工程预结算管理作业指引

1目标提高工程预结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。

2适用范围所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等费用审核工作。

3术语和定义3.1测算：项目从“方案设计—规划设计—扩初设计—施工图设计”，成本逐级细化，最终形成目标成本。

成本测算的核心：并不是测算工具，而是记录成本测算过程中，各个阶段的测算结果。

3.2预算：指根据施工图设计文件、地质勘察报告、地下管线资料、现场工程概况、预算范围、材料设备选型清单（施工图版）、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件等，是成本控制的依据。

3.3结算：指工程、采购完工后，根据施工组织设计、招投标资料、合同、竣工图纸、会议纪要、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。

4关键活动描述4.1预结算编审及复核应遵循的原则4.1.1有效凭据原则：每一项（或）每一份预结算结果都要符合公司审批要求的有效凭据；除特殊情况外，脱离以上编审依据的预结算结果是不能成立的，预结算编审、复核人员均应严把凭据关，做到有凭有据，严格杜绝无凭据或凭据不充分的预结算。

4.1.2廉洁奉公原则：工程预结算工作中，应遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，如出现损公肥私性质的不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。

4.1.3多级审核原则：工程预结算在编审人员之间、部门之间编制及审核控制体系中，皆须经过两级或两级以上审核，各级在审核过程中应认真仔细核对；有关资料的签字、盖章等务必齐全。

4.1.4准确高效原则：工程预结算中的各项计算应准确、清晰、符合规定，具有很高的准确度，同时也应保持较高的工作效率，做到及时帐清。

4.1.5可复查性原则：工程预结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料，初审结果要有清晰、准确的工程量、价格统计表和汇总表，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。

4.1.6合理低价原则：工程结算工作中应充分理解合同，灵活运用当地工程造价管理规定、市场竞争、甲方品牌资源等因素，处理好质量、工期与成本的关系，追求以合理较低价格确定工程造价。

工程预结算管理指引1.指引概况2.1预算工作程序2.1.1预算计划编制1）成本部根据《项目里程碑计划》、《项目总控计划》，并结合施工图的出图时间制定各项目预算编制计划。

2）成本部在季度计划中体现预算编制的工作内容。

通常情况下，单体建筑安装工程预算编制时间为2个月；景观工程预算编制时间为1个月；公共部位装修、外墙涂料、消防等专业分包工程预算编制时间为10天。

2.1.2委托造价咨询公司编制预算1)造价咨询公司编制预算的范围为建安工程（不包括小区市政工程、公共部位装修工程、景观工程）的计量及清单编制，组价及小区市政工程、公共部位装修工程、景观工程预算由成本部造价人员进行编制。

2）成本招采中心会同成本部应依据《招标采购管理流程》，对造价咨询单位进行考察、筛选，确定委托对象并与其签订预算编制委托合同。

3）设计部应按时提供施工图纸，项目部负责编制招标说明，咨询公司根据以上技术资料根据成本部的要求编制预算。

过程中成本部负责跟踪、了解造价咨询公司的预算编制情况，督促其按合同约定时间及质量要求完成预算编制（总包成果文件编制时间不得超过30天，其他单项成果文件编制时间不得超过5天）。

4）成本部对咨询公司编制的预算进行审查，根据合同约定的办法对其进行评分。

5）成本部按批次委托造价咨询单位编制预算的同时，为了便于有效审核，成本部还应在该批次中选择1栋有代表性的楼，由成本部造价人员自行完成预算编制。

2.1.3小区市政工程、公共部分装修工程、景观工程预算编制1）依据设计部提供的施工图纸及相关资料，城市公司成本部相关造价人员编制此部分专业分包工程预算，该预算为专业分包招标标底的重要依据。

2.1.4工程预算的形成（仅限总包工程）1）城市公司成本部经办人员将完成的合同工程预算书（外委算量的成果同此程序）应先存档于城市公司成本部经理处备案；2）经办人收到承包商造价计算书后，须经审核分析后将核对方案与成本总监沟通（沟通形式不限），核对方案获得成本总监同意后方能与承包商展开核对工作；3）核定完成的工程预算，须与报备城市公司成本部经理之预算进行对比分析，针对差异部分形成书面说明，该说明由经办人签署、成本总监审签后，与核定的工程预算一并按《工程合同预算审批表》进行评审；4）存档文件包含《工程合同预算审批表》、核定的预算文件以及差异分析说明文件。

预结算管理作业指引1.流程要素1.1 流程目标：加强工程预结算管理，规范工作流程，及时地反映工程成本。

1.2 流程主要责任部门: 成本管理部、项目管理部。

2.适用范围:广州万科公司所有经项目管理部经办的工程预结算管理工作；3.术语与定义3.1. 工程预算：指在合同签署时由于图纸未全等原因造成合同总价为暂定的工程，在图纸齐全等各方面条件都具备的情况下，甲乙双方就该项工程的工程造价进行预算的全过程；3.2. 竣工结算：指工程完工，验收合格以后，甲乙双方就该项工程的工程造价进行结算的全过程。

3.3. 结算条件：工程施工完毕，通过了监理、甲方或有关方面的验收，并且项目部同意可以办理结算，只有具备上述所有因素才能说具备结算条件。

4.职责4.1. 成本管理部4.1.1. 负责委托造价咨询机构编制、核对工程预结算。

其中预算工作在拿到图纸后分包工作2个月内完成，总包工程3个月内完成，结算工作在工程完工后分包工程3个月完成，总包工程6个月内完成；4.1.2. 负责督促、协调并始终参与工程预结算的核对工作，确保其准确性。

4.2 项目管理部4.2.1. 负责审核确认工程预结算资料的真实性和准确性（含承包商所报预结算项目、材料、施工方法与现场实际施工的符合性）；4.2.2. 负责将预结算资料移交成本管理部，并填写《工程结算工作交接单》。

5.工作程序：5.1. 预结算计划编制5.1.1. 年度计划：每年年初通过K3将所有未结算或未完成预算的合同导出，与项目部沟通判断后，编制出该年度的预结算计划，年度计划需分摊到每个月的预结算计划中；5.1.2. 月度计划：每月月底编制下个月的预结算计划，月度计划中的每份预结算都需与项目部沟通，沟通内容包括完工情况、是否具备预结算条件、资料提交时间、目前进展等。

5.2. 预结算步骤及所关注的问题5.2.1. 当工程具备预结算条件后，项目部按每月预结算计划，给施工单位下发结算通知单催缴预结算资料：在结算通知单里可要求预结算资料提交的最晚时间、数据准确性及相关的惩罚措施。

工程预算作业指引1.1流程图1.2指引概况1.3工作程序1.3.1编制计划1)城市公司成本部根据研发设计部施工图的出图时间5个工作日内制定各项目的预算编制计划。

2)城市公司成本部根据城市公司工程部提供的竣工时间5个工作日内安排项目结算计划。

3)城市公司成本部按结算计划，要求各承包商上报结算资料。

1.3.2编制工程预算/清单1)施工图确定后，城市公司设计部将设计图纸和相关资料提供给城市公司成本部，由城市公司成本部负责编制工程预算/清单。

2)因进度要求，需要委托外部造价咨询公司编制预算/清单时，由城市公司成本部配合成本管理部对造价咨询单位进行考察、筛选，确定委托对象后报成本分管领导审批，成本管理部按相关规定与造价咨询公司签订合同，并由城市公司成本部按照《造价咨询公司管理作业指引》将相关图纸委托给造价咨询公司进行工程预算/清单的编制。

3)成本管理部确定造价咨询公司后，城市公司成本部负责跟踪、了解、复核造价咨询公司工程预算/清单的编制情况，督促造价咨询公司履行造价咨询委托合同，审核并确认造价咨询公司的编制结果。

4)工程预算/清单主要审核以下内容：⏹工程量计算是否正确；⏹套用的定额/综合单价组价是否合理：对直接套用定额单价的审核，第一要注意采用的项目内容与设计图纸标准是否一致，第二仔细检查定额中主材价格是否符合市场价格水平；对换算的定额单价的审核，审核换算的方法是否准确、采用的系数是否正确；对补充定额的审核，主要是检查编制的依据和方法是否正确，材料、人工工日及机械台班消耗量是否合理；对综合单价组价的审核，主要检查组价方法是否合理。

⏹费用的审核，应注意取费文件的时效性，执行的取费表是否与工程性质相符，费率下浮是否充分体现了竞争优势等。

⏹项目总承包工程采用清单招标时，城市公司成本部负责配合成本管理部编制工程量清单及标底，或者委托造价咨询公司编制工程量清单及标底。

1.3.3工程进度款结算1)施工单位按照合同要求和进度要求进行施工，根据合同约定提出工程进度款结算申请，并填写《进度款申报表》，经监理单位审核后报城市公司工程部，城市公司工程部对照现场实际工程形象进度、设计变更、现场签证进行初步审核，经城市公司工程部经理确认后，于每月5日前将上个月《进度款申报表》提交城市公司成本部审核，再由成本管理部定期抽检。

XX公司项目工程预结算管理工作指引第一章总则第一条目的为规范XX集团工程结算管理，明晰责任，确保结算的及时、公平、准确及时反映项目实际成本，特制定本工作指引。

第二条适用范围本指引适用于集团、分公司、区域的所有项目，包含但不限于所有工程类、咨询服务类、开发类、设计类合同的结算均执行本指引。

第三条职责（一）集团成本管理中心1.分公司：组织安排合同金额大于等于5000万且结算金额大于等于合同金额3%的或小于等于合同金额5%的需要复审的合同的结算，确定复审单位；公式：合同金额≥5000万元且（结算金额-合同金额）/合同金额*100%≥3%；合同金额≥5000万元且（结算金额-合同金额）/合同金额*100%≤-5%。

2.组织集团范围内所有结算工作的整体推动，定期通报各分公司结算工作推进完成情况，并制定具体实施措施；3.组织集团范围内结算专题会议，对重大结算争议问题专题讨论做出决策；4.负责审计监察中心提出的结算类整改要求，落实跟进整改成果。

(二) 分公司成本管理部：1.负责分公司授权范围内合同结算及结算复审工作，对授权范围内项目复审结果负责；2.组织结算专题会议，对重大争议问题专题讨论做出决策；3.组织各区域按时提报结算计划，按月跟进落实结算计划完成情况。

(三) 区域/项目部成本管理部：1.负责区域/项目部所有项目合同的结算计划编制；2.按集团和分公司发布的结算管理作业指引和实施细则完成所辖项目的结算工作，对结算初审结果及时性、准确性负责；3.负责结算整体工作推动，负责按各级复审要求，对结算复审工作予以配合；4.针对审计对结算提出的整改要求，制定具体的改进措施，并负责整改措施落地实施。

(三) 区域/项目部开发、工程、设计部：1.开发部负责发起开发类合同结算审批；2.设计部负责发起设计类合同结算审批；3.工程部负责对工程施工、材料设备、监理类合同结算内容的真实性、合规性负责。

4.各职能部门对本部门发起的结算工作的按计划完成负责。

工程预结算管理作业指引
1、编制计划
1.1根据工程技术部/项目公司施工图的出图时间，成本合约部制定项目的预算编制计划；
1.2根据项目公司提供竣工时间及合同的结算条款，成本合约部编制项目结算审核计划；
1.3成本合约部将所编计划报分管领导审核,总经理审批；
1.4项目公司按经审批的结算审核计划督促各承包商上报结算资料。

2、编制工程预算
2.1编制工程预算：
●由工程技术部/项目公司提供施工图纸及预算资料，成本合约部审核；
2.2预算编制注意事项
1)施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图、已确定的施工组织设
计和施工方案并结合现场实际情况计算工程量；
2）预算编制中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。

3、编制工程结算
3.1承包商将结算资料交监理单位审核签字，由项目公司审核资料完整性和准确性，并填写《工程结算申请单》报相关部门会签审核后，由成本合约部安排项目的工程竣工结算；
●成本合约部负责编制工程结算，并填写经施工单位代表签字确认的《工程结
算、竣工决算、审查定案单》。

3.2成本合约部填写《工程结算、竣工决算、审查定案单》时，附《工程结算资料确认单》、《工程结算申请单》和结算资料后报相关部门，并经各部门的分管领导审核，按权限审批；
3.3审批通过后作为公司财务管理部支付工程尾款的依据。

4、工程结算分析
4.1项目结算完成后，由成本合约部汇总各项目所有的建安结算资料，绘制成一张总表经公司确认后（需盖章）报财务管理部作为核算全面成本的依据；
4.2工程结算分析：竣工结算完成之后，对典型工程案例应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，并总结项目目标成本控制的经验和教训。

1.目的为规范总包、分包结算审核及监督咨询合作单位成本管理工作, 最大限度降低工程预结算过程中的错漏, 提高工程预结算质量, 把好预结算造价关。

2．范围本办法适用于里程本部及各一线公司。

3．职责3.1本部成本管理部负责本管理办法的制订、修改、解释、指导、监督检查。

3.2按照公司流程和权限划分本部负责的结算复审范围和一线公司成本管理部负责人负责结算复审范围均需参考本作业指引, 权限详见总办发布的权限表格。

3.3项目公司成本管理部负责人: 原则上可作为计价工作结果的最终审批人,对计价结果负责。

3.4专业造价咨询公司: 可作为业务的具体操作人, 鼓励各项目公司与优秀咨询机构建立长期合作关系。

3.5项目公司工程管理部: 及时移交结算资料, 移交要求详见《工程结算资料报送作业指引》4．原则4.1廉洁奉公原则: 结算工作中, 须遵守法律法规, 恪守职业道德。

4.2多级审核原则: 结算过程必须为咨询机构、成本管理部内部的多级审核体系。

4.3准确高效原则: 结算工作应依据明确、准确合规; 同时应按规定的时间完成。

4.4可复查性原则: 工程预结算复核工作应保存好真实、完善的工程资料、复核期间的会议资料和审批记录、复核情况登记表格等, 具备完全的可复查性。

4.6原件结算原则: 结算资料应为原件( 除合同经济条款可为复印件外) 。

4.7责任共担原则: 工程预结算经复核人员确认复核完毕后, 复核人员将与初审及复审人员(咨询公司)一并负责预结算数据的准确性, 共同承担相应责任。

4.8合同清算原则: 所有合同在除质保、保修条款外的所有内容履行完毕后,应就合同范围内所有经济事项进行全面结算, 一份合同只能办理一份《竣工结算造价协议》。

5.复核人的权利和责任5.1复核人的权利5.1.1复核人有权要求经办人员提供工作所需的文件、档案资料等, 并有权对经办人员无故拖延或拒绝提供相关资料的行为向主管领导汇报。

5.1.2复核人有权要求经办人员对初步审核结果及审核内容进行解释和说明并配合复核工作, 并有权对经办人员无故拒绝配合的行为向主管领导汇报。

工程预结算管理作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录1目标：提高工程预结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。

2适用范围：适合开发项目的预结算管理。

3术语和定义：4部门职责：4.1合同预算部：➢负责督促、协调且始终参与施工图预结算的核对工作，确保其准确性；根据需要，组织委托造价咨询机构编制工程预结算；负责对未委托造价咨询机构编制的预结算进行编制和审核，并确保其准确性。

➢负责提供对应合同编号、并提出与之相关的合同变更情况、需扣款项目，并附相关文件的原件。

4.2工程管理部：➢负责提供施工图、图纸会审纪要、设计变更等相关资料；负责提供材料设备选型清单。

➢负责提供工程进度资料、施工组织设计、分部分项工程施工方案、现场经济签证、竣工图等相关结算资料；负责审核确认结算资料的真实性和准确性，督促施工单位填报《工程结算申请单》；负责共同对包干价工程是否按合同实物量清单完工进行验收；负责提供方案、有效的施工图纸及图纸变更等其它相关资料，负责提供现场施工管理过程中扣款项目，并附相关文件的原件。

4.3物资采购部：负责提供对应合同编号、并提出与之相关的合同变更情况、需扣款项目，并附相关文件的原件。

（如甲供材的使用情况）4.4计划财务部:负责审核《工程结算资料确认单》中扣款项目、并提供累计支付情况；负责审核《工程结算、竣工决算、审查定案单》中工程尾款、质保金的相关数据；负责依据结算数据调整全面成本。

4.5成本管理中心：参与造价咨询单位的考察和筛选；参与委托造价咨询单位工程预结算的编制及审核。

5、工作程序5.1编制计划5.1.1合同预算部根据工程管理部施工图的出图时间制定项目的预算编制计划（含外委）。

5.1.2合同预算部根据工程管理部提供竣工时间及合同的结算条款编制项目结算审核计划（含外委）。

5.1.3合同预算部将所编计划报分管领导审核、执行总经理审批，如需外部委托的项目需报成本管理中心和分管副总裁审核后，报项目执行总经理审批；5.1.4经审批后的计划备案至工程管理中心和成本管理中心；5.1.5工程管理部按经审批的结算审核计划督促各承包商上报结算资料。

工程预结算操作手册与标准流程作业指导书第1章工程预结算概述 (3)1.1 工程预结算的定义与作用 (3)1.1.1 定义 (3)1.1.2 作用 (3)1.2 工程预结算的编制原则与方法 (4)1.2.1 编制原则 (4)1.2.2 编制方法 (4)第2章工程预结算的前期准备 (5)2.1 收集相关资料 (5)2.1.1 项目立项资料 (5)2.1.2 设计文件 (5)2.1.3 工程量清单 (5)2.1.4 施工组织设计 (5)2.1.5 工程合同及协议 (5)2.2 分析工程特点及合同条件 (5)2.2.1 工程特点分析 (5)2.2.2 合同条件分析 (5)2.3 确定预结算编制方案 (6)2.3.1 预结算编制依据 (6)2.3.2 预结算编制方法 (6)2.3.3 预结算编制步骤 (6)2.3.4 预结算编制要求 (6)第3章工程量清单编制 (6)3.1 工程量清单的组成与分类 (7)3.1.1 组成 (7)3.1.2 分类 (7)3.2 工程量清单编制方法与要求 (7)3.2.1 编制方法 (7)3.2.2 编制要求 (7)第4章定额套用与换算 (8)4.1 定额选择与套用原则 (8)4.1.1 定额选择原则 (8)4.1.2 定额套用原则 (8)4.2 定额换算方法与注意事项 (8)4.2.1 定额换算方法 (8)4.2.2 定额换算注意事项 (8)第5章工程量清单计价 (9)5.1 计价依据与计价方法 (9)5.1.1 计价依据 (9)5.2 工程量清单计价操作步骤 (9)5.2.1 收集计价依据 (9)5.2.2 熟悉施工图纸及施工方案 (9)5.2.3 编制工程量清单 (10)5.2.4 计算工程量 (10)5.2.5 确定综合单价 (10)5.2.6 计算工程费用 (10)5.2.7 考虑其他相关费用 (10)5.2.8 撰写工程量清单计价报告 (10)第6章预算价格编制与审核 (10)6.1 预算价格的组成与计算方法 (10)6.1.1 价格组成 (10)6.1.1.1 直接工程费 (10)6.1.1.2 间接工程费 (10)6.1.1.3 利润 (10)6.1.1.4 税金 (10)6.1.1.5 风险费用 (11)6.1.2 计算方法 (11)6.1.2.1 直接工程费计算 (11)6.1.2.2 间接工程费计算 (11)6.1.2.3 利润计算 (11)6.1.2.4 税金计算 (11)6.1.2.5 风险费用计算 (11)6.2 预算价格审核要求与流程 (11)6.2.1 审核要求 (11)6.2.1.1 合法性 (11)6.2.1.2 合理性 (11)6.2.1.3 完整性 (11)6.2.1.4 准确性 (11)6.2.2 审核流程 (11)6.2.2.1 提交预算价格 (11)6.2.2.2 初审 (12)6.2.2.3 复核 (12)6.2.2.4 审定 (12)6.2.2.5 反馈 (12)6.2.2.6 公示 (12)第7章税金与规费计算 (12)7.1 税金计算方法与标准 (12)7.1.1 税种概述 (12)7.1.2 税金计算方法 (12)7.1.3 税金计算标准 (12)7.2 规费计算方法与标准 (12)7.2.1 规费概述 (12)7.2.3 规费计算标准 (13)第8章预结算文件的编制与提交 (13)8.1 预结算文件的内容与格式 (13)8.1.1 内容概述 (13)8.1.2 格式要求 (13)8.2 预结算文件的编制要求与提交流程 (14)8.2.1 编制要求 (14)8.2.2 提交流程 (14)第9章预结算审核与调整 (14)9.1 预结算审核的组织与流程 (14)9.1.1 审核组织构建 (14)9.1.2 审核流程 (14)9.2 预结算调整的方法与原则 (15)9.2.1 调整方法 (15)9.2.2 调整原则 (15)第10章工程结算与支付 (15)10.1 工程结算的基本流程与要求 (15)10.1.1 工程结算概述 (15)10.1.2 工程结算的基本流程 (15)10.1.3 工程结算的要求 (16)10.2 工程支付的操作规范与风险防控 (16)10.2.1 工程支付的操作规范 (16)10.2.2 工程支付的风险防控 (16)10.3 工程结算资料归档与管理 (16)10.3.1 工程结算资料的归档 (16)10.3.2 工程结算资料的管理 (16)第1章工程预结算概述1.1 工程预结算的定义与作用1.1.1 定义工程预结算是指在工程项目施工过程中，根据施工图纸、施工组织设计、工程量清单、合同条款及相关规定，对工程项目的造价进行预测和计算的过程。

工程预结算管理工作指引第一章工作管理第一条结算管理基本规定(一) 上报预算、预算核对：1、固定费率合同，施工图出具后45天内，承包方需报预算书给甲方项目成本部；承包方上报预算书后的45天内，双方核对完成，双方签字确认，作为进度款依据；2、没按时上报预算书的，或由于承包方原因，未核对完成的，项目成本部提供书面信息给项目总经办，同时发书面通知给承包方方，从提供书面信息次月开始，与该承包方的付款，按约定比例的80%付款；(二) 上报结算、结算核对：1、项目竣工验收合格后2个月内，承包方需上报《工程结算资料审批表》给甲方工程部，工程部确认资料完整性真实性，签署同意或不同意结算；2、工程部同意结算后1个月内（总包合同书2个月内），承包方上报结算书给甲方成本部，3个月内（总包合同6个月内）双方完成项目公司范围内的结算审核；3、根据制度，若需要总部成本管理部或审计法务部复审的，需在上报结算后的3个月内完成复审。

4、没按时上报结算书的，或者规定时间内由于承包方原因，未完成结算核对或复审的，成本部门提供书面信息给项目总经办，于提报信息的次月，财务停止该合同的付款；(三) 结算计划：为有序推进公司工程结算管理工作，集团成本管理部制定公司统一格式的《结算计划》，要求各项目公司成本部由专人负责结算工作，在每月成本月报上体现结算计划进展情况；集团部成本部按月督促检查结算工作进展情况。

(四) 结算条件：承包方在办理完成竣工验收手续后，整理竣工结算资料填报《工程结算资料报送审批表》，并确认和其他相关单位无任何不清责任和经济纠纷，并移交全部钥匙，工程部确认完成且同意结算后，向项目公司成本部报送结算。

(五) 结算资料上报：结算资料一经上报不再接受承包方追加造价的补充资料。

(六) 结算合约及制度约束：所有合同结算时必须遵循原合同约定的结算原则，违背合同原则及不符合公司成本管控程序的文件，成本部在结算时不予认可；(七) 所有结算最终审核完成后，并以签字盖章为准。

1、目标规范工程预（结）算管理，统一工程预（结）算的编制办法，提高工程预（结）算的准确性，对工程预（结）算成果进行标准化。

2、适用范围所有经成本管理中心经办的工程预（结）算工作。

3、预（结）算计划编制3.1、时间节点3.1.1预算工作的时间要求：分包工程1个月内完成，总包工程45天内完成；3.1.2结算工作的时间要求：分包工程在工程竣工验收后3个月内完成，总包工程在工程竣工验收后6个月内完成；3.1.3上述计划的时间要求须落实在相应合同中。

3.2、年度计划：年初各项目成本经理依据项目总控计划、发包计划及项目预（结）算计划，编制该年度的预（结）算计划并明确责任人。

3.3、月度计划：责任人依据年度计划并结合“月度工作计划表”及“绩效评估表“编制下个月的预（结）算计划并汇报工作进度。

4、预（结）算编制4.1、当工程具备预（结）算条件后，成本经理组织责任人，依据合同条款或相关的计价规则起草“编制说明”并报部门领导审核。

编制说明须包含以下内容：4.1.1编制范围；4.1.2编制依据；4.1.2.1工程量计算规则；4.1.2.2图纸、施工组织设计及其它作为计量依据的专项施工方案；4.1.2.3取费文件及材料价格的采用标准；4.1.2.4合同编号及名称；4.2、造价人员根据“编制说明”中计量、计价规则和相应资料按计划开展工作：4.2.1、计量软件应用公司统一配置的“斯维尔三维算量”（版本以次新为准），其中“工程设置”由成本经理完成。

非该软件算量的成果文件必须以电子表格的形式存档，且在计算过程中必须注明构件的位置信息，以便核查；4.2.2、计价软件应用“斯维尔清单计价”（版本以次新为准）。

5、预（结）算文件格式5.1、预（结）算书(按顺序装订成册)5.1.1预（结）算书封面5.1.2编制说明5.1.3竣工结算造价确认书5.1.4预（结）算造价汇总表5.1.5预（结）算书计价清单5.1.6主要材料价格表5.1.7签证单/设计变更明细汇总（如无签证/设计变更则可不要该表）5.1.8甲供材汇总（如无甲供材则可不要该表）5.1.9材料供货明细表（仅用于甲方采购材料结算）5.1.10总包管理费（如无总包管理费则可不要该表）5.1.11扣款/索赔明细表（如无扣款/索赔则可不要该表）5.2、预（结）算资料(按顺序装订成册)5.2.1合同复印件5.2.2签证单（按编号排序）5.2.3设计变更（按编号排序）5.2.4甲供材领用单据（按编号排序）5.2.5竣工验收报告、分部分项验收报告、材料验收报告等验收报告（一定要有监理、甲方的签字盖章及日期）5.2.6施（竣）工图纸、图纸会审记录、施工组织设计及其它作为计量依据的专项施工方案。

工程预结算管理作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录1指引概况2工作程序2.1编制工程预算2.1.1项目工程采用清单计价时，成本控制部负责组织编制招标工程量清单及招标控制价。

2.1.2项目工程采用定额计价时，成本控制部负责组织编制招标标底。

2.1.3预算编制注意事项：1)成本控制部向造价咨询单位及承包商明确施工图预算的编制要求；2)成本控制部要参加工程的图纸会审工作，对施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题提出建议；3)施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图、已确定的施工方案并结合现场实际情况计算工程量；4)预算审核中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。

2.2结算工作的一般规定2.2.1结算工作必须以合同为基础。

2.2.2结算工作由成本控制部组织实施，并负责结算审核；城市公司工程部负责收集和整理工程结算经济资料。

2.2.3结算全过程要形成书面记录，结算成果应具有可追溯性。

2.2.4结算工作要加强计划管理，严格按照合同及相关文件的时限要求完成。

2.2.5完整的结算资料是结算的重要依据，是整个工程进展的真实反映，也是项目成本的原始数据。

结算资料通常包括(需提供结算书及计算稿的电子版)：1)工程竣工验收资料（一般应由承发包双方、设计、监理签字盖章，工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；2)竣工图（如合同约定应提交竣工图）；3)施工合同、补充协议等；4)结算明细表和汇总表；限价材料、甲指材料明细表及确认单；5)费用签证资料：包括相对应的设计变更、工程指令单、工程数量认可单、乙方报价（含计算稿）、甲方审核计价书等（应有完整的签字手续，成本控制部应自有一套完整的变更洽商资料，乙方报结算时亦应附一套）；6)结算对帐单（乙方需盖章）；7)工程会议纪要、签证、来往函件、通知等；8)其他发包人认为必要的资料，如监理日志、材料设备进出场证明；有关气象记录、开复工记录、各种工程资料移交记录、施工现场情况记录、工程有关施工部位照片及录像等、由现场工程师提供的符合合同规定的相关奖惩证明、不可抗拒的自然灾害记录及证明、索赔费用证明；9)结算差异分析应作为结算的必备资料。

生效日期：2012/9/26 工程预结算管理作业指引编制徐新日期 2012/9审核徐新日期 2012/9审核许焰林日期 2012/9批准付凯日期 2012/9日期修订状态修改内容修改人审核人批准人生效日期：2012/9/26 一、流程概述流程目的加强工程预结算管理，规范工作流程，及时地反映工程成本。

适用范围公司所有项目的工程预结算管理工作。

术语与定义1.预算：指根据施工图设计文件、招投标资料、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。

2.结算：指工程完工后，根据合同、图纸、约谈纪要、认价文件、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。

流程要素描述CP点对流程的影响控制要点1.预结算计划确定预结算工作时间进程根据开发计划提前安排2.编制预结算管理编制过程,提供资料，掌握进度，解决争议问题根据合同原则进行，并须有差异分析及指标统计流程CP1.预结算计划2.预结算编制3.预结算审核配合部门及活动1.项目经理部：发出《工程预（结）算通知书》，审核结算资料，参与工程结算工作交接；2.设计管理部：提供有效施工图及图纸变更，审核确认“大包合同”等预结算资料，填报《工程结算工作交接单》。

输入条件1.工程开发计划输出结果1.预算书2.结算造价协议书3.项目结算成本分析4.建筑系数参数统计表工程预结算管理作业指引支持文件1.工程成本管理作业指引2.万科集团工程计价管理办法3.万科集团成本档案管理办法4.南京万科工程结算工作操作指引流程KPI1.预结算及时完成率2.预结算完成准确性生效日期：2012/9/263.预结算审核复核预算、结算成果及程序，适当抽检，并完成项目的结算分析报告复核咨询公司结果，完成项目结算成本分析生效日期：2012/9/26 三、关键活动描述序号关键活动组织/经办流程说明相关文件/记录时间要求1 编制预结算计划成本管理部1)成本管理部联合项目经理部，根据项目开发进度编制预结算计划，并向造价咨询公司交底。

1.范围适合开发项目的预结算管理。

2.控制目标提高工程预结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。

3.职责3.1财务部成本组1)本细则的制定、修改、解释、贯彻、执行、指导、监督检查；2)督促、协调造价咨询机构编制工程预算且始终参与施工图预结算的核对工作，确保其准确性；3)对未委托造价咨询机构编制的预算进行编制和审核；4)选择造价咨询公司；5)对现场设计变更、签证真实性及合理性进行审核；6)对各承包公司上报的结算资料、依据进行审核。

7)建立付款台帐对结算结果进行最终复核；8)审核结算款。

3.2设计管理部1)提供施工图、图纸会审纪要、设计变更等相关资料一式两分，并同时交财务部成本组2)提供材料设备选型清单3.1工程管理部/项目部：1)负责现场设计变更及签证的事实确认；2)负责对结算件内容合理性、准确性、时效性进行初审；3)负责对财务部成本组提出的设计变更、签证疑问进行解释，有必要时需要出具书面说明；4)负责结算款支付申请的制定。

3.2财务部：负责提供项目支付款台帐，包括：已支付、已批未付等；4.预算编制作业指引4.1编制计划4.1.1财务部成本组根据施工图的出图时间制定各项目的预算编制计划。

4.1.2财务部成本组按计划要求各承包商上报预算。

4.2编制工程预算4.2.1项目工程总承包工程采用清单招标时，财务部成本组编制或委托外部咨询公司编制招标工程量清单及投标标底。

4.2.2项目工程采用费率的形式时，由设计管理部提供经评审通过的施工图纸及预算资料，财务部成本组审核资料合格后安排预算的编制。

4.2.3施工图预算原则上是工程招投标的初步标底，其工程量清单应作为招标书中的标准格式和工程量；如果是属于开工后编制的施工图预算，财务部成本组应尽早与施工单位核对并确定，作为双方工程付款及将来的结算资料；4.2.4财务部成本组在施工图预算如钢筋抽量等主材计算过程中，应提高成本意识，如发现设计中经济合理性不够及不明确的，应书面提交设计问题报告，经设计管理部经理确认后，由设计管理部在2天内与设计单位洽商寻求改进；4.2.5财务部成本组对施工图预算（含请外部专业机构编制的预算）的准确性负全部责任；财务部作为对财务部成本组的监管部门，应视情况对财务部成本组编制或审核确认的预算找其他外部专业机构进行复审。