国内保理业务案例分析 PPT

（2亿元）、美的制冷、 美的商用空调（1亿元） 三家。 5. 上述三家的应收帐款（授 信期内已发生的和将发生 的）全部转让给我行。
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三个难题
I. 格力对转让难以书面确认； II. 格力采用银行承兑汇票支付，使我行对应收账款
的回款管理面临较大的困难； III. 龙丰铜管的应收账款周期相对较短（一般不超过
光环效应
案例一：沈阳机床
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应收帐款融资Байду номын сангаас
应收帐款必须：
真实
可信 良性
国内保理 方案
封闭
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① 客户资质 ② 资料要求 ③ 交易分析 ④ 应收帐款要件 ⑤ 金额核定 ⑥ 通知与确认 ⑦ 出帐前审查 ⑧ 出帐与还款方式 ⑨ 账户设置与管理 ⑩ 对帐制度
1、客户资质
沈阳机床推荐供应商 紧密型200多家，分批推荐，首批19家
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7、出帐前审查
① 合同是否签署规范； ② 单单一致； ③ 应收账款质押登记； ④ 授信额度； ⑤ 80%； ⑥ 通知回执； ⑦ 付款账户； ⑧ 其它。
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8、出帐与还款
逐笔出帐、还款 应收帐款池
I. 这些条件如不能实现，就可能导致间接付款，带来风险隐患。 II. 沈阳指定保理部2人、支行2人，每次双人取票，保理部与支行各派1人
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5、融资金额核定原则
年平均应收帐款余额×买方付款月数 应收账款年变动趋势 退货、折扣因素 融资比例可以分步提高
对比： 信贷额度＝预计销售收入净增加值/(365/现金周期)
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6、应收帐款转让通知与确认
我行可代寄，注意留存原件 通知有利于鉴别应收帐款的真实性、准确性 融资前通知与确认
国内保理业务
学习内容与目标 案例分析 保理收益 保理风险管理 保理营销
1. 掌握特点
2. 学习操作
3. 思考你的第一 单保理业务
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思考题
1. 保理业务调查方法与传统信贷有何不同？ 2. 保理业务方案应明确哪些内容？ 3. 客户不了解保理，你会怎样来引导？ 4. 你有保理业务线索吗？难点在哪？
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案例分析
2个月），若逐笔融资，将使企业频繁地还款再 贷款，极大的影响其资金使用效率。
解决方案
1. 5＋1的融资期限，应收账款全部转让，很好地解 决了应收账款期限短的难题 ；
2. 取消买方书面确认的强制要求，虽在一定程度上 增加了融资风险，但在对龙丰铜管这样优质企业 营销中，却具有很大吸引力，而龙丰铜管本身的 资信实力及我行对应收账款的追索权，保证了我 行融资风险可控；
I. 保理调查方法 II.保理方案内容
与传统信贷方法的区 别？
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保理属于供应链融资
节点企业
供
节点企业
产
节点企业
销
单个企业资金充裕不 具有决定意义
从单一企业需求转向跨企业供 产销一体化设计
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供应链融资调查与审核特点
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供应链融资营销特点
一花独秀不是春——资金均衡配置提升价值链 光环效应——客户拓展的乘数效应 行不行，看结构——比传统方法突出债项审核
合作历史（实际供货关系）均超过2年 本地、异地企业均有 生产型、贸易型企业的准入标准
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2、资料要求
申请书 业务审批表 基本资料——交易资料 业务调查报告——保理操作方案
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3、交易分析
以我行能够取得的第一手资料为依据， 分析账期、计算平均应收帐款金额
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4、应收帐款要件
基础交易合同 增值税发票 转让通知回执 验货单
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保理的法律基础
卖
买卖合同
买
方
方
转让通知
《合同法》第80条
通知生效原则
债
债
预付款
付款
《合同法》第79条 合同权利可以转让
不是抵质押
银行
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《合同法》第82条 债务人的抗辩
一般债权人
保理的功能及其关联性
是以债权管理和债 务人管理为核心的 专业化管理及外包 服务
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我行保理制度主要依据——供应链切入方式
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应收帐款融资类型
存货类 预付类
应收类
国内信用证 供应链融资
存货质押 仓单质押 标准仓单质押
三方业务
应收帐款质押 国内保理
商业发票贴现 应收账款转让加信用保险
商票可贴现额度
动产质押、货押业务、先货后票
厂商银、保兑仓、厂商一票通、未来货权 质押
SCF、链式融资、在线融资、供应链融资平台、物流金融、物流银行
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案例三：上海辛辰商贸有限公司
洽洽瓜子在上海食品 市场有一定的知名度 及竞争力。市场销售 风险相对较低。
注册资本150万元， 但是年销售上亿元， 属于批发贸易型企业 。
业务流程
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广发行
、
、
出
申
帐
请
辛辰
5.回款 50～80天
2.发票
超市
1.发货
国内保理业务的特点和优势
传统方式
保理方式
资质 注册资本小 利用光环效应，额度提升
开辟了大型客户服务的新途径 分行重视、分工明确
主管、方案审核、帐户管理、回款管理 充分反映了以买方为核心的保理业务的特点 核心企业配合
1.推荐供应商 2.确认应收帐款 3.配合对帐
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案例二: 珠海龙丰精密铜管有限公司
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审批方案
1. 保理融资额度3亿元 2. 预付比例不超过80％ 3. 有效期一年，可循环使用 4. 付款方限定为：珠海格力
III.为客户创造价值：龙丰铜管通过此次合作，资 金周转更加灵活有效，销售收入快速增长，由06 年的20亿元增加到07年的35亿元。
案例启示
以买方为核心的保理业务另一典型特征 核心客户不配合怎么办？
1.提高对供应商的要求 2.加强业务跟踪管理 营销措施启示 1.分解式营销（纸箱、电子元件等） 2.分散议价/集中议价（美的）
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9、账户设置与管理
专户、双账户 收款帐户分行专管 融资前明确付款路径 鼓励首笔出账前确认 防范间接付款
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10、对帐制度
应收帐款对帐如同质物监管 是国内保理业务区别于其他业务的重要标志
定期对账制度：沈阳机床每月一次 向我行确认应收帐款
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对账方法根据企业的结算 、对账习惯确定
案例启示
3. 分行派人直接取票，龙丰铜管以款赎票或向我行 重新转让足值的应收账款。这符合了企业实际， 又很好地控制了风险 。
业务效果
I. 额度使用：2007年6月28日该业务正式启动。半 年多过去，累计办理出账10次、金额4.65亿元， 累计还款2.65亿元，目前余额2亿元；
II. 收益：总计实现贷款利息收入500多万元、中间 业务收入130万元，收益明显；
控制 无法监控结算
结算控制，留存多
收益 综合收益低
综合回报高