到账务处理的正确性和财务报表的准确性。

二、记账凭证的填制要求1. 凭证的基本要素凭证的基本要素包括：凭证号、记账日期、摘要、借方金额、贷方金额、制证人和审核人等。

填制凭证时，要确保每个要素都清晰明确，并且与实际业务情况一致。

2. 凭证的摘要凭证的摘要应简明扼要地描述经济业务的性质。

摘要应准确表达业务的主要内容，同时避免模糊和歧义的描述。

3. 借贷金额的填写根据每项经济业务的借方和贷方情况，准确填写借方金额和贷方金额。

借贷金额应对等，同时要注意填写金额的符号，借方金额为正，贷方金额为负。

4. 制证人和审核人制证人是指填制凭证的会计人员，审核人是指负责核对凭证填写的会计人员。

制证人和审核人应分开，确保相互独立。

同时，制证人和审核人要签署自己的姓名或者专用章作为确认。

三、记账凭证的审核流程1. 初审初审由财务主管或者主管会计师进行，主要是对填制的凭证进行初步审核，包括凭证号、记账日期、摘要、借贷金额等的准确性和合理性。

2. 复审复审由财务主管或者主管会计师进行，主要是对凭证填制的业务处理进行核实，确保凭证的填写与实际业务操作相符合，并且符合会计法规和财务制度的要求。

3. 终审终审由财务总监、审计部门或者公司高层负责人进行，主要对凭证的合规性进行审查，包括税务合规、会计准则合规等方面。

四、记账凭证填制和审核的注意事项1. 保持凭证的连续性和完整性，确保每一笔经济业务都能得到正确的记录和处理。

2. 严格遵守财务会计制度和相关法规要求，凭证的填制和审核都必须符合会计准则和税法等法定要求。

3. 注意填写凭证的日期，确保凭证按照时间顺序进行填制和审核。

4. 凭证填写和审核的人员应具备一定的会计知识和经验，并且熟悉相关的会计制度和法规。

五、结语记账凭证的填制和审核是财务会计工作中的重要环节，对确保会计信息的准确性和可靠性具有重要意义。

审核记账凭证的步骤
嘿，你问审核记账凭证的步骤啊？那咱就来唠唠。

审核记账凭证呢，第一步得先看看凭证的基本信息全不全。

就像你检查一个包裹，得先看看地址、收件人啥的对不对。

记账凭证上的日期、编号、摘要这些都得清清楚楚的。

要是有缺的，那可不行。

第二步，核对科目和金额。

看看科目用得对不对，金额算得准不准。

这就像你算账一样，得仔细点，别算错了。

要是科目用错了，那账就乱了。

金额不对，那也不行啊。

第三步，检查附件。

有些记账凭证后面会有发票、收据啥的附件。

得看看这些附件全不全，是不是真的。

不能随便拿个假的来糊弄。

就像你买东西得有发票一样，记账也得有证据。

第四步，看看有没有人签字。

记账凭证得有制单人、审核人、记账人这些人签字。

这就像一个文件得有负责人签字一样，不然谁知道是谁做的呀。

我给你举个例子吧。

我有个朋友在公司做财务，有一次
她审核记账凭证。

她发现有一张凭证上的金额算错了，还有一张凭证后面的附件不全。

她就赶紧找制单人问清楚，让他们改过来。

从那以后，她审核记账凭证就更仔细了。

所以啊，审核记账凭证得一步一步来，不能马虎。

这样才能保证账目的准确性呢。

简述记账凭证的审核要点
记账凭证审核的要点主要包括：1、审核内容是否真实；2、审核项目是否齐全；3、审核科目是否正确；4、审核金额是否正确；5、如果是手工账，则需要审核书写是否正确。

1.内容是否真实。

记账凭证是否附有原始凭证，原始凭证是否齐全、内容是否合法，记账凭证所记录的经济业务与所附原始凭证所反映的经济业务是否相符。

2.项目是否齐全。

记账凭证各项目的填写是否齐全，如日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数及有关人员签章等。

3.科目是否正确。

记账凭证的应借、应贷会计科目是否正确，账户对应关系是否清晰，所使用的会计科目及其核算内容是否符合国家统一的会计制度的规定等。

4.金额是否准确。

记账凭证与原始凭证的有关金额是否一致，计算是否准确，记账凭证汇总表的金额与记账凭证的金额是否相符等。

5.书写是否正确。

文字、数字是否工整、清晰，是否按规定进行更正等。

在审核过程中，如果记账前发现记账凭证填制有错误，或者不符合要求，则需要由填制人员重新填制。

若已记账，应查明原因，按规定的方法及时更正。

填制和审核会计凭证步骤会计凭证是会计信息记录的重要形式，是会计工作中不可缺少的重要组成部分。

会计凭证的质量直接影响着会计工作的准确性、及时性和全面性，对财务报表的真实、准确、合理有着重要作用。

因此，如何填制会计凭证和如何进行审核，是会计凭证管理工作中不容忽视的问题。

一、填制会计凭证步骤1.开立凭证:写与凭证有关的基本信息，包括凭证字号、凭证日期、制单人、会计人员、摘要、凭证金额等。

2.登记会记科目:过凭证摘要对凭证中的收入、支出、费用等进行会记。

3.填写会计分录:据会记科目的登记，按照贷方和借方的科目填写分录信息，填写完后要统计验证。

4.审核会计凭证:凭证进行审核，要求会计人员仔细核对，核实所有信息填写是否正确、是否漏填，文字是否清晰，签名是否正确。

二、审核会计凭证步骤1.检查会计凭证的基本要求:查凭证是否齐全，凭证字号、凭证日期、摘要是否符合规范，是否填写完整。

2.检查会计分录是否正确:查会计分录中的科目、金额、账辅助核算项是否正确，科目金额平衡，支付方式是否符合现金流量。

3.检查会计凭证是否有遗漏:查凭证内容，确保登记的会记科目与实际情况一致，科目金额正确，摘要有所反映，凭证金额是否匹配，支付方式是否正确，以及对凭证的签字是否正确。

4.加盖公章:求会计主管要审核通过后，加盖公章，以确定凭证有效。

三、总结会计凭证是会计信息记录的重要形式，其质量直接影响着会计工作的准确性、及时性和全面性，对财务报表的真实、准确、合理有着重要作用。

因此，如何填制会计凭证和如何审核，是会计凭证管理工作中不可忽视的问题。

填制会计凭证需要按照规定进行，要求填写的内容和签字的审核时要确保准确无误，而审核会计凭证，则要求审核者进行全面检查，仔细审核，确保凭证字号、凭证日期、摘要等填写正确，科目金额正确，支付方式匹配，签字审核正确等，才能确保会计凭证的质量得到提高。

审核凭证的步骤
审核凭证是会计工作中的一个重要环节，它确保了财务信息的准确性和合规性。

以下是审核凭证的一般步骤：
1. 检查凭证的完整性：首先，要检查凭证中的必要信息是否齐备，如凭证号码、日期、会计科目、金额等，确保没有遗漏或错误。

2. 核对凭证与原始凭证：核对凭证中的交易信息与相应的原始凭证（如发票、收据、合同等）是否一致，确认凭证的真实性和合法性。

3. 核对凭证的账务处理：仔细核对凭证中的会计科目和金额是否正确，确认其符合会计准则和内部控制规定。

关注凭证的借贷平衡，确保总借总贷相等。

4. 核对辅助资料：审核凭证时，需要核对和参考相关的辅助资料，如银行对账单、销售报表、采购订单等，确保凭证和辅助资料之间的一致性。

5. 检查会计政策和准则：审核凭证时，需确认会计政策和准则的正确应用，确保凭证遵循相关规定并体现公司的财务政策。

6. 审核签字和审核人：凭证审核完成后，需要经过财务负责人或授权的审核人进行最后的审核，并在凭证上签字确认。

7. 归档和保留：审核通过的凭证需要按照公司的规定进行归档和保留，以备将来审计、查询和报表编制的需要。

需要注意的是，以上步骤可能会因不同的组织和行业而有所差异，若有特定的审计规定或公司内部审核流程，请参考相应的指导文件和规定进行操作。

记账凭证的填制步骤和审核⽅法记账凭证的填制步骤和审核⽅法填制记账凭证是财务⼈员每天必做的⼯作，掌握记账凭证填制的要求，是做好会计⼯作的⼀项重要内容。

记账凭证是进⾏登账、报表的基础，稍有差池，就会影响到后期⼯作的进⾏。

第⼀：填写记账凭证的步骤：1、要以审核⽆误的原始凭证为依据记账凭证必须附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证为依据。

除结账和更正错账的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。

2、正确填制会计科⽬、⼦⽬和编制会计分录填写会计科⽬时，应当填写会计科⽬的全称，不得简写。

为了便于登记⽇记账和明细账，还应填写⼦⽬甚⾄细⽬。

记账凭证中所编制的会计分录⼀般应是⼀借⼀贷或多借⼀贷，避免多借多贷的会计分录。

但是对于⼀些特殊的会计分录，例如，收回联营投资，只有多借多贷才能说明来龙去脉时，应按多借多贷填写⼀张记账凭证，⽽不能拆为⼏个简单会计分录或⼀借多贷、多借⼀贷的会计分录。

中兴通提醒⼴⼤客户多借多贷的会计分录在会计实务中并不常见，但是在填制记账凭证时，可以根据⼀张原始凭证填制记账凭证，也可以根据若⼲张同类原始凭证汇总填制记账凭证，还可以根据原始凭证汇总表填制记账凭证，中兴通始终以和蔼，亲切，认真服务态度为各⼤中⼩企业服务，所以在此提醒⼤家要注意此项。

但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在⼀张记账凭证上。

否则，就会造成摘要⽆法填写，会计科⽬失去对应关系，记账时审核困难，也容易造成记账错误。

3、确认记账凭证的种类会计⼈员应根据原始凭证所记录的经济业务内容，先确定应借、应贷的会计科⽬，即会计分录。

在采⽤收、付、转记账凭证的情况下，若分录的借⽅出现现⾦或银⾏存款会计科⽬的应选择使⽤收款凭证；若分录的贷⽅出现现⾦或银⾏存款会计科⽬，则应选择使⽤付款凭证；若会计分录的借⽅出现现⾦会计科⽬，⽽贷⽅出现银⾏存款会计科⽬，或反之，应选择付款凭证；若会计分录的借、贷⽅均未出现现⾦以及银⾏存款会计科⽬，则选择使⽤转账凭证。

用友U8反结账反记账取消审核修改删除凭证的方法用友U8是一款企业管理软件，提供了一系列功能来帮助企业进行会计记账和财务管理。

以下是关于用友U8的反结账、反记账、取消审核以及修改删除凭证的详细方法。

一、反结账方法：1.在用友U8软件的主界面，点击“财务会计”模块，进入财务管理页面。

2.在财务管理页面，点击左侧菜单栏中的“期末处理”菜单，然后选择“结账处理”选项。

3.在结账处理页面，点击顶部工具栏中的“反结账”按钮，弹出反结账确认窗口。

4.在反结账确认窗口中，选择要反结的期间，并勾选相应的反结账选项。

5.点击“确定”按钮，系统将开始执行反结账操作。

反结账的过程需要一定的时间，需要耐心等待系统完成操作。

6.反结账完成后，系统将会自动显示反结账结果。

二、反记账方法：1.在用友U8软件的主界面，点击“财务会计”模块，进入财务管理页面。

2.在财务管理页面，点击左侧菜单栏中的“期末处理”菜单，然后选择“记账处理”选项。

3.在记账处理页面，选择要反记账的凭证，可以通过查询条件或者凭证号进行筛选。

4.选中要反记账的凭证，点击顶部工具栏中的“反记账”按钮，弹出反记账确认窗口。

5.在反记账确认窗口中，可以选择是否同时反记应付/应收凭证，并勾选相关选项。

6.点击“确定”按钮，系统将开始执行反记账操作。

反记账的过程需要一定的时间，需要耐心等待系统完成操作。

7.反记账完成后，系统将会自动显示反记账结果。

三、取消审核方法：1.在用友U8软件的主界面，点击“财务会计”模块，进入财务管理页面。

2.在财务管理页面，点击左侧菜单栏中的“凭证管理”菜单，然后选择“凭证审核”选项。

3.在凭证审核页面，选择要取消审核的凭证，可以通过查询条件或者凭证号进行筛选。

4.选中要取消审核的凭证，点击右键，在弹出的菜单中选择“取消审核”选项。

5.系统将弹出取消审核确认窗口，点击“确定”按钮，系统将开始执行取消审核操作。

6.取消审核完成后，系统将会自动显示取消审核结果。

记账凭证的填制步骤和审核方法记账凭证是会计工作中的一项基本任务，填制准确的记账凭证对于保证企业的财务数据的准确性和真实性具有重要意义。

下面将详细介绍记账凭证的填制步骤和审核方法。

一、记账凭证的填制步骤1.了解记账凭证的基本结构记账凭证由标题、日期、凭证号、摘要、科目、借贷金额及签字栏等部分组成。

了解记账凭证的基本结构对于正确填写凭证具有重要意义。

2.收集相关的会计凭证原始凭证企业的经济活动产生的凭证包括购货发票、销货发票、收据、银行对账单、现金收支凭证等。

收集并整理这些凭证是填制记账凭证的重要前提。

3.确定会计科目根据经济业务发生的性质，结合会计制度和企业的会计政策，确定需要填写的会计科目，科目选择要准确，不能随意填写。

4.填写凭证日期和凭证号填写凭证的日期和凭证号，凭证号要符合会计制度规定，凭证日期要真实准确。

5.填写凭证摘要凭证摘要是对经济业务进行文字化概括，要简明扼要地表达出经济业务的内容。

6.分录填账分录是凭证的核心内容，要准确填写借贷科目、金额和币种。

借贷科目的选择要符合会计准则和会计政策。

金额要准确填写，币种也要正确填写。

7.检查和核对填写凭证后，要对凭证进行检查和核对。

核对凭证是否符合会计准则和会计政策的要求，金额是否正确，会计科目是否合理。

8.填写凭证签字栏凭证签字栏用来记录填制凭证的人员和审核凭证的人员，要填写真实准确。

9.存档填制完记账凭证后，将凭证按照凭证号顺序归档保存，以便以后查阅和审核。

二、记账凭证的审核方法1.初审凭证初审凭证包括对凭证的填写是否完整、日期和凭证号是否正确、摘要是否清楚、金额和科目是否准确等内容进行检查。

初审凭证的人员一般是会计主管或会计经理。

2.复核凭证复核凭证是在初审凭证的基础上对凭证的填写是否合理和正确进行检查。

复核凭证的人员一般是会计主管或财务经理。

3.审核凭证审核凭证是对凭证的真实性和合规性进行检查。

审核凭证的人员一般是出纳或内部审计师。

审核凭证的依据包括原始凭证、相关文书和会计制度等。

用友U8财务软件中会计凭证审核方法
1.更换操作员：在企业门户中单击菜单【重注册】，屏幕显示 系统登录 ，选取帐套后单击【确认】；在 操作员 窗口选择有审核权限的操作员单击【确认】；
2.审核：单击【】下的【审核凭证】，设置要进行审核的凭证条件，点击 确认 选择要审核的凭证，点击 确定 ，点击单击 审核 或【审核】菜单下的【成批审核
凭证】；
3.取消审核：如上进入审核凭证窗口，点击单击 取消 或【审核】菜单下的【成批取消审核】；
4.标识错误：如上进入窗口，可单击【标错】，系统在该凭证上标识为有错，便于制单人进行修改；
5.审核完毕，单击【退出】。

二、注意事项：
1.制单人与审核人不能是同一人；审核前必须更换操作员（重新注册）；
2.凭证一经审核便不能修改和删除，若要修改删除可先取消审核；
3.取消复核只能由复核人自已进行。

审核记账凭证的内容和步骤审核记账凭证是会计工作中非常重要的一项任务，它确保了公司财务记录的准确性和合规性。

以下是一份审核记账凭证的内容和步骤，以及详细解释。

一、凭证审核的目的和意义凭证审核是会计工作中的一个重要环节，它主要用于核对公司财务科目的收支情况，确保凭证的真实性和准确性，以便正确反映公司的经济业务活动。

凭证审核的目的是发现和纠正凭证中可能存在的错误、遗漏或虚假交易，保证财务报表的真实性和准确性。

二、凭证审核的步骤1. 准备工作：在开始凭证审核之前，需要明确凭证的审核范围、凭证审核人员的职责和权限，并明确凭证的审核周期和要求。

同时应做好准备工作，如准备好凭证和相关的财务资料、清单等。

2. 核对凭证上的内容：首先，审核人员需要将凭证上的数据与相关的财务资料进行核对，确保数据的一致性和准确性。

核对内容包括凭证日期、会计科目、金额、贷方和借方等。

如果发现有任何错误或不明确的地方，应及时与编制凭证的人员进行沟通、协商和解决。

3. 核实凭证的依据和合规性：凭证审核人员需要核实凭证的依据和合规性。

即核对凭证上所注明的交易是否真实发生，并且符合相关的财务会计准则和法律法规的要求。

需要仔细审查凭证的单据资料、票据、合同、协议等是否真实存在，是否符合相关规定。

若有需要，可要求凭证编制人员提供更多的交易证明材料。

4. 校验会计科目的准确性：凭证审核人员需要核对凭证中的会计科目是否正确，并且符合公司内部的会计制度和规定。

会计科目核对主要包括核对会计科目的名称、编码、分类等。

此外，还应注意检查会计科目是否归入正确的账户和核算项目中。

5. 核对凭证金额的准确性：审核人员需要确保凭证金额的准确性，并与相关的财务资料进行核对。

主要包括核对凭证的贷方和借方金额是否平衡、是否符合业务交易的实际情况等。

6. 检查凭证的完整性和连续性：凭证审核人员需要检查凭证的完整性和连续性，确保没有丢失或遗漏的凭证，并且凭证的编号是按照规定的顺序进行编制的。

GRP-U8凭证处理流程1.登陆系统双击桌面上的【GRP-U8管理软件】快捷方式，弹出用户登录对话框，输入用户名称和密码，点击【确认】，然后弹出设定单位帐套对话框，选择对应的单位及帐套，点击【确定】进入系统。

2.填制凭证单击左侧【账务处理】→凭证管理后的【编制凭证】，进入填制凭证，录入凭证后，点击【保存】或者按CTRL+S 保存凭证。

3.审核凭证审核凭证分为两种方式，一种是在凭证箱中批量审核，一种是打开每张凭证，一张张的审核。

A.在凭证箱中批量审核凭证(1)点击【账务处理】→【凭证处理】，打开凭证箱界面，选择【未审核】页签。

(2)选择审核相记录（如果全选的话，可以点击右键，选择【全选】功能）(3)选择好需要审核的记录后，点击【审核】按钮(4)在弹出的凭证审核界面，先选择【审核范围】，在这如果审核范围选择的是“所有未审核凭证”和“当前凭证”的话，那么在(2)中选择的记录就没有作用，只有选择的是“已选凭证”系统审核的才是(2)中选择的凭证，最后点击【开始】按钮，开始审核凭证。

(5)在凭证审核的过程中，如果需要终止审核操作，那么点击【终止】按钮，停止审核凭证。

(6)最后审核完成，点击【完成】按钮，完成审核的操作B．在凭证编制界面审核凭证（这里只能一张张的审核，不能批量审核）(1)点击【账务处理】→【凭证处理】，打开凭证箱界面,在【未审核】页签下选择需要审核的记录，双击打开凭证内容。

(2)在打开的凭证内容界面，点击审核按钮(3)审核完成后，界面的【审核】按钮置灰，如果需审核下一张，直接点击【下张】按钮4.记账凭证记账凭证也和审核凭证一样，有两种方式，一种是在凭证箱中批量记账，一种是打开每张凭证，一张张的记账。

A.在凭证箱中批量记账凭证(1)点击【账务处理】→【凭证处理】，打开凭证箱界面，选择【已审核】页签。

(2)选择需要记账的记录（如果全选的话，可以点击右键，选择【全选】功能）(3)选择好需要记账的记录后，点击【记账】按钮(4)在弹出的凭证审核界面，先选择【记账范围】，在这如果审核范围选择的是“所有未记账凭证”和“当前凭证”的话，那么在(2)中选择的记录就没有作用，只有选择的是“已选凭证”系统记账的才是(2)中选择的凭证，最后点击【开始】按钮，开始记账凭证。

记账凭证的审核内容包括一、凭证的真实性审核。

在进行记账凭证的审核时，首先需要对凭证的真实性进行审核。

这包括对凭证的日期、金额、摘要、凭证字号、会计科目等信息进行核对，确保凭证的内容和金额与实际业务操作相符，凭证的填制是否符合会计准则和公司内部规定。

二、凭证的合规性审核。

凭证的合规性审核是指对凭证的填制是否符合相关法律法规和财会制度的规定进行审核。

包括凭证的会计科目是否准确、摘要是否清晰明了、金额是否计算正确、凭证是否有必要的审批和签字等。

同时还需要审核凭证的税务发票、合同、协议等附件是否齐全，并与凭证内容相符。

三、凭证的完整性审核。

凭证的完整性审核是指对凭证的附件和支持文件进行审核，确保凭证的填制是有依据的。

这包括对凭证的附件进行逐一核对，确保凭证的填制是有依据的，避免凭证填制中的遗漏或错误。

四、凭证的规范性审核。

凭证的规范性审核是指对凭证的格式、编号、字体、印章等进行审核，确保凭证的规范性。

这包括对凭证的格式是否符合公司的规定，凭证的编号是否连续，凭证的字体是否清晰，凭证的印章是否齐全等。

五、凭证的时效性审核。

凭证的时效性审核是指对凭证的填制和审核是否及时进行审核。

这包括对凭证的填制和审核是否在规定的时间内完成，确保凭证的时效性，避免凭证填制和审核的延误。

六、凭证的审批流程审核。

凭证的审批流程审核是指对凭证的审批流程是否符合公司的规定进行审核。

这包括对凭证的审批流程是否清晰明了，审批人是否符合权限，审批意见是否合理等。

七、凭证的存档和归档审核。

凭证的存档和归档审核是指对凭证的存档和归档是否符合公司的规定进行审核。

这包括对凭证的存档和归档是否按照规定进行，存档文件是否完整，存档时间是否合理等。

八、凭证的异常情况审核。

凭证的异常情况审核是指对凭证中出现的异常情况进行审核。

这包括对凭证中的差错、遗漏、错报等异常情况进行核实，及时进行调整和处理。

总结：记账凭证的审核内容包括凭证的真实性、合规性、完整性、规范性、时效性、审批流程、存档和归档、异常情况等多个方面的审核。

审核记账凭证流程一、目的本流程旨在规范审核记账凭证的过程，确保记账凭证的准确性和合规性，为财务报告的编制提供可靠依据。

二、审核内容1. 内容完整性审核检查记账凭证是否包含所有必要的信息，如日期、摘要、金额、附件等。

确保信息完整、清晰。

2. 规范性审核审核记账凭证的格式是否符合公司规定，如字体、字号、排版等。

确保凭证的规范性，方便后续处理。

3. 合法性审核检查记账凭证所涉及的经济业务是否符合国家法律法规和公司内部规定。

确保业务合法合规。

4. 正确性审核核对记账凭证中的金额、科目等是否正确，与原始凭证和相关资料是否一致。

确保数据准确无误。

5. 附件完整性审核检查记账凭证是否附有必要的附件，如发票、合同、验收单等。

确保附件齐全，支持记账凭证的真实性。

6. 审批流程审核核对记账凭证是否经过适当审批流程，如部门经理、财务经理等审批。

确保审批流程合规，防止舞弊行为。

7. 会计科目使用审核检查记账凭证所使用的会计科目是否正确，与公司会计准则和制度相符。

确保科目使用恰当，反映经济业务实质。

8. 勾稽关系审核核对记账凭证与其他相关账簿、报表之间的勾稽关系是否正确。

确保数据一致性，防止数据错误。

三、审核方法1. 人工审核：通过人工核对记账凭证与原始凭证、相关资料等，确保数据准确性和完整性。

2. 系统审核：利用财务软件或ERP系统进行自动审核，提高审核效率和准确性。

3. 交叉审核：不同岗位人员相互审核记账凭证，提高审核的客观性和公正性。

四、注意事项1. 严格遵守公司规定和法律法规，确保审核的准确性和合规性。

2. 在审核过程中发现问题应及时与相关部门沟通解决，避免影响财务报告的编制和发布。

审核记账凭证业务的实训步骤在会计实践中，审核记账凭证是一项关键的工作，它确保了财务信息的准确性和可信度。

以下是审核记账凭证业务的实训步骤，以指导会计人员如何正确地执行这项任务。

第一步：准备工作在开始审核记账凭证之前，会计人员需要准备相关的文件和工具。

这包括记账凭证、会计手册、相关的会计法规和规定、计算器等。

确保所有文件齐全，并且能够方便地对照和查询。

第二步：凭证的基本信息核对在审核记账凭证时，首先要核对凭证的基本信息。

这包括日期、凭证号码、摘要、借方和贷方金额等。

确保这些信息的准确性，并与记录在手册中的相关事项相一致。

第三步：核对会计科目接下来，会计人员需要核对每个记账凭证涉及的会计科目。

确保凭证上所记录的科目名称和编码与实际情况相符，不出现错误或遗漏。

第四步：核对金额和计算在审核记账凭证的过程中，会计人员需要核对借方和贷方金额的准确性。

这包括对金额的录入、计算和总结。

确保所有金额的计算正确无误，并且借贷平衡。

第五步：审查凭证的合规性在审核记账凭证时，会计人员需要确保凭证的合规性。

这包括核对凭证是否符合会计法规和规定的要求，是否符合公司的内部控制制度，是否符合相关政策和程序。

第六步：记录审核结果在完成凭证的审核后，会计人员需要记录审核的结果。

这包括凭证的审核日期、审核人员的姓名以及审核的结论。

这样可以方便后续的跟踪和查询。

第七步：报告和反馈最后，会计人员需要向相关人员报告审核的结果，并提供必要的反馈意见。

这包括凭证的通过与否，以及对凭证中可能存在的问题和风险的指出和建议。

综上所述，审核记账凭证是一项重要的会计工作，涉及到凭证的基本信息核对、会计科目核对、金额和计算核对、凭证合规性审查、记录审核结果以及报告和反馈等步骤。

通过正确地执行这些步骤，会计人员能够确保财务信息的准确性和可信度，为企业的决策提供可靠的依据。