二手房交易税费计算明细表

费用明细：

1、信息相关服务费：

中介服务费：买卖双方各承担房屋成交价×1%

抵押贷款服务费：贷款额×2%（即额度占用费）

2、贷款银行理财费

贷款评估费：贷款评估价×0.3% （房屋面积>60平方）贷款评估价×0.5%（房屋面积<60平方）

3、过户相关费用：

（1）契税：普通住宅（90㎡以内成套住宅）：（评估价与成交价取高值）×1%

普通住宅（90-143㎡以内成套住宅）：（评估价与成交价取高值）×2%

非普通住宅（超出144㎡）：（评估价与成交价取高值）×4%

第二套住房全部为（评估价与成交价取高值）×3%

（2）营业税：普通住宅：满五年：免交

不满五年：【（评估价与成交价取高值）-原购房价】×5.55%

非普通住宅：满五年：【（评估价与成交价取高值）-原购房价】×5.55%

不满五年：（评估价与成交价取高值）×5.55% 车库：满五年：（评估价-原购价）×5.55%

不满五年：评估价×5.55%

（3）印花税：车库：买卖双方各承担评估价×0.05%

（4）土地增值税：车库：评估价×1.5%

（5）个人所得税：住宅评估价与成交价取高值×1.5%

（非住宅：评估价与成交价取高值-原购入价）×20%或（满五年且唯一住宅免征）

（6）综合交易手续费：6元/㎡

（7）查档费：1.2元/平米

（8）房屋登记费相关工本费：92元为基数（非住宅：550元）（9）土地证工本费：36元（基数）

（10）抵押登记费：80元为基数

贷款需要材料：

1、买（卖）方夫妻双方身份证、户口本、结婚证（离婚证和无再婚证明）及单身证明

2、卖房的原房屋所有证件（两证）

二手房各类房产的交易税费计算方法原创人：华石一、商品房 （一） 卖方 1、个人所得税 1.5%*交易申报价 （有增值）2、营业税及期附加 5.55*交易申报价（产权未满五年）注：高档住宅产权满五年按增值部分征收3、印花税 0.05%*交易申报价4、交易手续费 6元/平*产权面积（二） 买方 1、契税 1.5%*交易申报价 （普通住宅）3%*交易申报价 （高档住宅）2、印花税 0.05%*交易申报价3、交易手续费 6元/平*产权面积4、其他费用 135元/单5、评估费 0.4%*评估价 （要贷款）6、抵押登记费 190元/单 （要贷款）二、公有住房（统建房）（一）卖方 1、营业税及期附加 5.55*交易申报价（产权未满五年）注：高档住宅产权满五年按增值部分征收2、印花税 0.05%*交易申报价3、交易手续费 6元/平*产权面积（二） 买方 1、契税 1.5%*交易申报价 （普通住宅）3%*交易申报价 （高档住宅）2、土地出让 1%*交易申报价3、印花税 0.05%*交易申报价4、交易手续费 6元/平*产权面积5、其他费用 135元/单6、评估费 0.4%*评估价 （要贷款）7、抵押登记费 190元/单 （要贷款）二、安置房（一）卖方 1、个人所得税 1.5%*交易申报价 （有增值）2、营业税及期附加 5.55*交易申报价（产权未满五年）注：高档住宅产权满五年按增值部分征收3、印花税 0.05%*交易申报价4、交易手续费 6元/平*产权面积（二）买方 1、契税 1.5%*交易申报价 （普通住宅）3%*交易申报价 （高档住宅）2、土地出让 4%*交易申报价3、印花税 0.05%*交易申报价4、交易手续费 6元/平*产权面积5、其他费用 135元/单6、评估费 0.4%*评估价 （要贷款）7、抵押登记费 190元/单 （要贷款）备注：1、高档住宅：A、面积140平方以上 B、单价7000元/平以上C、容积率1.0以下 （只要符合一个即为高档住宅）2、产权五年时间以 产权证发证或缴交契税时间起算3、交易申报价是指房管局交易时的正式合同上的价格，为了合理避税一般和实际买卖价不一样4、以上税费为现行政策正常交易时的税

二手房买卖交易税费

二手房买卖交易是当前房地产市场中常见的一种交易形式。在购买

二手房时，不仅需要支付购房款，还需了解和承担相应的税费。本文

将为读者介绍二手房买卖交易中常见的税费，并对其进行详细解析。

一、契税

二手房买卖交易中最重要的税费之一就是契税。契税是指在房屋买

卖交易中，买方按照房屋的交易价格向税务机关缴纳的一种税费。契

税的税率和计算方式因地区而异，一般在3%至5%之间。购买二手房时，买方需要根据房屋成交价计算出契税的具体金额，并在交易完成

后的一定期限内缴纳给税务机关。

二、个人所得税

在二手房买卖交易中，如果卖方是个人，并且房屋所有权持有时间

超过5年，那么卖方在房屋交易所得中是免征个人所得税的。但如果

卖方所有权持有时间不足5年，则需要按照一定比例缴纳个人所得税。个人所得税的计算方式是根据房屋交易价格和持有时间计算出应缴纳

的税费。

三、土地增值税

土地增值税是指在二手房交易中，对于土地增值收益所征收的税费。土地增值税的税率通常为30%。具体计算公式是：土地增值税=土地增

值额×税率。其中，土地增值额是指购买二手房时房屋销售价格与购买

时的评估价格的差额。

四、印花税

印花税是指在二手房买卖交易中，根据房屋交易价格征收的一种税费。印花税的税率和计算方式因地区而异，一般为1%至3%之间。购

房时，买方需要按照房屋交易价格计算出应缴纳的印花税，并在交易

完成后的一定期限内缴纳给税务机关。

五、维修基金

维修基金是指二手房买卖交易中，由买方支付给卖方作为后期房屋

维修和管理所需的费用。维修基金的具体金额由双方协商确定，通常

二手房交易税费一览表二手房交易税费一览表

税费名称

出售方

购买方

备注

合同公证费

总房款×%

————

由引发方承担

合同印花税

总房款×%

总房款×%

双方

交易手续费

元平方米×建筑面积

元平方米×建筑面积

双方

交易登记费

————

80元套

免收个人购买普通住房的住房登记费和个人买卖存量普通住房的住房交易(转让)手续费

抵押登记费

————

80元套

配图费

————

25元张

权怔印花税

————

5元本

贷款保险费、担保费

————

贷款额×系数

契税

普通住宅

————

总房款×%

对个人购买90平方米及以下普通住房的，契税税率暂统一下调到1%，首次购房证明由市房地产交易中心出具

非普通住宅

————

总房款×3%

营业税

普通住宅

5年内

房款差额×%

————

售后公房和动迁房首次转让可免征营业税

5年上

免征

非普通住宅

5年内

总房款×%

————

5年上

房款差额×%

所得税

普通住宅

总房款×1% 或利润×20％

————

１、个人转让自用2年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，个人不负担个人所得税

２、出售前后１年内按市场价重新购房的先以保证金形式缴纳，再视其重新购房的金额与原住房销售额的关系，全部或部分退还保证金

３、经查询无法确认利润的按照普通住宅总房款的１％非普通住宅总房款的２％缴纳

非普通住宅

总房款×1% 或利润×20％

————

土地增值税

普通住宅

暂免

――――

凡符合以下两项条件任何一项的，且居住满五年的，免征土地增值税；居住满三年未满五年的，减半征收① 个人因工作调动出售房屋，② 因改善居住条件为目的出售房屋

非普通住宅

可以提供购房发票

应纳税额= X 适用税率－扣除项目合计 X 速算扣除系数

二手房交易费用明细表交易双方信息：

买方姓名：

卖方姓名：

中介公司：

房源信息：

房产证号：

所在小区：

房屋面积：

房型：

房屋交易费用明细：

一、买方费用：

1. 买房首付款：

首付款金额：

首付款比例：

2. 商业贷款：

贷款金额：

贷款利率：

贷款期限：

贷款手续费：

3. 公积金贷款：

贷款金额：

贷款利率：

贷款期限：

贷款手续费：

4. 综合税费：

增值税：

契税：

税费代理费：

其他税费：

5. 银行放款手续费及利息：

6. 房屋评估费用：

7. 房屋交易手续费：

中介费：

8. 其他费用：

二、卖方费用：

1. 房屋抵押解除手续费：

2. 个人所得税：

3. 转账手续费：

4. 其他费用：

三、共同费用：

1. 物业费：

2. 水电煤气费：

3. 产权过户费：

4. 其他费用：

注：以上费用为预估数据，具体金额以实际交易时的费用清单为准。

以上为二手房交易费用明细表。请双方仔细核对明细表中的费用项

目和金额，并及时缴纳相关费用，以确保交易的顺利进行。如有任何

疑问或需要进一步的解释，请随时与中介公司联系。祝愿双方顺利完

成房屋交易，谢谢！

契税（买房缴纳）

家庭首次购买唯一住房90㎡以下1%；90㎡-140㎡1.5%；140㎡以上3%；

购买非家庭唯一住房3%。

营业税（卖方缴纳）

卖方缴纳。税率5.6%；

不满5年全额征收；

满五年普通住宅，免征；

非普通住房全额或差额征收。

个人所得税（卖方缴纳）

出售满5年以上并且是家庭唯一住房，免征；

出售未满5年住房或满5年非唯一住宅，核定征收税率暂按1%或差额20%执行。

印花税（买房缴纳）

目前免征

工本印花税（买房缴纳）

每件5元。

综合地价款（卖方缴纳）

经济适用房、成本价购房、限价商品房。

二手房交易税费明细及税费计算方法二手房交易税费共有8种，即：营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、城建税、教育附加税、地方附加税、契税，其中个人所得税、营业税和契税所占比重，一套房子是否为免税房价格往往相差几十万。买卖房子是人生大事，对于二手房交易税费计算方法一定要明了。

一、二手房交易税费明细：

二手房交易税费--个人所得税计算方法

纳税人：卖方

普通住宅2年之内个人所得税计算方法：{售房收入-购房总额-(营业税+城建税+教育费附加税+印花税)}×20%;

2年以上(含)5年以下的普通住宅个人所得税计算方法：(售房收入-购房总额-印花税)×20%。

出售公房个人所得税计算方法：5年内，(售房收入-经济房价款-土地出让金-合理费用)×20%，其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米，土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。5年以上免交。

注：对纳税人未能提供完整、准确的有关凭证，不能正确计算应纳税额的，应采取核定征收，购房个人所得税税率暂定为计税价格的1%。

二、二手房交易税费--契税计算方法

纳税人：买方

普通住宅契税计算方法：90平米以下——首套1%，二套3%;90-140平米——首套1.5%，二套3%;

非普通住宅契税计算方法：3%，别墅契税计算方法：4%;

注：购买和普通住宅同时具备才可以享受优惠

二手房交易税费--印花税计算方法

纳税人：买卖双方

二手房交易印花税税率：0.5%

注：从2009年至今国家暂免征收住宅印花税

三、二手房交易税费--营业税计算方法

纳税人：卖方

普通住宅营业税计算方法：不足5年——房屋总价的5.5%，超过5年(含5年)——免征营业税;

售方税费

税费名称收费标准收费单位

交易手续费 2.5元/平方米×建筑面积房屋交易管理机构

合同印花税房屋成交总额×0.05%（免交）国家财税局

营业税普通住宅

5年内：合同价×5.65%

5年以上：免征

国家财税局

非普通住宅

5年内：合同价×5.65%

5年以上：差额×5.65%

个人所得税普通住宅：购买未满5年（含5年）的房产或非家庭

唯一的生活用房对外出售个人所得税为房价的1%或

差价的20%，满5年并且是家庭唯一的生活用房则免

征个人所得税。

国家财税局

非普通住宅：购买未满5年（含5年）的房产或非家

庭唯一的生活用房对外出售个人所得税为房价的2%

或差价的20%，满5年并且是家庭唯一的生活用房则

免征个人所得税。

土地增值税免征国家财税局

买卖合同公证费

（出售方为外籍

人士或港澳台同

胞或买卖合同需

要公证时才须缴

纳）

房屋成交总额×2.5‰+250元公证处

中介费房屋成交总额x1% 中介公司买方税费

税费名称税费标准收费单位

契税普通住宅：房屋成交总额×1.5% 9

0平米以下（含90平米）首次购

房和改善居住条件得按1%

非普通住宅：房屋成交总额×3%

国家财税局

交易手续费 2.5元/平方米×建筑面积房屋交易管理机构合同印花税房屋成交总额×0.05%（免交）国家财税局

权证印花税5元/本国家财税局

交易登记费住宅：40元

非住宅：550元

房屋交易管理机构

配图费25元房屋交易管理机构

查档费（求购方有查档要求时）30元房屋交易管理机构

买卖合同公证费（求购方为外籍

人士或港澳台同胞或买卖合同需

要公证时才须缴纳）

房屋成交总额×2.5‰+250元公证处

案名：总价：建筑面积：

买方：

契税：总价（）万×3%= 元税务局收共计：元

交易手续费：（）平方米×元= 元交易中心收

印花税：总价（）万×%+5元（产证印花）= 元交易中心收

配图费：25元登记费：100元/套交易中心收

佣金：总价（）万×1%= 元（在签订买卖合同时一次性支付）中介公司收

按揭手续费：

评估费：总价（）万×%= 元（总价包括150万内）评估公司收共计：元

抵押登记费：200元交易中心收

(外籍人士)买卖合同公证费；总价（）万×%+350= 元公证单位收共计：元

(外籍人士)借款合同公证费：贷款额（）万×%= 元公证单位收利率：贷款年限：月还款额：贷款银行：

卖方：

综合税：总价（）万×5%= 万元税务局收共计：元

土地增值税：增值额（）×（）－扣除项目金额×（）税务局收

交易手续费：（）平方米×元= 元交易中心收

印花税：总价（）万×%= 元交易中心收

佣金：总价（）万×1%= 元（在签订买卖合同时一次性支付）中介公司收

(外籍人士)买卖合同公证费：总价（）万×%+350= 元公证单位收

土地增值税计算方法：

1、土地增值税的征税对象为花园住宅、商铺、办公楼。

2、个人转让花园住宅，以取得的收入减除土地增值税规定扣除项目金额后的余额，为增值税，按四级超率累进税率（30%，40%，50%，60%）计征土地增值税。

3、对个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用花园住宅，经向税务机关申报核准，凡居住满五年或五年以上的，免予征收土地增值税；居住满三年未满五年的，减半征收土地增值税；居住未满三年的，按规定计征土地增值税。

二手房交易税费一览表

征收单位提醒：除了土地增值税、土地出让金、综合地价款属于国土资源局征收外，其他为房屋所在地税务局。

商铺买卖税费

买家支付的税费

买方税费：1、房地产交易手续费：3元/平方米。

2、房屋登记费：550元/本（每增加一本证书按每本10元收取工本费）。

3、权证印花税：5元/本。

4、印花税：房屋产价的0.05%。

5、契税：交易价（或评估价）×3%。

卖家出售的时候，商铺不论年限，都要交纳以下几种税费：

1、房地产交易手续费3元/平方米。

2、印花税：房屋产价的0.05%。

3、土地增值税：

A、可提供上手购房发票的，土地增值税=[转让收入－上手发票价（每年加计5%）－有关税金]×适用税率速算公式。

B、不能提供上手购房发票的，土地增值税=（转让收入－转让收入×90%）×30%。

4、个人所得税：

据实征收为（转让收入-房产原值-合理费用）×20%，核定征收为转让收入×7.5%×20%。转让收入-房产原值-合理费用相当于个人净收入。

5、营业税及附加税：

A、可提供上手购房发票的，为（转让收入－上手发票价）×5.5%。

B、不能提供上手发票的，为转让收入×5.5%。

C、税费为差额的5.56%

6、土地出让金：

商业用途用房，按其网格点基准地价的35%计收；商业路线价区段路的商业临街宗地，加收路线价的10%；办公用途用房按其网格点基准地价的30%计收。

7、土地出让金契税：

按本次征收土地出让金价款的3%征收。