经济法(2014)第7章 证券法律制度 课后作业(下载版)范文

经济法(2016) 第七章证券法律制度课后作业一、单项选择题1.根据证券法律制度的规定，关于信息披露义务的说法中不正确的是（）。

A.招股说明书的有效期为6个月B.在主板上市的公司，发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章C.上市公司的董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见D.上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见2.捷达上市公司发布定期报告进行信息披露，该公司的下列做法中，不符合证券法律制度规定的是（）。

A.该公司的年度报告在上一会计年度结束之日起第3个月编制完成并披露B.该公司的中期报告在该会计年度的第7个月编制完成并披露C.该公司第一个季度的季度报告在该会计年度的第4个月编制完成并披露D.该公司第三个季度的季度报告在该会计年度的第11个月编制完成并披露3.甲股份有限公司主要经营建筑材料的加工，现有股东198人。

公司经营一段时间后，股东王某将其持有的20％的股份，分别转让给了李某、丁某等四人。

已知甲公司的股票未在证券交易所上市交易。

根据证券法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。

A.甲公司经过中国证监会核准后可以成为非上市公众公司B.甲公司应当在王某转让股权之日起3个月内向中国证监会提交申请文件C.甲公司应当在王某转让股权之日起6个月内向中国证监会提交申请文件D.甲公司在提交申请文件之前，应当将相应的情况通知所有股东4.根据证券法律制度的规定，股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，需要披露的是（）。

A.年度报告B.年度报告和半年度报告C.年度报告、半年度报告合格季度报告D.年度报告和季度报告5.2015年2月，某股份有限公司拟在主板上市，首次公开发行股票。

根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票条件的是（）。

A.该公司的主要资产存在重大权属纠纷B.2007年1月至今，该公司的实际控制人为甲公司C.该公司控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份存在重大权属纠纷D.该公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益6.根据证券法律制度的规定，股份有限公司在创业板首次公开发行股票，其发行后股本总额不少于人民币（）万元。

第七章证券法律制度（十三）第十一单元新股发行体制【考点1】审核程序（P211）（2014年新增）1.中国证监会发行监管部门和发行审核委员会依法对发行申请文件和信息披露内容的“合法合规性”进行审核，不对发行人的“盈利能力和投资价值”作出判断。

发现申请文件和信息披露内容存在违法违规情形的，严格追究相关当事人的责任。

2.中国证监会自受理证券发行申请文件之日起3个月内，依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止核准、不予核准的决定。

3.股票发行申请核准后，发行人应自证监会核准发行之日起“12个月”内发行股票。

【考点2】发行人及其控股股东等责任主体的诚信义务（2014年新增）（P212）1.发行人控股股东、持有发行人股份的董事和高级管理人员应在公开募集及上市文件中公开承诺：所持股票在锁定期满后2年内减持的，其减持价格不低于发行价；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。

2.发行人及其控股股东、公司董事及高级管理人员应在公开募集及上市文件中提出上市后3年内公司股价低于每股净资产时稳定公司股价的预案，预案应包括启动股价稳定措施的具体条件、可能采取的具体措施等。

具体措施可以包括发行人回购公司股票，控股股东、公司董事、高级管理人员增持公司股票等。

上述人员在启动股价稳定措施时应提前公告具体实施方案。

3.发行人及其控股股东应在公开募集及上市文件中公开承诺，发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，将依法回购首次公开发行的全部新股，且发行人控股股东将购回已转让的原限售股份。

发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等相关责任主体应在公开募集及上市文件中公开承诺：发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。

会计考试（注册会计师）经济法《第七章证券法律制度》题库试卷带答案及解析姓名:_____________ 年级:____________ 学号:______________1、根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会申请核准的是（）。

A甲上市公司向战略投资者定向增发股票B乙非上市股份有限公司因向核心员工转让股份导致股东累计到达220人，但在1个月内将至199人C在全国中小企业股份转让系统挂牌的丙公司拟向特定对象定向发行股份，发行后股东预计达到195人 D由199名股东的丁非上市股份有限公司拟公开转让股份答案解析：选项A符合题意，上市公司无论是公开发行新股（包括配股和增发）还是非公开发行新股，均须经中国证监会的核准；选项B不符合题意，股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的，如果股份有限公司在3个月内股东人数降至200人以内的，可以不提出核准申请；选项C不符合题意，已经在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，豁免向中国证监会审核核准；选项D不符合题意，申请公开转让之前，股东人数未超过200人的，中国证监会豁免核准。

综上，本题应选A。

2、下列有关上市公司的信息中，根据规定，属于应当公告的重大事件是（）。

A股东大会决议被撤销B持有公司3%以上股份的股东发生变化C公司增资的决定D公司的监事会主席发生变动答案解析：选项A属于，涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效，属于重大事件；选项B不属于，持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生变化，才属于重大事件；选项C不属于，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭，属于重大事件，不包括增资【减资属于重大事件，增资不属于重大事件】；选项D不属于，公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件【注意，一个董事发生变动就属于重大事件，监事是1/3以上发生变动属于重大事件，经理发生变动属于重大事件，副经理和财务负责人等高管变动不属于重大事件】。

1、下列不属于证券法规定的重大事件的是（）。

A、因前期已披露的信息存在差错，经董事会决定进行更正B、主要资产被查封C、持有公司1％股份的股东发生变动的D、董事长无法履行职责【正确答案】C【答案解析】本题考核重大事件的范围。

根据规定，持有公司5％以上股份的股东或者实际控制人、其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的，属于重大事件。

【您的答案】C【答案正确，得分：1.0】2、下列关于首次公开发行股票的股份有限公司原股东持有的股票转让说法正确的是（）。

A、公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在12个月以上B、公司控股股东不得发生变更，但实际控制人可以发生变更C、公司股东公开发售股份后，公司的股权结构不得发生重大变化D、公司股东拟公开发售股份的，应当直接向发行人股东大会提出申请【正确答案】C【答案解析】根据规定，公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在36个月以上，因此选项A错误；公司股东公开发售股份后，公司的股权结构不得发生重大变化，实际控制人不得发生变更，因此选项B错误，选项C正确；公司股东拟公开发售股份的，应当向发行人董事会提出申请，发行人董事会应当依法就本次股票发行方案作出决议，并提请股东大会批准，因此选项D的说法错误。

【您的答案】C【答案正确，得分：1.0】3、某上市公司拟申请发行公司债券。

该公司最近一期期末净资产额为2亿元人民币，3年前该公司曾发行1年期债券3000万元，该批债券已经清偿。

该公司此次发行债券额最多不得超过（）万元。

A、1000B、3000C、5000D、8000【正确答案】D【答案解析】本题考核发行公司债券的条件。

根据规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％。

本题中，公司累计债券总额不得超过8000万元（净资产20000万元×40％＝8000万元）。

【您的答案】D【答案正确，得分：1.0】4、甲上市公司成立于2005年10月。

第七章证券法律制度一、单项选择题1、某上市公司监事会有5名监事，其中监事赵某、张某为职工代表。

监事任期届满，该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。

按照《证券法》的规定，该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是（）。

A、中期报告B、季度报告C、年度报告D、临时报告2、关于非上市公众公司，下列表述不正确的是（）。

A、普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司或者已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，都必须经过中国证监会的核准B、在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，豁免向中国证监会申请核准，但发行对象应当符合对特定对象范围的规定C、公开转让与定向发行的非上市公众公司，以及股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，应当定期披露半年度报告和年度报告D、公开转让的非上市公众公司的股票应当在中国证券登记结算公司集中登记存管，公开转让应当在依法设立的全国中小企业股份转让系统中进行3、根据证券法律制度的规定，证券交易所的下列停牌、停市措施正确的是（）。

A、因出现突发性事件，虽未影响证券交易的正常进行，但采取了技术性停牌措施B、因股价连日暴跌而决定临时停市C、采取技术性停牌后没有及时报告证监会D、采取临时停市后及时报告了证监会4、下列有关上市公司协议收购的表述中，不符合规定的是（）。

A、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期B、在过渡期内，收购人绝对不得通过控股股东提议改选上市公司董事会C、被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保D、控股股东及其关联方未清偿其对公司的负债，未解除公司为其负债提供的担保，或存在损害公司利益的其他情形的，被收购公司董事会应当对前述情形及时予以披露，并采取有效措施维护公司利益5、下列有关上市公司收购的表述，符合《证券法》规定的是（）。

第七章　证券法律制度 本章简介1.本章属于重点章节，大多数年份都会考查综合题，14年试卷A卷和B卷分值均在20分以上。

同时，本章近几年都有大幅变化，今年的主要变化如下： （1）调整“在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件”。

（2）调整“首次公开发行股票时的老股转让”。

（3）调整“股票网上和网下同时发行的机制”。

（4）重新编写“公司债券的发行与交易”。

（5）新增“上市公司退市制度”。

（6）调整“上市公司收购和重组”。

2.本章是记忆性的章节，并且记忆难度很大。

需要做到四件事：第一要分清层次，对号入座，不能盲目的背；第二要把握细节，不可大而化之；第三要关注到考试前为止的政策走向，从而分清何谓重点；第四要摆正心态，畏惧解决不了问题，正视困难并克服困难才是唯一的办法。

【考点一】强制信息披露制度（三星） 【考点介绍】 本考点在09、10、12年出过考题，重点关注的是临时报告的知识。

一、首次信息披露 1.披露内容：主要有招股说明书、债券募集说明书和上市公告书。

2.招股说明书：（1）预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。

（2）招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效，适当延长最多1个月。

【思考】公司2013年8月10日申请发行，可否提供2012年12月31日的财务会计报告？NO （3）招股说明书上的意见确认意见（1）发行人及其全体董事、监事和高级管理人员（2）创业板上市（多两个）：发行人的控股股东、实际控制人核查意见保荐人及其代表人【例题·单选题】（2012年）下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是（　）。

A.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。

特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月B.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。

注册会计师-经济法-历年试题精选-第7章证券法律制度[单选题]1.（2020年）根据证券法律制度的规定，下列关于区域性股权市场相关规则的表述中，正确的是()。

A.可采用协议转让的方式进行交易（江南博哥）B.可将权益拆分为均等份额公开发C.可将权益按照标准化交易单位持续挂牌交易D.权益持有人累计可超过200人正确答案：A参考解析：区域性股权市场，不得将任何权益拆分为均等份额公开发行（选项B），不得采取集中交易方式进行交易、可以协议转让（选项A），不得将权益按照标准化交易单位持续挂牌交易（选项C），权益持有人累计不得超过200人（选项D）。

[单选题]2.（2020年）根据证券法律制度的规定，上市公司应该在每个会计年度结束之日起一定期限内编制年度报告并披露，该期限是()。

A.1个月B.3个月C.4个月D.6个月正确答案：C参考解析：年度报告应当在每一个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露。

[单选题]3.（2020年）根据证券法律制度的规定，公司首次公开发行股份时，老股东可以公开发售其持有时间达到一定期限的股份，该期限至少应当是()。

A.2年B.1年C.3年D.4年正确答案：C参考解析：公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在36个月以上。

[单选题]4.（2020年）根据证券法律制度的规定，对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议，并进行反向证券交易，影响或者意图影响证券交易价格的行为是()。

A.内幕交易行为B.操纵市场行为C.虚假陈述行为D.编造、传播虚假信息的行为正确答案：B参考解析：禁止任何人以下列手段操纵证券市场，影响或者意图影响证券交易价格或者证券交易量：（1）单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖；（2）与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易；（3）在自己实际控制的账户之间进行证券交易；（4）不以成交为目的，频繁或者大量申报并撤销申报；（5）利用虚假或者不确定的重大信息，诱导投资者进行证券交易；（6）对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议，并进行反向证券交易；（7）利用在其他相关市场的活动操纵证券市场；（8）操纵证券市场的其他手段。

经济法概论课后答案第1章在本案中某公司与其下属基层单位是平等主体之间的权利与义务关系，该公司的要求不符合法律的有关规定，属于合同中的违约行为。

根据有关法律规定可以认定，本案中某公司与其下属基层单位所签承包合同为有效经济合同。

该合同主体合格，内容合法，符合我国经济体制改革的方向，且事实也证明了其行之有效。

该基层单位要求合同当事人双方按照合同的各项规定履行合同是合理合法的，应予以支持。

第2章1．答：甲这样做没有违反法律规定，甲的行为是发生法律效力的。

在本案中，甲的丈夫乙是严重的精神病患者，是无民事行为能力的人。

根据我国有关规定：夫妻一方失去行为能力，另一方即为他方的法定代理人。

甲可以代理乙的民事法律活动包括处理财产。

所以甲的行为不违反法律规定，是发生法律效力的。

2．答：本案的关键是刘某把自己的自行车送给夏某时是否处于病态。

根据案情我们了解到，刘某已年满16周岁，且有独立的工资收入，应视为完全行为能力的人，其把自己的自行车送给夏某的赠予行为是发生法律效力的。

如果是在此之后刘某因患严重的精神分裂症被宣告为无民事行为能力人则与赠予行为无关。

但是，如果刘某把自己的自行车送给夏某的赠予行为发生时，已经处于病态（不论当时是否确诊），即处于不能辨别自己行为或不能完全辨别自己行为的状态，则其行为不发生法律效力。

夏某应予返还。

3．答：食品公司经理的做法没有法律依据，是不对的。

在本案中，公司经理委托采购员牛某到山东采购小枣3000斤。

牛某到山东后却采购小枣10000斤，行为超越了代理权限，超越部分是属于无权代理，对被代理人没有法律效力。

在第一批5000斤到货后，虽然公司经理十分生气，但是在严厉批评了牛某之后，告诉财务付款，并警告牛某下不为例。

此行为等于行使了承认权（或追认权），无权代理一经追认，既成为有权代理，公司经理所说的第一批多收的2000斤也要牛某自己处理的做法是没有法律依据的，因为，承认权与拒绝权都是形成权，形成权一经行使就发生法律效果。

第七章证券法律制度（课后作业）一、单项选择题1。

根据证券法律制度的规定，关于信息披露义务的说法中不正确的是（）。

A。

招股说明书的有效期为6个月B.在主板上市的公司，发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章C.上市公司的董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见D.上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见2。

捷达上市公司发布定期报告进行信息披露，该公司的下列做法中,不符合证券法律制度规定的是（ ).A.该公司的年度报告在上一会计年度结束之日起第3个月编制完成并披露B。

该公司的中期报告在该会计年度的第7个月编制完成并披露C。

该公司第一个季度的季度报告在该会计年度的第4个月编制完成并披露D.该公司第三个季度的季度报告在该会计年度的第11个月编制完成并披露3.甲股份有限公司主要经营建筑材料的加工,现有股东198人。

公司经营一段时间后，股东王某将其持有的20%的股份，分别转让给了李某、丁某等四人。

已知甲公司的股票未在证券交易所上市交易。

根据证券法律制度的规定,下列选项的表述中，不正确的是( ）。

A。

甲公司经过中国证监会核准后可以成为非上市公众公司B。

甲公司应当在王某转让股权之日起3个月内向中国证监会提交申请文件C.甲公司应当在王某转让股权之日起6个月内向中国证监会提交申请文件D。

甲公司在提交申请文件之前,应当将相应的情况通知所有股东4.根据证券法律制度的规定，股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，需要披露的是（）.A.年度报告B.年度报告和半年度报告C.年度报告、半年度报告合格季度报告D.年度报告和季度报告5。

2015年2月,某股份有限公司拟在主板上市，首次公开发行股票.根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票条件的是（ ).A。

该公司的主要资产存在重大权属纠纷B.2007年1月至今，该公司的实际控制人为甲公司C.该公司控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份存在重大权属纠纷D.该公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益6.根据证券法律制度的规定，股份有限公司在创业板首次公开发行股票,其发行后股本总额不少于人民币（ )万元。

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厶q —甲\CI /ff‘0公复公可G）扌林v e “公订」.r° 种＜龙总【考点2】非上市公众公司的界定（P203）非上市公众公司，是指具有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：（1股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人；（2）股票公开转让。

根据非上市公众公司的定义，股份有限公司可以因两种原因经过中国证监会的核准后成为非上市公众公司：1.因股票以“非公开方式转让”导致股东累计超过200人股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的股份有限公司，应当自该行为发生之日起3个月内，向中国证监会申请核准；如果股份有限公司在3个月内将股东人数降至200人以内的，可以不提出申请。

2.因股份有限公司申请其股票“公开转让”（1）股份有限公司申请其股票公开转让，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

（2）股东人数超过200人的公司申请其股票公开转让，应当向中国证监会申请核准。

中国证监会在受理申请文件后，依法对公司治理和信息披露进行审核，在20个工作日内作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定。

（3）对于股东人数未超过200人的公司申请其股票（在全国中小企业股份转让系统）公开转让，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统进行审查。

【考点3】股票定向发行（P203）公彳护上一公幺叼。

第1篇案例背景：某上市公司甲公司（以下简称“甲公司”）于2008年上市，主要从事电子产品研发、生产和销售。

公司上市后，股价长期稳定在较高水平。

然而，在2015年，甲公司爆发了严重的财务造假事件，被证监会查处。

经调查，甲公司自2012年起，通过虚构销售合同、夸大收入和利润等手段，累计虚增资产、虚增收入和虚增利润近10亿元。

这一事件引起了市场广泛关注，对甲公司股价造成了巨大冲击，同时也引发了投资者对证券法律制度的质疑。

案例分析：一、甲公司财务造假行为的法律责任1. 刑法责任：根据我国《刑法》第一百六十一条的规定，甲公司及相关责任人构成欺诈发行股票罪。

具体分析如下：- 犯罪主体：甲公司及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员。

- 犯罪客体：国家对公司发行证券的管理制度。

- 犯罪客观方面：甲公司通过虚构销售合同、夸大收入和利润等手段，累计虚增资产、虚增收入和虚增利润近10亿元，严重扰乱了证券市场秩序。

- 犯罪主观方面：甲公司及其责任人明知行为违法，但为了追求公司利益，仍然故意为之。

2. 证券法责任：根据我国《证券法》第一百八十一条的规定，甲公司及相关责任人应承担以下法律责任：- 责令改正：要求甲公司立即停止违法行为，恢复公司财务状况。

- 罚款：对甲公司处以虚增金额5%以上10%以下的罚款。

- 暂停或终止上市：根据证监会决定，暂停或终止甲公司股票上市。

- 赔偿损失：对投资者因公司虚假陈述而遭受的损失，甲公司应承担赔偿责任。

二、投资者保护与救济1. 民事赔偿：根据我国《证券法》第一百七十九条的规定，投资者因虚假陈述而遭受损失的，可以向法院提起诉讼，要求赔偿损失。

具体包括：- 赔偿金额：投资者因虚假陈述而遭受的直接损失和间接损失。

- 责任主体：甲公司、相关责任人以及为虚假陈述提供便利的机构和个人。

2. 行政救济：投资者可以向证监会投诉，要求对甲公司及相关责任人进行调查和处理。

3. 公益诉讼：对于重大虚假陈述事件，检察机关可以提起公益诉讼，维护社会公共利益。

中级经济法（2014）阶段性测试（第6～7章）一、单项选择题1.根据增值税法律制度的规定，纳税人的下列行为应视同销售缴纳增值税的是（）。

A.将外购货物用于集体福利B.将外购货物用于个人消费C.将外购货物投入生产D.将外购货物分配给股东2.下列各项中，不属于应一并缴纳增值税的是（）。

A.建筑公司销售自产材料的同时又为该客户提供建筑业劳务B.汽车修理厂销售汽车零件的同时又为该客户提供汽车修理服务C.塑钢门窗销售商店在销售塑钢门窗的同时又为该客户提供安装服务D.裁缝店提供缝纫劳务并销售自制布料3.甲企业为增值税一般纳税人，2014年2月销售卷帘机，开具增值税专用发票上注明价款30000元，另收取该卷帘机的包装费1243元。

则甲企业当月应确认的增值税销项税额为（）元。

A.4043B.4061.59C.5280.61D.5311.314.某小卖部为增值税小规模纳税人，2014年3月零售日用品取得含税价款20000元；将自己用于送货的货车销售，取得含税价款40000元。

则该小卖部当月应缴纳增值税（）元。

A.1359.22B.582.52C.1200D.1366.845.一般纳税人发生的下列业务中，不得开具增值税专用发票的是（）。

A.典当业销售死当物品B.向消费者个人销售货物C.销售自产的摩托车D.销售2012年购进的送货用大货车6.某租赁公司为增值税一般纳税人，2014年3月出租汽车，取得租金收入351万元，出租办公楼取得租金收入175.5万元。

该公司当月增值税销项税额为（）万元。

（以上收入均为含税金额）A.51B.34C.76.5D.19.877.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项属于企业所得税纳税人的是（）。

A.合伙企业B.个人独资企业C.个体工商户D.外商投资企业8.根据企业所得税法律制度的规定，下列有关收入实现时间的确认，表述不正确的是（）。

A.采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现B.销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入C.销售商品需要安装和检验，但安装程序比较简单的，可在发出商品时确认收入D.销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销款时确认收入9.甲企业2013年取得不含税销售货物收入150000元，出租办公楼取得租金收入30000元，接受捐赠货物，取得增值税专用发票上注明价款40000元、增值税税额6800元，取得国债利息收入60000元。

注册会计师-经济法-基础练习题-第七章证券法律制度-第六节证券欺诈的法律责任[单选题]1.某上市公司董事张某，得知公司增资计划，在该信息公开前，将其透漏给王某，王某据此购进该公司1000股股票（江南博哥）。

根据证券法律制度的规定，该行为构成（）。

A.内幕交易行为B.操纵市场行为C.虚假陈述行为D.欺诈客户行为正确答案：A参考解析：内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，接受内幕信息者依此买卖证券的，也属于内幕交易行为。

[单选题]5.中国证监会经调查发现，3年前在深圳证券交易所主板挂牌上市的甲公司在首次公开发行股票的过程中存在虚假陈述行为，并给投资者造成经济损失，乙证券公司系保荐人。

根据证券法律制度的规定，下列关于乙证券公司就甲公司虚假陈述行为所致投资者损失承担赔偿责任的表述中，正确的是()。

A.无论乙证券公司有无过错，均须承担赔偿责任B.无论乙证券公司有无过错，均不承担赔偿责任C.只有当投资者能够证明乙证券公司有过错时，才承担赔偿责任D.乙证券公司应当承担连带赔偿责任，除非能够证明自己没有过错正确答案：D参考解析：保荐人与承销的证券公司承担过错推定责任：首先推定其有过错，如果其能够证明自己没有过错，应予免责。

否则，应当承担连带赔偿责任。

[单选题]6.根据证券法律制度的规定，下列各项中，不属于证券交易内幕信息知情人员的是()。

A.上市公司的董事、监事、高级管理人员B.持有上市公司3%股份的股东的董事、监事、高级管理人员C.上市公司实际控制人的董事、监事、高级管理人员D.上市公司实际控制的公司的董事、监事、高级管理人员正确答案：B参考解析：选项B：持有上市公司5%以上股份的股东的董事、监事、高级管理人员，才属于内幕信息的知情人员。

[单选题]7.根据证券法律制度的规定，股票上市交易后，甲上市公司发生的下列事项中，不属于内幕信息的是()。

A.董事长赵某辞职B.持有公司5%股份的股东李某，其持有股份的情况发生较大变化C.董事唐某涉嫌犯罪被依法采取强制措施D.董事会秘书王某辞职正确答案：D参考解析：选项D：董事会秘书发生变动，不属于重大事件（内幕信息）。

第七章课后作业一、单项选择题1．根据票据法律制度的规定，下列有关单位票据签章的说法中，符合规定的是（）。

A．单位在票据上的签章为单位的财务专用章B．单位在票据上的签章为单位的财务专用章或法定代表人签章或其授权代理人的签章C．单位在票据上的签章为单位的盖章加上法定代表人或其授权代理人的签字和盖章D．单位在票据上的签章为单位的盖章加上法定代表人或其授权代理人的签字或盖章2. 根据有关规定，票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者不一致的结算凭证（）。

A．以结算凭证上较小的金额为准B．银行不予受理C．以中文大写为准D．以阿拉伯数码记载为准3．关于票据填写规范的相关事项，下列说法中，不正确的是（）。

A．票据上的单位和银行的名称必须记载全称B．票据的出票日期必须使用中文大写C．票据上的金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致D．票据的出票日期、出票金额、收款人名称不得更改，更改的票据无效4．关于票据的出票日期，下列记载不正确的是（）。

A．1月15日，应写成：零壹月壹拾伍日B．10月15日，应写成：壹拾月壹拾伍日C．11月11日，应写成：壹拾壹月壹拾壹日D．12月18日，应写成：壹拾贰月壹拾捌日5．存款人开立单位银行结算账户（除注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户外），自正式开立之日起一定期限后，方可使用该账户办理付款业务。

该期限是（）。

A．1个工作日 B．2个工作日 C．3个工作日 D．5个工作日6．根据《支付结算法律制度》的规定，下列关于一般存款账户的表述中，不正确的是（）。

A．是在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户B．是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个一般存款账户C．用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付D．可以办理现金缴存，但不得办理现金支取7．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（）。

第七章支付结算法律制度一、单项选择题1、甲公司向乙公司开出面值150万元的支票，支付前欠货款，但甲公司账面无款支付，属于空头支票。

根据票据法规定，金融管理部门有权对甲公司处以（）万元的罚款。

A.7.5B.3C.10.5D.0.32、根据《票据法》的规定，关于支票的说法正确的是（）。

A.支票的出票日期可以出票人授权补记B.划线支票只能用于转账，不得支取现金C.支票的提示付款期限为出票日起1个月D.持票人提示付款时，支票的出票人账户金额不足的，银行应先向持票人支付票款3、甲公司从异地乙公司购进彩电一批，于2009年4月20日开出了10万元的见票后3个月付款的银行承兑汇票支付该笔货款，乙公司于4月28日提示承兑，则乙公司最迟于2009年（）向承兑人提示付款。

A.5月20日B.6月20日C.7月30日D.8月8日4、票据的持票人行使追索权，应当自将被拒绝事由书面通知其前手，通知的期限是（）。

A.自收到有关证明之日起3日内B.自收到有关证明之日起5日内C.自收到有关证明之日起7日内D.自收到有关证明之日起10日内5、接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人，是指（）。

A.被背书人B.背书人C.承兑人D.保证人6、见票即付的汇票和银行本票的持票人对出票人的权利时效为（）。

A.自票据到期日起2年B.自票据出票日起2年C.自票据到期日起6个月D.自票据出票日起3个月7、下列各项中，属于出票行为的有（）。

A.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为B.持票人在票据背面记载有关事项并签章的行为C.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为D.票据债务人以外的人为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为8、根据票据法律制度的规定，下列各项中，不属于票据基本当事人的是（）。

A.出票人B.收款人C.付款人D.保证人9、关于国内信用证特征的表述中，不符合法律规定的是（）。

A.国内信用证可以用于转账结算，也可以支取现金B.国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证C.国内信用证结算方式只适用于国内企业商品交易的货款结算D.国内信用申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行仍应在规定的付款时间内进行付款10、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于收款人根据购销合同发货后委托银行向异地付款人收取款项，付款人向银行承认付款的结算方式是（）。

第七章证券法律制度一、单项选择题1.根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板首次公开发行股票的，其最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于（）。

A.10%B.20%C.30%D.40%2.2012年5月惠荣股份有限公司成功发行了2年期的公司债券3000万元，1年期的公司债券2400万元，该公司截止到2012年12月31日的净资产额为20000万元，计划于2013年1月再次发行公司债券，本次发行的债券数额不得超过（）万元。

A.5400B.3600C.2600D.24003.根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。

A.60%B.70%C.80%D.90%4.根据证券法律制度的规定，下列关于公开发行可转换公司债券提供担保的表述中，正确的是（）。

A.最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司发行可转换公司债券，也应当提供担保B.担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用C.上市商业银行不得作为发行可转债的担保人D.以保证方式提供担保的，可以是连带责任担保，也可以是一般保证5.甲上市公司拟发行非分离交易可转换公司债券，其制定的发行方案中，不符合证券法律制度规定的是（）。

A.本次发行的可转换公司债券期限为5年B.自发行结束之日起6个月后的第一个交易日起至债券到期日止的期间为转股期C.如果可转换公司债券持有人不转换股票的，公司在可转换公司债券期满后第2个工作日办理完毕偿还债券余额本息的事项D.转股价格修正方案须提交股东大会表决，且须出席会议所持表决权过半数通过6.根据证券法律制度的规定，下列各项关于公司债券发行程序的表述，不正确的是（）。

A.发行公司债券应当报经证券监督管理委员会核准B.发行公司债券，应当由保荐人保荐，并向证监会申报C.公司申请发行公司债券，应当先由公司董事会制定方案，由股东会或股东大会作出决议D.发行公司债券，采用申请一次核准，分期发行的，应自证监会核准发行之日起3年内发行完毕7.根据证券法律制度的规定，非分离交易可转换公司债券的期限（）。