内部控制设计步骤

内控体系建立的四大关键步骤一、内部控制是什么？内部控制，是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。

内部控制的作用指，内部控制的固有功能在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动所产生的影响和效果。

在社会化大生产中，内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我制约的内在机制，处于企业中枢神经系统的重要位置。

企业规模越大，其重要性越显著。

可以说，内部控制的健全、实施与否，是单位经营成败的关键。

二、企业为什么难以解决内控上存在的问题？一个企业在生存、发展的过程中，必定会面临各种各样的风险，如决策管理风险、政策法规风险、制度缺陷风险、流动性风险、市场风险、信用风险和操作风险等。

在风险面前，企业并不是无能为力的，可以通过建立内控体系来防范和化解风险。

但企业最大的风险在于对风险的无知和无视，对已知的风险企业一定有相应的控制措施，而对未知的风险，往往是防不胜防。

企业常常发现不了自己存在的风险，一是由于外部时刻在变化的复杂环境造成的，另一原因是只缘身在此山中。

不知道风险在哪儿，当然不可能建立应对风险的控制措施了。

我认识的一些企业家曾和我说，企业里面的人在做事上经常马马虎虎，在对待问题上经验主义，制度都有，但风险事件层出不穷。

三、内控体系建立的四大关键步骤关键步骤一：搭框架企业内控体系的框架搭建依据四层分法，也可以称为两横两纵第一层分法（横向）：按行业划分，分传统制造类、化工类、金融投资类、房地产类、建筑施工类、物流类、商业流通类、服务类、移动互联类……；第二层分法（横向）：按企业所处阶段划分，培育期企业、成长期企业、成熟期企业、衰退期企业；第三层分法（纵向）：按企业类型划分，分为多元化集团、专业化集团、单体企业、分支机构；第四层分法（纵向）：按专业分类，企业的内控包括：公司层面的控制、业务层面的控制和信息层面的控制。

内部控制制度的设计与实施内部控制制度是指企业根据法律、法规、规章以及内部管理制度所制定的一系列制度、制度、流程和方法，旨在规范企业各项业务活动，以达到保护企业资产、提高信息可靠性、保障业务的有效性和合规性的目的。

企业通过内部控制制度的设计和实施，可以帮助企业减少风险、优化资源配置、提高经营效率和增强管理透明度。

下面，我们一起来探讨内部控制制度的设计与实施。

一、内部控制制度的设计1. 内部控制制度的目标：企业应该制定一个明确的内部控制目标，即要求内部控制制度能够帮助企业达到提高管理效率、保障资产安全、遵守法律法规、实现价值最大化的目标。

2. 内部控制制度的框架：企业应该根据企业管理需求和业务特点，确立内部控制制度的框架，包括风险管理和内部控制结构等方面，确保其内部控制制度的功能齐全。

3. 内部控制制度的制定：企业应该依照适用的规定和标准，结合自身的情况，制定适合自己的内部控制制度文件，包括制度手册、流程文件、相关解释等，最终明确各类风险管理和内部控制设施的具体内容。

二、内部控制制度的实施1. 内部控制制度的宣传：企业应该及时对各类内部控制制度的相关信息、标准、流程、要点等等进行宣传，确保员工和相关方可以了解相应的制度，准确把握各项业务工作的执行标准和基本规定。

2. 内部控制制度的贯彻：企业应该积极推行内部控制制度和规定的执行，还应该常规地进行内控巡检、内审督查或者由第三方机构进行复核，确保制度的有效性和合规性。

3. 内部控制制度的应对：企业应该及时处理内控制度中可能出现的异常情况，并采取应对措施，以确保影响到公司业务和经营的风险趋于控制。

总的来说，内部控制制度的设计与实施是企业长久发展不可或缺的一部分。

企业应该对内控制度制定和执行过程进行深入思考和评估，建立健全的内部控制机制，保障企业发展的可持续性。

内部控制体系设计“六步曲”作者：贺文婷来源：《行政事业资产与财务》2016年第14期摘要：内部控制作为企业管理的一种手段，对于企业规范化管理有着深远的影响。

本文尝试按照计划、执行、检查、改进的工作程序，现状调研、确定范围、风险评估、绘制流程、编写手册、修订制度的方法流程，构建“PDCA循环”+“六步曲”的内部控制体系建设路径。

关键词：内部控制；过程；流程；风险企业内控委员会对关于构建内部控制目标体系的表述是：“建立一套以防范风险和控制舞弊为中心、以控制标准和评价标准为主体的内部控制制度体系，以及以监管部门为主导、各单位具体实施为基础、会计师事务所等中介机构咨询服务为支撑、政府监管和社会评价相结合的内部控制实施体系，推动公司、企业和其他非营利组织完善治理结构和内部约束机制，不断提高经营管理水平和可持续发展能力”。

构建内部控制体系的具体过程和步骤是以内部控制目标为导向，以内部控制的组织规划为前提和保证，以相关法律、法规和制度为基本依据和准绳，以业务流程控制为主线，以确定业务循环的关键控制点、制定业务的基本流程和相关制度为主要内容，随着业务流程调整，不断更新，持续改进的过程。

根据上述总体思路，本文将方法流程分为六步骤：现状调研、确定范围、风险评估、绘制流程、编写手册、修订制度。

一、现状调研现实中，由于行业差异、发展程度、企业规模等因素，每个企业所处的内外环境各不相同，企业的组织架构、业务内容和管理要求等也各有差异。

因此，在制定企业内控制度时，分别从单位层面、业务层面、管理制度三个方面分析企业内部控制现状，排查风险点，发现可能存在的风险及不足，提出内部控制措施，形成调研报告，为设计出既符合统一标准又体现企业特点的、具有较强操作性的内控制度奠定基础。

（1）单位层面内部控制环境调研。

企业内部控制环境，包括组织架构、人力资源、企业文化等。

内部控制环境是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的保障，直接影响着内部控制的贯彻执行、经营目标及整体战略目标的实现。

工程设计单位内部控制方案一、前言为了规范公司内部管理，保障公司利益，提高公司经营效率，我们制定了本内部控制方案。

本方案旨在建立健全的内部控制制度，规范公司内部管理，减少经营风险，保护公司资产。

本方案适用于公司的所有部门和员工，希望大家能够严格执行。

二、内部控制制度建立1. 公司内部控制的建立是以公司的各项管理制度为基础的，包括财务管理、人力资源管理、生产管理等各项制度。

2. 公司管理层要把握公司经营的方向和目标，建立合理的目标和预算，负责全面的公司战略规划。

3. 公司内部各个部门要制定相应的章程，并且执行相应的章程。

三、内部控制制度的核心内容1. 财务管理（1）公司财务管理要求建立健全的财务管理制度，明确公司的财务控制权限，规范公司的资金使用。

（2）公司要加强财务监督，确保公司资金的安全，防范财务风险。

2. 生产管理（1）公司生产管理要求建立规范的生产管理制度，制订完善的生产计划，确保生产过程的合理性和高效性。

（2）公司要加强产品质量监督，确保产品质量达到国家标准。

3. 人力资源管理（1）公司要建立完善的员工管理制度，对员工进行招聘、培训、考核和激励，确保员工的积极性和创造力。

（2）公司要加强员工的监督和管理，确保员工工作的规范性和合法性。

四、内部控制制度的执行1. 公司各个部门和员工要按照公司的各项管理制度执行，严格遵守公司各项规定，狠抓执行落实。

2. 公司要加强内部监督，监督公司各个部门和员工的工作，确保内部控制制度的落实。

3. 公司要建立内部控制体系对公司的各项经营活动进行监督和管理。

五、内部控制制度的检查和评估1. 公司要建立健全的内部控制制度检查和评估制度，对公司的各项管理制度进行定期检查和评估。

2. 公司管理层要对检查和评估结果进行总结和分析，发现问题并进行整改。

3. 公司要对内部控制制度的执行情况进行年度总结和评估，并对评估结果进行公示。

六、内部控制制度的宣传和推广1. 公司要通过各种方式对内部控制制度进行宣传和推广，使公司各个部门和员工都熟悉公司的各项管理制度。

内部控制的设计与实施内部控制是指企业为达成业务目标和预防可能出现的损失而制定和实施的有关行动和控制措施的总称。

内部控制主要应用于财务报告、运营效率、合规性等方面，是企业管理的重要内容之一。

在本文中，我们将探讨内部控制的设计与实施，以帮助读者更好地理解内部控制的重要性和实践意义。

一、内部控制的设计内部控制的设计是指企业为达成业务目标制定的内部控制框架，包括内部控制目标、控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督与评价等方面。

在设计内部控制时，应重点考虑以下方面：1. 内部控制目标内部控制目标是指企业为保护自身利益而设立的内部控制目标，即防范损失、提高效率、保障合规。

企业应根据自身业务和需求，制定相应的内部控制目标和指标，并将其纳入管理体系之中。

2. 控制环境控制环境是指企业内部的管理体系、管理文化和管理制度等方面的特征和条件。

企业应根据自身情况，制定适合自己的控制环境，保证管理规范、制度完善、人员素质高等特征，使得控制环境可以促进内部控制的有效执行。

3. 风险评估风险评估是指企业对自身外部和内部环境中可能出现的未来风险进行的评估和预警。

企业应明确可能面临的风险类型并进行分析，然后制定相应的控制措施和应对策略，确保企业在面临风险时能够快速反应并进行有效控制。

4. 控制活动控制活动是指企业以控制目标为导向，制定的针对具体业务流程和领域的内部控制措施。

企业应结合业务实际情况，合理规划和设计控制活动，确保内部控制的有效性和实用性，从而提高内部审计和风险管理的效率。

5. 信息与沟通信息与沟通是指企业内部各部门之间及企业与外部利益相关方之间信息的传递和沟通。

企业应确保信息流畅、透明，建立信息交流平台，促进各部门之间和企业与外部利益相关方之间的有效沟通，以保证内部控制的有效实施。

6. 监督与评价监督与评价是指企业针对整个内部控制体系进行的监督和评价。

企业应根据具体情况制定相应的监督和评价计划，及时发现和解决控制体系中存在的问题和缺陷，确保内部控制的连续有效性。

物业公司物业管理内部控制流程(一)
1. 制定内部控制政策和流程：物业公司应制定内部控制政策和流程，明确内部控制的目标、原则、责任和流程。

2. 设立内部控制机构：物业公司应设立内部控制机构，负责内部控制政策和流程的执行和监督。

3. 制定内部控制制度：物业公司应制定内部控制制度，包括财务内部控制、运营内部控制、合规内部控制等方面的制度。

4. 设立内部控制目标：物业公司应设立内部控制目标，包括保障资产安全、提高管理效率、防范风险等目标。

5. 制定内部控制流程：物业公司应制定内部控制流程，包括内部审计、风险管理、信息披露、内部监督等流程。

6. 审查内部控制流程：物业公司应定期审查内部控制流程，发现问题及时改进和完善。

7. 培训内部控制人员：物业公司应对内部控制人员进行培训，提高其内部控制意识和能力。

8. 加强内部控制监督：物业公司应加强内部控制监督，建立健全内部控制监督机制，确保内部控制的有效实施和运行。

财务内控流程财务内控是组织内部设立的一系列制度和措施，旨在保证财务管理活动的合法性、合规性和有效性。

良好的财务内控流程可以帮助企业防范风险、提高运营效率，并增强公司形象和信誉。

本文将介绍一种常见的财务内控流程，以便读者更好地理解和运用。

一、风险评估与控制设计为了建立有效的财务内控流程，首先需进行风险评估。

这一步骤旨在识别和分析可能对财务活动产生负面影响的风险因素。

根据评估结果，制定合适的控制措施来规避、减轻或转移这些风险。

在控制措施设计方面，需要确保制度和规程清晰完整。

例如，制定明确的会计原则、账务处理流程和报告要求，并确保相关人员理解并遵守。

此外，还需实施适当的授权和审批程序，以保证各项财务活动的合法性和规范性。

二、分离职责与权限管理分离职责是财务内控的重要原则之一。

通过分离职责，可以减少内部欺诈和错误的风险。

通常情况下，核心财务职能应该由多个人员分工完成，确保互相监督和制衡。

此外，权限管理也是关键环节。

给予员工适当的权限，既可以提高工作效率，又可以减少机密信息的泄露风险。

但需要注意的是，权限的分配应根据不同岗位和职责进行细化，同时制定权限的使用和审批流程，确保有效执行。

三、信息系统和数据安全在现代化的财务管理中，信息系统和数据安全具有重要的意义。

合适的信息系统可以提高财务处理的准确性和效率，同时也是防范欺诈和风险的一大手段。

对于信息系统的管理，需要保证系统的稳定性和安全性。

建立有效的访问控制和身份验证机制，设立不同级别的权限，确保只有授权人员能够访问和修改财务信息。

此外，还要建立数据备份和恢复机制，以防止数据丢失和系统故障。

四、内部审计与监督内部审计和监督是财务内控流程的重要环节，确保各项控制措施的有效性和合规性。

内部审计部门通过独立的调查和评估，为企业提供有关内部控制的建议和改进意见。

内部审计应覆盖与财务管理相关的各个方面，包括预算执行、资金管理、采购和供应商管理等。

通过定期审计和风险评估，及时发现和解决存在的问题，并提出改进建议。

随着经济体制改革的全面发展，企业应当加强内部控制预算工作的组织领导，明确预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制等。

下面就让安徽中安智捷代理记账有限公司为您简单介绍企业内部控制设计的方法流程，希望可以帮助到您！1、设计关键控制点。

企业在构建与实施全面预算内部控制过程中，要针对全面预算风险评估的结果，确定全面预算的一般控制点和关键控制点，并编制全面预算控制要点表。

2、设计控制目标。

全面预算控制目标就是要保证全面预算合法、安全、有效、可靠，从而有效控制全面预算中可能存在的各种风险。

实际工作中，应根据识别出来的全面预算具体风险来设计，不能固定化、模式化。

3、设计控制措施。

企业在构建与实施全面预算内部控制过程中，要强化对全面预算控制点、尤其是关键控制点的风险控制，并采取相应的控制措施。

4、设计控制证据。

为了全面预算制度的有效实施，需要制定必要的表单，作为全面预算制度的附件，为全面预算过程留下控制证据。

全面预算相关文件资料很多，包括预算目标、预算政策、预算草案、批准预算文件、预算分析报告及预算考核记录等。

5、优化控制制度。

企业需要建立一系列制度体系和保障机制，促进全面预算的作用得到有效发挥。

全面预算控制制度不是新建的一套独立制度，而是将内部控制思想嵌入到全面预算制度中去。

6、绘制控制流程图。

全面预算控制流程图要根据全面预算流程、风险点、控制点及其相关的控制措施，结合具体单位的实际情况来绘制。

特别要强调的是，应把全面预算内部控制流程和全面预算流程整合在一起，并在图中标示风险点和控制点。

安徽中安智捷代理记账有限公司是一家集工商税务事务代理、会计服务于一体的代理记账公司，专注于为安徽地区中小型企业提供从公司注册到财务制度设计、会计人员培训、代理记账报税、税收筹划等一条龙会计服务。

公司主营代办工商税务注册、变更、注销；代理记账；财务制度设计、纳税筹划；会计培训等业务，拥有高素质的代办人员、规范的管理制度、完善的工作流程及严格的保密制度，为客户提供更加安全、可靠的服务。

会计事务所内部控制业务流程在现代商业环境中，会计事务所内部控制的重要性日益凸显。

一家高效、规范的会计事务所需要建立起有效的内部控制体系，以确保业务的顺利进行、资金的安全管理，并有效防范潜在的风险和错误。

本文将为您介绍会计事务所内部控制的业务流程，以及一些常用的内控措施。

一、前期准备工作在启动内部控制流程之前，会计事务所需要进行一些前期准备工作。

首先，要对各项业务流程进行全面的了解和调研，明确每个环节的职责和要求。

其次，要制定内部控制的政策、制度和流程文件，明确内部控制的目标和要求。

最后，要进行内部控制培训，提高员工的意识和能力。

二、业务流程设计根据会计事务所的实际情况，设计合适的业务流程是内部控制的基础。

一般来说，会计事务所的业务流程可以划分为客户接待、账务处理、财务报表编制、内部审核和风险管理等环节。

在每个环节中，需要明确职责和要求，并建立起相应的内部控制措施。

1. 客户接待会计事务所内部控制的第一环节是客户接待。

在这个环节中，要建立起完善的客户资料管理系统，包括客户信息的录入、更新和查询。

同时，要进行客户背景的调查和评估，确保与合规要求相符。

此外，还要制定客户接待流程，明确员工的职责和行为规范。

2. 账务处理账务处理是会计事务所内部控制的核心环节。

在这个环节中，要确保账务记录的准确性、完整性和及时性。

首先，要建立起完善的会计凭证和账簿系统，记录每一笔业务的发生和变动。

其次，要进行内部审核，确保账务的合规性和真实性。

最后，要建立起会计档案管理系统，方便存档和查询。

3. 财务报表编制财务报表编制是会计事务所内部控制的重要环节。

在这个环节中，要确保财务报表的准确性、完整性和可靠性。

首先，要建立起合理的会计制度和准则，确保报表编制的规范性。

其次，要进行内部审核，验证报表数据的合规性和真实性。

最后，要建立起报表存档和查询的管理系统，方便内部审查和外部审计。

4. 内部审核内部审核是会计事务所内部控制的重要手段。

内部控制设计方法内部控制设计方法，是指内部控制设计工作的方法，是解决如何设计内部控制的问题。

科学合理的方法对内部控制设计工作顺利进行以及保证设计质量具有重要作用。

内部控制设计方法因企业规模大小、业务复杂程度不同而不同，也应设计人习惯的不同而不同，可以说没有固定不变的方法。

从中天恒内部控制设计咨询的实践看，下面几种方法是是比较常用的：◎访谈法。

内部控制设计需要了解企业的实际情况，需要清楚企业内部控制设计诉求，这都需要对高管人员及其相关人员进行多方面的访谈。

访谈法在内部控制设计工作被广泛使用。

有针对性地设计访谈提纲，并对访谈结果进行深入细致的汇总分析是运用这一方法的关键。

◎调查表法。

调查表法就是编制内部控制调查表，对企业内部控制现状及业务管理活动进行调查了解。

编制内部控制设计调查表关键是针对需要调查了解的控制系统及控制点，设计拟调查的内容条款。

调查内容的提出，要紧紧围绕控制系统中各个控制点和关键控制点及其控制措施，一定要具体，有针对性。

设计调查内容一般可分三步进行:一是确定被审计单位内部控制系统的调查目标；二是根据调查目标，确定所要调查的控制点及其控制措施；三是根据控制点及其控制措施拟定具有针对性的调查内容。

调查表的格式，通常有封闭式和开放式两种，其要素包括调查单位、调查项目、调查时间、调查内容、调查答案、以及被调查人和审计调查人等。

◎流程图法。

流程图法就是利用图解形式描述各经营环节业务处理程序的一种图式，在内部控制设计中被广泛使用。

内部控制流程图的绘制步骤，主要如下：(1)选定流程图符号。

流程图符号是流程图的语言，它由一系列几何图形符号组成。

目前，我国还没有全国统一的流程图符号，世界各国的流程图符号也不一致。

本着简易、形象和公识的原则，中天恒设计内部控制时采用的流程图符号参见附图。

(2)确定流程图主线。

流程图通常以控制流程为主线，自始至终绘制，并涉及分支流程走向。

(3)确定流程图重点。

流程图应重点反映控制点、关键控制点及其控制措施，并显示各种不相容职务的分离。

内部控制管理制度的设计与实施范本一、引言内部控制是企业管理中至关重要的一环，它旨在保障企业资产的安全、实现经营目标，并提高经营效率与业绩。

设计和实施一套完善的内部控制管理制度对于企业的可持续发展至关重要。

本文将提供一份内部控制管理制度的设计与实施范本，帮助企业建立健全的内部控制体系。

二、内部控制管理制度的设计1. 目标设定内部控制的目标是确保合规、风险管理和业务有效性。

在制定内部控制管理制度时，应明确企业的核心目标，并将其纳入内部控制目标的设定中。

范例：企业内部控制管理制度的目标包括：确保企业资产的安全、提高经营效率、保障财务信息的准确性与可靠性、预防与减少风险。

2. 内部控制环境内部控制环境是企业内部控制的基础，它包括管理层的承诺和道德风险等方面。

企业应明确内部控制环境的要求，并建立相关政策和标准。

范例：企业应确保管理层对内部控制的重要性有清晰的认识，员工遵守内部控制政策与标准，建立明确的责任与权力分配。

3. 风险评估与管理企业应对内部和外部的风险进行全面评估，并采取相应的管理措施，降低风险的发生和影响。

风险评估可采用定性和定量方法，并建立风险管理制度。

范例：企业应建立风险评估制度，定期对各项风险进行评估与监控，并采取相应的预防措施和应急处理措施。

4. 控制活动控制活动是内部控制的核心，它包括审计、核算、审批和监督等控制手段。

企业应根据实际情况设计并实施适当的内部控制措施。

范例：企业应建立完善的财务管理制度，包括财务核算、财务审批和财务监督等环节，并规定明确的操作流程和权限分配。

5. 信息和交流企业应确保内部信息的流动和沟通畅通无阻，确保相关信息能够准确、及时地传达给有关各方。

范例：企业应建立信息沟通系统，包括内部沟通渠道的畅通与信息披露制度的建立，确保信息的准确性与保密性。

6. 监督与改进监督与改进是内部控制的关键环节，企业应建立监督与改进机制，对内部控制的有效性进行评估和改进。

范例：企业应设立内部审计部门或委员会，定期对内部控制制度的有效性进行评估，并根据评估结果持续改进内部控制制度。

内部控制流程一、引言内部控制是指企业为达到有效管理、规范运作和保护企业财产安全及经济利益而建立的一系列措施和方式。

内部控制流程是指企业对于各项业务活动和风险进行有效管理和控制的一套规范化的操作流程。

良好的内部控制流程能够有效地提高企业运营的效率、减少风险和损失。

本文将从内部控制的意义、内部控制流程的构成、内部控制流程的实施和监督等方面进行详细阐述。

二、内部控制的意义内部控制是企业管理的重要组成部分，具有以下几个重要意义：1.提高运营效率：内部控制流程通过规范化的操作流程和制度，能够有效地提高企业的运营效率，减少运营中出现的错误和重复工作。

2.防范风险：内部控制流程能够对企业内部和外部的风险进行有效的识别、评估和控制，减少风险发生的可能性，保护企业的财产安全和利益。

3.保护利益相关方：内部控制流程能够提高企业的透明度和可靠性，保护利益相关方的合法权益，增强企业与利益相关方的信任关系。

三、内部控制流程的构成内部控制流程主要包括以下几个方面：1.控制环境：包括企业的管理层对内部控制的重视程度、企业的组织结构和人员配备等。

良好的控制环境能够为内部控制的有效实施提供支持和保障。

2.风险评估：通过识别、评估和监测企业面临的各类风险，包括内部风险和外部风险。

风险评估是内部控制流程的基础，只有准确地评估了风险，才能制定出合理的内部控制流程。

3.控制活动：包括企业对各项业务活动、流程和制度的控制措施。

控制活动是内部控制流程的核心部分，它涵盖了企业所有的业务活动，包括财务、采购、销售、人力资源等。

4.信息与沟通：内部控制流程需要建立起完善的信息和沟通系统，确保信息的准确和及时传递。

同时，企业还需要建立起健全的沟通机制，使各级管理者之间能够有效沟通、及时反馈。

5.监督与评价：内部控制流程需要进行持续的监督和评价，通过内部审计和自查等方式，及时发现问题和不足，并采取相应的纠正措施。

四、内部控制流程的实施内部控制流程的实施需要遵循以下几个步骤：1.设定目标：企业需要明确内部控制的目标和要求，制定出符合企业实际情况的控制目标。

内控模型设计方案什么是内控模型内部控制模型是公司和企业实施内部控制进行自我约束、自我管理的一种理论框架，这个框架包括各种规定、流程、方法和制度等，它在企业内部建立了一套有效的风险管理、流程管理、财务管理、信息管理和法律合规管理等的管理框架体系。

为什么需要内控模型内部控制模型可以帮助组织将内部控制制度和控制流程与业务运作有机地融合在一起。

一个好的内部控制模型可以有效地管理企业内部风险，防范内部欺诈，提高企业的运作效率和管理水平，推动企业迈向良性循环发展。

如何建立内控模型第一步：制定内部控制政策制定内部控制政策是建立内控模型的第一步。

政策的核心内容应该包括：•内部控制组织架构•内部控制目标和标准•内部控制期望效果•风险评估和风险管理•内部控制监控和评价第二步：制定内部控制程序内部控制程序是建立内控模型的关键环节之一，程序的制定需要考虑：•审计制度：明确责任、权利、义务和程序等，并严格保密•业务流程控制：建立全流程的核算、审核、决策、执行、报告、监督等控制要素•安全保密控制：确保任务、战略、计划、信息、财产和其他机密的保密性第三步：内部控制风险评估对内部控制风险进行评估，要考虑事物产生的可能性和影响大小。

将重点放在风险与机会的匹配性上，分别处理腐败、保险欺诈、时间延误、计划偏离、伙伴选择、员工无法满足期望等各类风险。

第四步：内部控制定期监测和反馈制定好内部控制程序并不代表企业内部控制已经完美无缺。

定期监测和反馈是保证内部控制持续稳定发展的关键。

监测和反馈的要点包括：•品质保证：不断提升产品质量，拓展销售渠道，维护顾客关系•自主管理：自主开发公司资源，提高品牌知名度和市场占有率•资产保证：守法经营，完善内部管理，降低成本，提高效益•良性循环：优秀的内部管理体系和风险管理机制，形成良性发展循环总结建立内部控制模型，对于企业的长期发展是至关重要的。

每一个企业都应该根据自身的特点，结合内部控制的目标与标准，制定适当的内部控制政策和程序，实施内部控制评估，并定期监测和反馈。