商业银行不良贷款管理办法

XX农村商业银行股份有限公司不良贷款重组管理办法（试行）第一章总则第一条为规范到期贷款管理，及时处置、化解、降低信贷风险，根据《贷款通则》、《XX农村商业银行贷款基本操作规程(试行)》（筑农商发〔2012〕165号）和相关法律法规，特制定本办法。

第二条本办法所称不良贷款是指按照我行信贷资产风险分类的有关规定划分为次级类、可疑类、损失类的贷款及表外不良贷款，或按“一逾两呆”口径所划分的逾期、呆滞及呆账类贷款。

第三条本办法所称不良贷款重组（以下简称贷款重组），是指为降低和化解贷款风险，对因借款人财务状况困难而不能按期全额归还的贷款（含垫款，下同），我行对借款人、担保方式、还款期限、使用利率、还款方式等合同规定的还款条件进行调整的处理手段。

第四条贷款重组应当遵循如下原则：（一）有效重组原则：贷款重组应有效降低信贷风险和减少贷款损失，重组后的贷款风险必须低于原贷款风险；（二）规范操作原则：贷款重组必须严格按照规定的条件和程序进行操作和审批；（三）依法合规原则：贷款重组涉及的主体、重组手段、抵（质）押物的性质必须符合国家的相关法律制度规定。

第二章适用对象、条件及模式第五条贷款重组适用的对象包括企事业法人客户、农户、城镇自然人、个体工商户及农村经济组织等各类客户群体。

第六条对下列情形之一的，可以办理贷款重组：（一）通过贷款重组，可以收回部分贷款本金，且贷款担保效力不低于原担保；（二）贷款重组后有利于贷款安全和借款人落实还款计划，通过贷款重组能使原借款合同或担保合同存在的法律缺陷得到完善，或使信用贷款转化为担保贷款，或进一步增强担保的可靠性；（三）变更借款人后贷款风险明显降低；（四）在贷款重组后担保、抵质押权不会丧失或削弱的前提下，通过其他方式处置将会导致贷款担保或优先受偿权丧失的贷款；（五）其他通过重组可以降低贷款风险的情况。

第七条对上述情形需要办理贷款重组的，必须符合以下条件：（一）投向符合国家产业政策要求和重点扶持的行业；（二）借款人依法合规经营，同时未发生实质性的、不可逆转的不利于贷款偿还的变化；（三）借款人以往三年以上或注册经营以来一直有稳定现金流或危机过后预期收入仍可恢复至或超过正常水平，足以作为还款来源；（四）借款人在所在行业和所面对的市场中有明显的技术、成本或人才优势，主业突出，需要转型或市场转向，但其相应潜在市场巨大；（五）在原贷款期限内未发生恶意拖欠利息、挪用贷款等情况；（六）重组后还贷期限内担保、抵质押权不会丧失或削弱，而通过其他方式处置将导致贷款担保或优先受偿权丧失等。

ⅩⅩ农村商业银行不良贷款管理办法第一章总则第一条为了加强不良贷款管理，防范和化解经营风险，促进稳健经营，持续发展，根据《中华人民共和国商业银行法》，参照银监会《农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引（试行）》等相关法律、法规和制度办法，制定本办法。

第二条本办法适用于ⅩⅩ农村商业银行股份有限公司（以下简称“荆门农商银行”）。

第三条本办法所称不良贷款是指将荆门农商银行表内信贷资产按照银监会贷款分类标准认定的次级、可疑、损失类信贷资产。

第四条荆门农商银行不良贷款管理坚持“真实反映、动态管理、专业经营，合规处置、及时监测、责任追究”的原则。

对不良贷款形态要准确分类、真实反映；及时、动态地掌握不良贷款的实际价值和风险程度，准确地反映信贷资产质量；根据具体情况对表内不良贷款进行分类管理，成立不良贷款清收部门，原则上小额不良贷款应按属地管理的原则在原单位清收，对大额不良贷款、按属地管理原则对发放的所有贷款应实行集中管理；对不良贷款的处置要合规合法，防范道德风险和操作风险；建立风险监测指标体系，跟踪掌握不良贷款风险变化；对造成不良贷款的相关责任单位或个人，以及未按规定管理不良贷款的责任单位或个人，通过经济、纪律、法律及其它手段，追究相应责任。

第五条荆门农商银行要成立风险管理委员会，辖内各分支机构要成立风险管理小组，负责不良贷款管理的决策、处置、清收、审批工作。

第六条各县（市）行社依规设立风险管理部门，对集中管理的不良贷款进行监测、预警、计量、考核。

第二章不良贷款的划分标准第七条按风险五级分类划分不良贷款的核心定义（一）次级贷款。

债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；公司类客户目前的还款能力不足或抵押物不足值，此类贷款存在影响贷款足额偿还的明显缺陷，如果这些缺陷不能及时纠正，银行贷款遭受损失的可能性较大。

（二）可疑贷款。

债务人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

商业银行不良贷款化解管理办法
第一章总则
第一条为进一步防范和化解信贷风险，规范贷款操作流程,根据《中华人民共和国合同法》、《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规以及本行相关信贷管理制度，制订本办法。

第二条不良贷款化解要遵循有利于降低风险、有利于债权保全、有利于收回贷款本息的原则，做到从严控制、严格手续、降低风险、明确责任。

第三条本办法所称不良贷款化解是指在保全债权基础上压缩部分贷款本金、结清贷款利息、落实保证措施的前提下，实行压缩贷款数额再行发放的贷款。

第四条不良贷款化解实行“逐年压缩、属地管理、总行审批、基层操作”的原则。

第二章化解的对象与条件
第五条化解的对象
（一）借款户因经营效益不佳、自然灾害或重大疾病或交通事故等其他原因导致资金周转困难或已经形成的不良贷款；
（二）原借款手续不齐全或不合法而形成的不良贷款；
（三）借款户所借贷款转借他人使用形成的不良贷款，实际用款人有还款能力和还款意愿的不良贷款；
（四）贷款已形成风险，经各种努力催收仍无法回收的不良贷款；
（五）超过法定诉讼时效的贷款。

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商业银行不良贷款监测管理办法
第一章总则
第一条为完善商业银行（以下简称本行）贷款质量监测制度，加强对不良贷款的认定、分类、登记、考核和催收，防范和化解信贷风险，根据《商业银行法》、《银行业监督管理法》、《贷款通则》和上级有关规定，结合本行实际，特制定本办法。

第二条信贷管理部资产保全中心为不良贷款监测的主要职能部门，负责全辖不良贷款的监测、统计、汇总和对不良贷款的资产保全、诉讼和仲裁管理事项的管理，指导全辖不良贷款的清降盘活工作。

基层支行负责不良贷款台帐的登记、催收以及有关资料的上报。

第三条本办法所指不良贷款按五级分类指次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。

第二章不良贷款的防范
第四条基层支行应积极主动做好贷款风险防范工作，
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＃＃市商业银行不良贷款管理办法（试行）第一章总则第一条为加强不良贷款的管理，提高信贷资产质量，减少信贷资金损失，根据人总行颁发的《贷款通则》、《不良贷款认定暂行办法》、《城市合作银行信贷资金管理暂行办法》及我行《贷款管理暂行办法》等有关规定，结合实际情况，特制定本办法。

第二条不良贷款实行两级管理。

支行、营业部（以下简称支行）应建立、完善贷款质量监管制度，对不良贷款进行认定分类、登记和催收；总部对支行不良贷款的管理情况进行监督、检查和考核。

第二章不良贷款的认定分类、登记和监控第三条不良贷款的认定分类。

《贷款通则》中逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款的划分标准是认定不良贷款的基本标准，各分支机构必须严格遵守。

逾期贷款系指按借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不合呆滞和呆帐贷款）。

呆滞贷款系指逾期（含展期后到期）超过二年以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限，但生产经营已终止，项目已停建的贷款（不含呆帐贷款）。

呆帐贷款系指按国家有关规定列为呆帐的贷款。

根据国家税务总局文件，包括：（一）借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款。

（二）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。

（三）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款。

（四）贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足补偿抵押、质押贷款的部分。

（五）贷款本金逾期2年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁决后仍不能收回的贷款。

（六）对不符合前款规定的条件，但经有关部门认定，借款人、担保人事实上已经破产、被撤消、解散在3年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款。

（七）借款人触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确定无法收回的贷款。

（八）其他经国家税务总局批准核销的贷款。

商业银行不良资产管理办法商业银行不良资产管理办法一、总则随着市场经济的发展，商业银行作为金融机构之一，在经济运营中发挥了重要的作用。

然而，不良资产对于商业银行的经营管理和金融风险管理构成了严峻的挑战。

为了合理、科学地管理不良资产，提高商业银行的风险抵御能力，制定本办法。

二、不良资产的定义1. 逾期90天以上的贷款和利息；2. 逾期90天以上的信用卡透支和利息；3. 因投资不当或市场变化导致价值大幅下降的证券和债券投资；4. 经营不善导致的固定资产租赁合同的违约；5. 经营不善导致的企业资产出售所得未能偿还的银行债券；6. 其他不能按时清偿利息和本金的债务。

三、不良资产管理原则1. 全面管理：商业银行应全面考虑不良资产对经营风险的影响，制定相应的管理措施；2. 分类管理：根据不同类型的不良资产特点，采取不同的管理方式；3. 风险定价：对于不良资产，商业银行要根据其风险程度确定相应的风险定价，以提高其自身的风险防范能力；4. 多元化处置：商业银行应通过多种方式来处置不良资产，以实现最大程度的价值回收；5. 制度建设：商业银行应建立完善的不良资产管理制度和内部控制体系，确保管理和处置的合规性。

四、不良资产管理程序1. 不良资产申报：当商业银行发现有逾期90天以上的贷款或其他不良资产时，应立即向上级机构进行书面申报；2. 不良资产处置方案：上级机构接受不良资产申报后，商业银行需提交不良资产处置方案，包括处置方式、时间表和预期收益等；3. 不良资产处置执行：商业银行应按照上级机构批准的处置方案执行，确保及时、有效地处置不良资产；4. 不良资产盘点：商业银行应定期进行不良资产盘点，及时调整处置方案和预期收益；5. 不良资产风险评估：商业银行应定期对不良资产进行风险评估，以便调整风险定价和风险防控措施。

五、不良资产管理制度商业银行应建立不良资产管理制度，包括不良资产申报制度、不良资产处置方案制度、不良资产盘点制度和不良资产风险评估制度等。

银行不良贷款分类管理制度第一章总则第一条为规范银行不良贷款分类管理，强化不良贷款治理，提升风险管理水平，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《商业银行不良资产管理办法》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于商业银行的不良贷款分类管理和相关业务操作及贷后管理。

第三条商业银行应按照国家法律法规、监管部门要求和自身实际情况，建立完善的不良贷款分类制度和管理流程，并定期进行检查、评估和修订。

第四条商业银行应当在依法合规的前提下，根据不同客户的信用状况和风险等级，合理确定贷款分类标准和管理政策，防范不良贷款风险，保障银行资产安全。

第二章不良贷款分类原则第五条商业银行应当遵循客观、公正、合理、科学的原则，根据贷款实际情况，按照统一的分类标准，针对不同的贷款项目，采取不同的分类措施，建立科学合理的不良贷款分类管理体系。

第六条不良贷款分类原则包括：审慎性原则、实质性原则、独立性原则和激励合理性原则。

1.审慎性原则：商业银行应当审慎分类，依据客观的条件和标准，对贷款客户的违约情况进行客观评估，避免人为因素的干扰和主观臆断。

2.实质性原则：不良贷款分类应当注重实质本质，基于不良贷款客户实际还款能力和意愿，对不良贷款进行划分。

3.独立性原则：不良贷款分类应当保持独立性，不受其他因素影响，严禁包括业务人员在内的任何部门干预不良贷款分类结果。

4.激励合理性原则：商业银行应当建立激励机制，鼓励风险管理和不良资产管理的人员，通过科学合理的不良贷款分类管理，提升工作积极性和主动性。

第七条商业银行应当根据不同贷款项目的实际情况，对不良贷款进行分期分类、溢出分类和清收分类，合理确定各类不良贷款的期限和相应管理措施。

第三章不良贷款分类标准第八条商业银行应当根据国家法律法规和监管部门的要求，并结合自身实际情况，建立不良贷款分类标准，明确不同信用等级客户的分类标准和流程。

第九条不良贷款分类标准应当包括客户违约情况、借款用途、借款担保方式、还款能力等多方面因素的综合评估，严格按照标准进行分类，避免主观臆断和不合理划分。

商业银行不良贷款风险化解管理办法第一条为进一步加强信贷管理，完善贷款管理制度，提高信贷资产质量，根据相关法律法规和我行有关制度规定，结合我行实际，特制定本办法。

第二条本办法所称的不良贷款，是指以 2019 年*月* 日数据为基数的大口径逾期贷款。

第三条贷款风险化解责任人按照“谁管理，谁负责”的原则，确定各支行（部门）主协办客户经理、各支行（部门）负责人为支行（部门）主要责任人；业务管理部负责人、合规风险部负责人、分管行长为总行责任人，总行行长负责各类风险化解措施的督促落实工作。

第四条不良贷款形成 15 天内，经办客户经理应向借款人、担保人发送催收通知书并进行首轮商谈，形成初步风险处置方案，由支行（部门）负责人审定。

第五条不良贷款形成 30 天内，若风险未能有效化解，则应进行第二次商谈，由主协办客户经理及各支行（部门）负责人进行商谈并形成商谈纪要；第六条不良贷款形成 45 天内，若风险仍未能有效化解，则应进行第三次商谈：(1)个人 50(含)万元、公司 100（含）万元由主协办客户经理及各支行（部门）负责人进行商谈并形成商谈纪要；(2)个人 50 万元以上至 200（含）万元、公司 100 万元以上至 300（含）万元由各支行（部门）负责人、业务管理部负责人、合规风险部负责人及分管行长进行商谈并形成商谈纪要；(3)个人 200 万元以上、公司 300 万元以上由各支行（部门）负责人、业务管理部负责人、合规风险部负责人、分管行长及行长进行商谈并形成商谈纪要。

若仍无法落实实质性风险化解措施的，则应及时向债务人发送律师函或诉讼告知书。

第七条不良贷款形成 60 天后，仍未有效化解，原则上应向合规风险部提交诉讼流程及资料，支行（部门）要求暂缓诉讼（执行）的，应由支行（部门）提前 7 个工作日撰写暂缓诉讼的请示上报合规风险部，同意后方可延期诉讼（执行）。

第八条支行（部门）主协办客户经理为贷款案件诉讼与执行的第一责任人，合规风险部起到指导与监督责任。

XX农村商业银行股份有限公司不良贷款管理办法第一章总则第一条为规范不良贷款管理,防范化解信贷风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》以及XX农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行")贷款管理制度等有关规定，制定本办法.第二条本办法所称不良贷款是指《贷款通则》规定的逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款；《贷款风险分类指导原则》规定的次级贷款、可疑贷款和损失贷款；以及表外不良贷款。

第三条本办法适用于本行发放的各类人民币贷款。

第四条凡不良贷款的分类汇总、统计报表、盘活清收（含以物抵贷）、责任认定与追究等工作均依照本办法规定执行。

第二章不良贷款管理架构和职能第五条信贷管理部根据总行的各种战略规划,下达任务、督促相关支行组织清收和管理不良贷款,并对此项工作进行考核考评,对权限内的不良贷款协助支行及时处置,对权限外的不良贷款处置方案报总行授信审查委员会审议。

第六条信贷管理部为本行不良贷款的管理牵头部门,承担不良贷款的风险管理和存量不良贷款的清收管理工作，主要职能有：（一）不良贷款总体清降目标和计划的制定。

（二）各支行全年不良贷款清降任务的分解和考核.（三）不良贷款管理台账和系统建设和管理，负责不良贷款的监测、汇总统计、分析上报等相关工作.(四）不良贷款考核办法的制定和修改。

（五）各支行不良贷款清收和管理工作的督查、评价。

(六）问责不良贷款的责任界定和问责发起。

(七）不良贷款清收奖励办法的制定和修改，对清收奖励的审核.（八）权限内不良贷款的分类处置，权限外不良贷款处置方案的拟定和报批.（九)根据管理需要牵头组建大额不良贷款清收组织。

（十)对需要进行诉讼的不良贷款,配合法律事务部进行诉讼,督查相关支行对诉讼后资产的管理.（十一）建立和管理黑名单库，并及时补充不良客户信息。

（十二)负责不良贷款核销工作，并对核销、冲销和置换贷款的后续清收管理。

第七条风险管理部为本行的不良贷款确认部门，负责不良贷款的五级和十级风险分类,受理风险预警，负责风险损失预估和界定。

银行不良贷款管理办法三篇篇一：银行不良贷款管理办法XXX银行不良贷款管理办法第一章总则第一条为规范不良贷款清收管理，加大不良贷款清收、盘活、保全力度，提高全行资产质量和经营效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等法律法规和XXX 银行有关规章制度，特制定本办法。

第二条不良贷款清收管理的对象是全口径不良贷款，重点是四级分类的呆滞贷款、呆账贷款，实行五级分类后的可疑类、损失类贷款及其表内外应收未收利息。

第三条不良贷款清收管理实行行长负责制，机构专设，人员专职，专项考核。

遵循因地制宜、分类指导，规范管理、有效运作，严格考核、绩效挂钩的原则。

第二章不良贷款清收管理的标准第四条不良贷款清收管理包括不良贷款的清收、盘活、保全和以资抵债。

第五条不良贷款清收是指不良贷款本息以货币资金净收回。

清收的标准为：（一）以现金、银行存款收回不良贷款本息。

（二）票据兑付或贴现后、有价证券变现后收回不良贷款本息。

（三）原“７４４科目以资抵债贷款”资产以租赁、拍卖、变卖等方式获取货币收入，冲减不良贷款本息。

（四）确需自用的原“７４４科目以资抵债贷款”资产，按农业银行购建固定资产管理有关规定办理审批手续后，经折价入账冲减不良贷款本息。

第六条不良贷款盘活是指通过债务重组、注入资金等方式，增强债务主体归还贷款本息的可能性。

盘活的标准为（必须同时符合）：（一）债务主体合格，银企关系正常。

（二）企业生产经营正常，有净利润或较以前亏损大幅下降。

（三）企业按时支付当期利息，落实贷款本金及原欠利息还款计划并按期偿付。

如有新增贷款，企业必须按时还本付息。

（四）有足值有效的抵押、保证担保。

（五）贷款形态由不良转为正常。

第七条不良贷款保全是指在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。

保全的标准为：（一）原悬空或有法律纠纷的贷款重新落实了合格的承贷主体。

商业银行不良贷款责任追究管理办法第一章总则第一条为保障本行信贷资产的安全性、流动性、和效益性，防范和化解贷款风险，强化信贷人员的风险责任意识，现根据《中华人民共和国商业银行法》《商业银行授信工作指引》《贷款通则》等相关法律、法规和规章，结合本行实际，制定本制度。

第二条信用责任追究是指在信用业务全过程中，对已出现信用风险业务或信用业务各岗位人员所实施的违法、违规或失职行为进行责任认定，并予以经济处罚、行政处分和其他处罚。

第三条本办法所称不良贷款责任追究是指对本行已存在事实风险的按照五级分类应归属于次级、可疑、损失类的信贷业务（包括贷款、银行承兑汇票等表内外信贷业务，下同），拟离职、退休（含内退）人员移交的由本行认定存在重大潜在风险的信贷业务的全流程责任人员进行责任认定，并对责任人进行经济处罚、行政处分或予以免责。

第四条不良贷款责任追究遵循以下原则：（一）实事求是，客观公正；（二）逐笔认定，责任到人；（三）有责必究，尽职免责。

第五条各岗位人员在信贷业务办理与管理过程中存在违规行为，但未导致不良贷款形成或对不良贷款的形成无关联性作用的情形，不适用本管理办法，应根据《**员工违纪违规行为经济处罚实施办法》进行问责，对于触犯法律法规的，依法移交司法机关追究其法律责任。

第二章责任人第六条本办法的责任追究对象为本行信贷业务各环节的调查、审查、审批人员以及贷款发放、贷后管理、贷款清收人员等全流程责任人，包括：（一）经办信用项目部门的主协办调查人员、审查人员及其负责人；（二）合规风险部审查人员及负责人；（三）审贷委员会成员;（四）分管信贷业务、风险管理的行长助理、副行长及本行行长；（五）办理信用业务下柜发放及票据查询业务的相关人员；（六）信用业务发放后的管理及清收人员；（七）违法、违纪和违规办理信用业务的其他人员。

第七条对于退休或内退时未能被发现，但后续查实对相关不良贷款负有责任的退休或内退人员，应当参照本管理办法进行处理。

不良贷款管理办法不良贷款管理办法第一章总则第一条为规范不良贷款的管理，维护金融市场的稳定和正常运行，根据有关法律法规，制定本办法。

第二条不良贷款是指借款人无力偿还或拖延偿还本息，导致贷款逾期或无法收回的贷款。

第三条银行、金融机构等债权人应当建立健全不良贷款管理制度，加强对不良贷款的识别、评估和处置，确保风险得到有效控制。

第二章不良贷款的识别第四条银行、金融机构应当建立健全不良贷款识别机制，及时发现不良贷款。

第五条不良贷款的识别包括但不限于以下情形：1. 借款人连续逾期超过90天；2. 借款人经营状况严重恶化，无法偿还贷款本息；3. 借款人违反合同约定，致使无法按时偿还贷款本息；4. 借款人存在重大违法违规行为，被法律机关追究责任。

第三章不良贷款的评估第六条银行、金融机构应当按照风险评估标准，对不良贷款进行评估。

第七条不良贷款的评估包括但不限于以下内容：1. 对不良贷款的金额进行核算；2. 对借款人的还款能力进行评估；3. 对不良贷款的风险程度进行评估。

第四章不良贷款的处置第八条银行、金融机构应当按照法律法规和内部规定，对不良贷款进行及时、妥善的处置。

第九条不良贷款的处置方式包括但不限于以下方式：1. 与借款人协商，寻求还款计划的调整；2. 转让债权或债务重组；3. 采取法律手段追究借款人的责任；4. 其他依法依规的处置方式。

第五章不良贷款的监督第十条监管机构对银行、金融机构的不良贷款管理进行定期或不定期的监督检查。

第十一条银行、金融机构应当配合监管机构的监督检查，对不良贷款进行全面、真实的报告。

第六章附件本文档涉及的附件详见附件。

附件1：不良贷款管理流程图附件2：不良贷款分类及评估标准第七章法律名词及注释1. 不良贷款：指借款人无力偿还或拖延偿还本息，导致贷款逾期或无法收回的贷款。

2. 偿还本息：借款人按合同约定的时间和金额归还贷款本金和利息。

3. 逾期90天：借款人连续逾期超过90天未按时归还贷款本息。

商业银行不良贷款管理办法,,市商业银行不良贷款管理办法(试行) 第一章总则第一条为加强不良贷款的管理，提高信贷资产质量，减少信贷资金损失，根据人总行颁发的《贷款通则》、《不良贷款认定暂行办法》、《城市合作银行信贷资金管理暂行办法》及我行《贷款管理暂行办法》等有关规定，结合实际情况，特制定本办法。

第二条不良贷款实行两级管理。

支行、营业部(以下简称支行)应建立、完善贷款质量监管制度，对不良贷款进行认定分类、登记和催收;总部对支行不良贷款的管理情况进行监督、检查和考核。

第二章不良贷款的认定分类、登记和监控第三条不良贷款的认定分类。

《贷款通则》中逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款的划分标准是认定不良贷款的基本标准，各分支机构必须严格遵守。

逾期贷款系指按借款合同约定到期(含展期后到期)未归还的贷款(不合呆滞和呆帐贷款)。

呆滞贷款系指逾期(含展期后到期)超过二年以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限，但生产经营已终止，项目已停建的贷款(不含呆帐贷款)。

呆帐贷款系指按国家有关规定列为呆帐的贷款。

根据国家税务总局文件，包括:(一)借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款。

(二)借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。

(三)借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款。

(四)贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足补偿抵押、质押贷款的部分。

(五)贷款本金逾期2年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁决后仍不能收回的贷款。

(六)对不符合前款规定的条件，但经有关部门认定，借款人、担保人事实上已经破产、被撤消、解散在3年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款。

(七)借款人触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确定无法收回的贷款。

商业银行不良贷款核销管理办法1. 引言本文档旨在制定适用于商业银行的不良贷款核销管理办法，以确保不良贷款的核销操作规范、透明，并提升风险管理水平。

2. 定义- 不良贷款：指商业银行授予借款人的贷款，由于借款人信用问题或其他原因，无法按时按约还款的情形。

- 不良贷款核销：指商业银行将不良贷款从资产负债表中删除，同时进行相应的损失计提。

3. 不良贷款核销条件商业银行可根据以下条件对不良贷款进行核销：- 不良贷款经过适当的催收和追偿努力，借款人仍无力归还；- 不良贷款已经达到一定的逾期期限（根据具体情况而定）；- 经专业评估合理认定，无法通过其他手段实现偿还。

4. 不良贷款核销程序商业银行在进行不良贷款核销时应按以下程序进行：- 审批程序：不良贷款核销需经银行内部审批程序，确保核销操作合规；- 风险评估：对不良贷款进行风险评估，确定核销金额；- 决策程序：根据风险评估结果，由相关决策机构决定是否核销不良贷款；- 记账处理：对核销金额进行准确记账，并进行相应的损失计提。

5. 监督与执法商业银行应建立健全的内部监督机制，加强对不良贷款核销操作的监管。

同时，相关监管机构应加强对商业银行不良贷款核销行为的监督执法，确保核销操作符合法规、规范、透明。

6. 法律责任商业银行及其相关人员在不良贷款核销过程中如存在违法违规行为，将依法承担相应的法律责任。

同时，监管机构将依法对违规行为进行调查并予以处理。

7. 附则本管理办法自颁布之日起生效，并适用于商业银行的不良贷款核销工作。

商业银行应根据实际情况制定具体的操作细则，并建立相应的内部控制机制。

如有修改，商业银行应及时进行更新，并报相关监管机构备案。

以上为商业银行不良贷款核销管理办法，如有疑问或需要进一步了解，请随时与我们联系。

谢谢！。

商业银行不良贷款化解管理办法
第一章总则
第一条为进一步防范和化解信贷风险，规范贷款操作流程,根
据《合同法》、《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规以及本行相关信贷管理制度，制订本办法。

第二条不良贷款化解要遵循有利于降低风险、有利于债权保全、有利于收回贷款本息的原则，做到从严控制、严格手续、降低风险、明确责任。

第三条本办法所称不良贷款化解是指在保全债权基础上压缩
部分贷款本金、结清贷款利息、落实保证措施的前提下，实行压缩贷款数额再行发放的贷款。

第四条不良贷款化解实行“逐年压缩、属地管理、总行审批、基层操作”的原则。

第二章化解的对象与条件
第五条化解的对象
（一）借款户因经营效益不佳、自然灾害或重大疾病或交通事故等其他原因导致资金周转困难或已经形成的不良贷款；
（二）原借款手续不齐全或不合法而形成的不良贷款；
（三）借款户所借贷款转借他人使用形成的不良贷款，实际用款人有还款能力和还款意愿的不良贷款；
（四）贷款已形成风险，经各种努力催收仍无法回收的不良贷款；（五）超过法定诉讼时效的贷款。

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银行（信用社）不良贷款管理办法银行（信用社）不良贷款管理办法银行(信用社)不良贷款管理办法第一章总则第一条为了提高省农村信用社信贷资产质量，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，确保不良贷款价值回收最大化，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《中华人民共和国担保法》等有关法律、法规，结合全省农村信用社的实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称不良贷款系指按贷款期限管理划分(四级分类)的后三类贷款:逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款，或按贷款风险程度划分(五级分类)的后三类贷款:次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。

第三条不良贷款管理是根据不良贷款的内在特性，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款实行全面管理与最佳处置，包括对不良贷款进行调查估值、分类管理、清收处置和监测检查的全过程管理。

第四条不良贷款管理应遵循以下原则:(一)依法合规原则。

不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及省联社的有关规定，规范操作。

(二)真实反映原则。

要真实、准确、客观地统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况。

(三)处置减损原则。

不良贷款形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。

(四)损失补偿原则。

基层信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处置损失。

第五条本办法适用于省农村信用社所有不良贷款的管理。

第二章不良贷款管理的组织及处置权限第六条不良贷款管理工作，实行省联社、市联社、办事处县级联社(含合作银行，下同)、基层信用社四级管理，各级风险管理部门负责本级不良贷款的管理、处置、监测和分析工作。

在不良贷款的管理工作中，全省各级机构要从全局出发，切实加强不良贷款管理工作的领导、组织与协调。

第七条省联社风险管理部负责全省农村信用社不良贷款管理制度的制订，不良贷款的清收、转化的组织、实施与检查;负责对各市联社、办事处、部分县级联社不良贷款监测、分析和考评工作;负责对辖内各社进行相关政策指导和培训。

不良贷款认定暂行办法第一章总则第一条为规范不良贷款的认定标准和程序，加强对信贷资产质量的监控，防范和化解信贷风险，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行办理的境内各项授信业务，包括本外币贷款，境外筹资转贷款，信用证、银行承兑汇票、担保等表外授信业务，以及由商业银行承担风险的其他信贷业务。

政策性银行和其他经营信贷业务的金融机构可参照本办法执行。

第三条本办法所称不良贷款指《贷款通则》中规定的逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款（简称“一逾两呆”）。

第二章不良贷款的划分标准第四条《贷款通则》中“一逾两呆”的划分标准是认定不良贷款的基本标准，商业银行必须严格遵守。

第五条逾期（含展期后逾期）90天以内的不良贷款，列为催收贷款，在逾期贷款项下单独统计和上报。

第六条信用证、银行承兑汇票及担保等表外业务项下的垫付款项，从垫付日起纳入不良贷款核算，并按“一逾两呆”的认定标准进行分类。

第七条贷款虽未逾期，或逾期未满规定年限，但有下列情况之一，应列入呆滞贷款：（一）借款人被依法撤消、关闭、解散，并终止法人资格；（二）借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡；（三）借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭。

第八条按第七条规定列入呆滞贷款后，经确认已无法收回的贷款，列入呆账贷款。

第九条贷款到期（含展期后到期）后未归还，又重新贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款。

对同时满足下列四项条件的，应列为正常贷款：（一）借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；（二）重新办理了贷款手续；（三）贷款担保有效；（四）属于周转性贷款。

第三章不良贷款的认定第十条不良贷款必须按照规范的程序严格认定，以保证不良贷款数据的真实可靠。

第十一条商业银行对不良贷款的认定应遵循“本级负责、分类认定、超限核准、归口管理、检查评价”的原则。

商业银行不良贷款责任追究管理办法第一章总则第一条为保障本行信贷资产的安全性、流动性、和效益性，防范和化解贷款风险，强化信贷人员的风险责任意识，现根据《中华人民共和国商业银行法》《商业银行授信工作指引》《贷款通则》等相关法律、法规和规章，结合本行实际，制定本制度。

第二条信用责任追究是指在信用业务全过程中，对已出现信用风险业务或信用业务各岗位人员所实施的违法、违规或失职行为进行责任认定，并予以经济处罚、行政处分和其他处罚。

第三条本办法所称不良贷款责任追究是指对本行已存在事实风险的按照五级分类应归属于次级、可疑、损失类的信贷业务（包括贷款、银行承兑汇票等表内外信贷业务，下同），拟离职、退休（含内退）人员移交的由本行认定存在重大潜在风险的信贷业务的全流程责任人员进行责任认定，并对责任人进行经济处罚、行政处分或予以免责。

第四条不良贷款责任追究遵循以下原则：（一）实事求是，客观公正；（二）逐笔认定，责任到人；（三）有责必究，尽职免责。

第五条各岗位人员在信贷业务办理与管理过程中存在违规行为，但未导致不良贷款形成或对不良贷款的形成无关联性作用的情形，不适用本管理办法，应根据《**员工违纪违规行为经济处罚实施办法》进行问责，对于触犯法律法规的，依法移交司法机关追究其法律责任。

第二章责任人第六条本办法的责任追究对象为本行信贷业务各环节的调查、审查、审批人员以及贷款发放、贷后管理、贷款清收人员等全流程责任人，包括：（一）经办信用项目部门的主协办调查人员、审查人员及其负责人；（二）合规风险部审查人员及负责人；（三）审贷委员会成员;（四）分管信贷业务、风险管理的行长助理、副行长及本行行长；（五）办理信用业务下柜发放及票据查询业务的相关人员；（六）信用业务发放后的管理及清收人员；（七）违法、违纪和违规办理信用业务的其他人员。

第七条对于退休或内退时未能被发现，但后续查实对相关不良贷款负有责任的退休或内退人员，应当参照本管理办法进行处理。

商业银行不良贷款、抵债资产管理办法第一章总则第一条为提高信贷资产质量，防范信贷风险，对本行不良贷款、抵债资产实行持续、审慎、有效的管理，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行不良贷款监测和考核暂行办法》、《银行抵债资产管理办法》及其他有关的法律法规，结合本行的实际，制订本办法。

第二条本办法所称不良贷款、抵债资产管理是指对不良贷款进行分类认定、清收转化、监测分类、考核奖惩等一系列管理工作。

第三条本办法所称不良贷款包括：按照《贷款通则》规定列入逾期、呆滞、呆账的贷款；按照《** 信贷资产风险分类实施细则》应界定为次级、可疑、损失类的信贷资产；未能在规定到期日收回的汇票贴现款、承兑垫款、保函垫款、应收利息等。

本办法所称抵债资产是指本行依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。

第二章不良贷款的管理职责第四条客户部、支行（以下简称“各经营单位”在）不良贷款管理中的主要职责：（一）如实提供资产质量的真实情况，对存在风险的信贷资产及时提出不良认定；（二）负责对本单位发生的不良贷款进行调查评估、拟订具体的清收方案；（三）落实不良贷款清收责任，实施具体的清收转化工作；（四）定期对本单位不良贷款进行分析，按季上报不良贷款分析报告；（五）配合做好呆账核销的核销报告的撰写及相关材料的收集。

第五条合规风险部在不良贷款管理中的主要职责：（一）在信贷业务发生不良或形成实际风险的1 个月内进行尽职调查和认定工作；（二）定期对不良贷款情况进行分析。

包括不良贷款余额和户数的增减变化分析，不良的地区分布、行业分布、客户对象分布分析，新发生不良贷款的内、外部原因分析及典型案例分析；（三）负责指导和落实客户部、支行对不良贷款的清收和保全工作，对大额不良贷款牵头制定具体的清收方案，协调各经营单位、支行间相互关联的不良贷款的清收措施，督促各经营单位落实清收责任；（四）负责对各经营单位诉讼案件的管理；（五）负责本行风险代理清收的管理与风险代理清收的招投标工作；（六）按季向董事长室、行长室汇报不良贷款的清收措施、进度和效果等情况；（七）负责对各经营单位不良贷款的管理情况进行年度考核、实施具体的奖励和处罚措施；（八）组织开展对全行呆账贷款的核销初审工作。