固定资产核算子系统

第十章固定资产管理系统第一节固定资产核算概述一、固定资产管理系统旳功能固定资产管理系统旳作用是完毕公司固定资产平常业务旳核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产旳增长、减少、原值变化及其她变动，并输出相应旳增减变动明细账，保证公司固定资产旳安全完整并充足发挥其效能；同步，按月自动计提折旧，生成折旧分派凭证，保证再生产旳资金来源。

此外，还可输出某些与设备管理有关旳报表和账簿，以分析固定资产旳运用效果。

固定资产管理系统旳重要功能体目前如下几种方面：1．固定资产系统初始设立运营固定资产管理系统并打开账套后，要进行必要旳系统初始设立工作，具体涉及：系统初始化、部门设立、类别设立、使用状况定义、增减方式定义、折旧措施定义、卡片项目定义、卡片样式定义等。

2．固定资产卡片管理固定资产管理系统重要从卡片、变动单及资产评估三个方面来实现卡片管理。

卡片中重要实现录入原始卡片、卡片修改、卡片删除、资产增长及资产减少等功能，此外，还单独列示资产评估，以实现评估数据和成果旳管理。

3．固定资产折旧管理折旧管理重要实现自动计提折旧形成折旧清单和折旧分派表，并按分派表自动制作凭证传递到总账系统功能，同步还实现修改、删除和查询此凭证旳功能。

4．固定资产月末对账、结账月末，按照系统初始设立旳账务系统接口，自动与账务系统进行对账，并根据对账成果和初始设立决定与否结账。

5．固定资产账表查询通过“我旳账表”对系统所提供旳所有账表进行管理，固定资产管理部门可随时查询分析表、登记表、账簿和折旧表，提高资产旳管理效率。

此外，系统还能提供固定资产旳多种自定义功能，可自行定义折旧措施、汇总分派周期、卡片项目等。

二、固定资产管理系统与其她子系统旳重要关系见教材第223页。

三、固定资产管理系统旳操作流程见教材第224页。

第二节固定资产管理系统初始设立固定资产系统初始设立是根据本单位旳具体状况，建立一种适合本单位需要旳固定资产账套旳过程，它涉及建立固定资产账套、基本设立和原始卡片录入三项内容。

SAP固定资产财会子系统应用介绍(doc 65页)部门： xxx时间： xxx拟稿人：xxx整理范文，仅供参考，勿作商业用途目录1. SAP R/3 系统中的财会子系统 (3)财务会计 (5)2. 财会子系统的组织结构 (11)集中式公司的管理模式 (12)分布式公司的管理模式 (12)集团公司报表 (13)3. 资产会计核算概述 (14)4.资产会计功能 (18)固定资产的结构概念 (18)资产负债表项目－总帐科目－资产分类 (18)经济单元和资产组 (21)资产主记录 (23)资产主记录元素 (23)主数据维护技术 (24)评估技术 (29)折旧表 (29)固定资产的特殊评估 (32)折旧计算 (35)货币处理 (38)模拟计算 (40)值的表示法 (41)资产业务/集成 (43)记帐技术原则 (43)购置 (45)折旧 (47)报废－转帐 (49)在建工程范围中的业务 (51)其他业务 (53)财务信息系统 (55)结算业务 (55)标准报表和客户定制报表 (56)国际性要求 (59)多国特征 (59)特殊的国家特征 (60)更改法定标准 (62)集团范围的管理会计 (63)1. SAP R/3 系统中的财会子系统企业结构的变化企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范围内企业结构的变化，并且使业务流程日益复杂。

这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用。

所有这些都要求以更短的反应时间来进行更多的协调与控制工作。

有时效性的决策必须基于不断地提供的实时的信息。

SAP R/3 系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方案。

管理手段由财务会计、管理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决方案中重要的部分。

通过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块的集成， SAP R/3 的财会子系统就成为公司所有部门的管理工具。

与后勤供应链中从采购到销售的数据接口能够优化经营管理业务流程，而包括与客户、供应商以及金融机构的策略性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了 SAP 的解决方案的有效性。

简述固定资产子系统的数据处理流程1. 固定资产购置申请：固定资产购置的申请由使用部门提出，包括资产名称、数量、预算金额等信息。

使用部门需要向固定资产管理部门提交购置申请，申请需要得到财务部门的审核和批准。

2. 固定资产采购：一旦购置申请获得批准，固定资产管理部门将根据申请的信息与供应商联系并进行采购。

采购过程中需要生成采购合同，并与供应商进行合同的签订，确保供应商按照合同要求提供固定资产。

3. 固定资产验收：采购到的固定资产需要经过验收流程，以确认其与合同要求一致。

验收过程中，固定资产管理部门将检查资产的数量、质量和规格，并与合同中的要求进行比对。

如果有任何差异或问题，需要与供应商进行沟通和解决。

4. 固定资产入账：验收通过后，固定资产管理部门将固定资产的相关信息录入固定资产管理系统，并将资产的基本信息、采购成本等进行记录。

为资产分配一个唯一的资产编码，以便进行后续的管理和跟踪。

5. 固定资产折旧：固定资产在使用过程中会产生折旧，折旧是固定资产成本的摊销过程。

固定资产管理部门需要在固定资产管理系统中设置相应的折旧规则和折旧期限，以便系统能够自动计算资产的折旧金额。

6. 固定资产维修与报废：固定资产在使用过程中可能需要进行维修或者报废处理。

维修需求由使用部门提出，并由固定资产管理部门进行处理，包括修理费用核算和维修记录的更新。

当固定资产达到预定的使用寿命或者因其他原因无法继续使用时，需要进行报废处理，并更新固定资产管理系统中的相关信息。

整体来说，固定资产子系统的数据处理流程包括购置申请、固定资产采购、固定资产验收、固定资产入账、固定资产折旧和固定资产维修与报废等环节。

每个环节都需要进行详细的数据处理和记录，以确保固定资产的管理和跟踪工作的准确性和可靠性。

1单项处理阶段：利用计算机代替人工成批处理大量数据。

基本特点是程序和数据相互不独立。

2综合处理阶段；利用计算机对某一管理子系统进行核算。

特征是程序以构成一个系统已文件夹来实现以定的数据管理（EDP）3管理信息系统：利用计算机对整个管理系统的信息进行处理，统一处理和调节信息流程。

(MIS)会计在（MIS）阶段才能说是真正的电算化了。

4决策支持系统：在管理信息系统的基础上建立了完整的数据管理系统和数据模型库，特征：数据沉余度减到最小数据可以无限扩大。

(DSS)5国内会计电算化的发展概况：起步阶段（1983），自发缓慢发展阶段，（1983～1987）有序快速发展阶段（1988～到现在）6．1989年12月和1990年7月财政部分布了《会计核算软件管理的几项规定试行》和《会计核算软件评审问题的补充规定试行》1996年6月10日发布了《会计电算化工作规范》。

7白箱调试法是：条件覆盖法。

8信息系统的基本功能是：信息的输入，存储，加工，转输与输出。

9会计档案管理是：工作涉及到手工会计核算系统和电算化会计系统的接轨。

10第三范式数据结构：在数据库设计中将非关键字数据元素与关键字不存在转递一懒关系的数据存储结构。

11是系统设计阶段的主要任务是建立系统的：物理模型12在工资核算系统中增加由计算机核算工资的人员主要是对（工资核算数据）文件进行操作。

13应用软件系统的初始化时：1操作人员，口令，权限设置。

2设置必要的项目代码。

3设置应用软件运行有关参数，4录入初始数据。

14处理数据手工准备：1手工数据收集，2手工数据的审核。

15计算机系统的配置：硬件的安装与调试，2软件的安装和调试。

3会计电话人员的培训。

4建立内部管理制度。

16应用软件的日常运行：1数据录入2数据校验3数据加工，4数据输出。

17应用软件的特定处理，1分期结转：会计期间结束时为下一会计期间做一些是噢据准备工作。

2数据备份：就是数据进行复制。

3数据恢复：就是将备份数据复制回来。

会计信息系统由3大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统。

每个系统又进一步分解为若干子系统。

1.2.1财务系统财务系统主要包括总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等。

1.总账子系统总账子系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。

近年来，随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善，目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。

2.工资子系统工资子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理等功能。

工资子系统实现对企业人力资源的部分管理。

3.固定资产子系统固定资产子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”、“固定资产综合指标统计表”等；费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种账表。

4.应收子系统应收子系统完成对各种应收账款的登记、核销工作；动态反映各客户信息及应收账款信息；进行账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应收款。

5.应付子系统应付子系统完成对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应付款。

6.成本子系统成本子系统是根据成本核算的要求，通过用户对成本核算对象的定义，对成本核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他系统传递的数据或用户手工录入的数据汇总计算，输出用户需要的成本核算结果或其他统计资料。

6. 固定资产子系统【学习目标】通过本章的学习，掌握固定资产子系统的功能和意义；掌握固定资产子系统的业务流程及数据处理流程。

能够使用本系统进行固定资产的增加、减少、变动的日常操作以及折旧的计提，使得公司的固定资产管理高效有序。

【重点与难点】本章的重点内容是学会使用固定资产系统的各种操作。

6.1 固定资产子系统概述6.1.1 固定资产子系统的功能与特点1、固定资产子系统的功能固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的物品也作为企业的固定资产。

固定资产的使用年限较长、单位价值较高并在使用过程中保持其原有实物形态，但其价值随着损耗逐渐地、部分地转移到生产的产品中去，构成产品成本的一部分。

固定资产管理及核算是企业财务核算的重要组成部分，为此，固定资产子系统应具备以下主要功能：1) 管理固定资产卡片。

提供固定资产卡片项目及样式的定义、批量复制、批量变动、固定资产分类、分部门汇总及打印等功能。

2) 固定资产变动业务的操作管理。

提供固定资产增加、减少、部门间转移、使用状况变动、折旧方法调整、类别调整、使用年限调整、净残值调整、资产评估及资产减值准备计提等功能，并能查询、打印输出相关汇总表和明细表。

3) 计提折旧、计算净值。

提供折旧公式自定义功能，自动进行折旧计算，计提折旧，生成折旧分配表，并按分配表自动制作记账凭证。

4) 与其他系统数据接口。

固定资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提等数据都要通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时，通过“对账”保持固定资产系统与总账系统的账目平衡。

此外，固定资产系统还需将折旧信息传递至成本管理系统，以提供有关的成本核算数据。

2. 固定资产子系统的特点由于企业固定资产的种类繁多、构成复杂，固定资产用于企业的生产经营活动而不是为了出售，因此与其他会计核算系统相比，固定资产管理子系统具有以下特点：1) 数据量存储量大，保留时间长企业所拥有的固定资产数量一般较多。