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假远期信用证概要
假远期信用证概要
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假远期信用证与远期信用证的区别
假远期信用证与远期信用证,虽然都是跟单信用证,但它们仍然有些 区别。 (1)、假远期信用证是以即期付款的贸易合同为基础,而远期信用证 则是以远期付款的贸易合同为基础。 (2)、假远期信用证的受益人能即期收汇,而远期信用证的受益人须 汇票到期才能收汇。 (3)、假远期信用证规定远期汇票的贴现息及承兑手续费等由开证人 负担,而远期信用证由于是远期付款交易,由远期收汇而发生的利息、 贴现息不涉及开证人,受益人如欲即期取得货款,贴现息及费用须自行 负担。
• Draft at xx days after B/Ldate (or sight).(提交远期汇票) • THE USANCE DRAFTS SHOULD BE NEGOTIATED AT SIGHT BASIS.(远期汇 票将获即期议付) • THE RELATIVE DISCOUNT CHARGES AND ACCEPTANCE COMMISSION ARE FOR APPLICANT'S ACCOUNT.(相关贴现费用及承兑费由申请人承担。) • 在对交单行/ 议付行行的指示中明确: UPON RECEIPT OF DOCUMENTS CONFORMING TO L/C TERMS,WE WILL INSTRUCT THE REIMBURSING BANK:BANK OFCOMMUNICATIONS,FRANKFURT BRANCH TO REIMBURSE YOU AS PER YOUR INSTRUCTIONS.
3
受益人希望即期得到货款,签立即期合同 (卖方强势)
ห้องสมุดไป่ตู้
产生背景:买卖双方约定付款时间的不同
(1)即期信用证
它是指信用证内规定只要受益人提交了符合信用证条款的跟单 汇票和单据,开证行立即履行付款义务的信用证。 申请人希望延期付款,签立远期合同 受益人希望即期得到货款,申请人希望延期付款, 包括:即期付款信用证和即期议付信用证。
准入条件和期限(进口地银行)
• 办理假远期信用证的进口商,应具备以下条件 :
•
• •
开证申请人必须是我行 5 级或 5 级以上客户, 在我行有远期信用证开证额度及进口押汇额 度(或组合授信额度),并在我行开立假远 期信用证客户名单内; 进口商资信状况良好,在我行有足额的授信 额度,履约记录良好相关贸易背景真实。 汇票付款期限不得超过90天。
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国家将采取措施维护金融安全,对短期外债指标 • 1、我国经济高速发展需要更多的资金投入,包括国外资金; 进行调节,但是同时导致国内外汇资金紧张…… • 2、我国进出口贸易快速增长必然带动与贸易有关的融资需求 上升,而短期外债增长主要来自贸易信贷; • 3、为了抑制经济增长由偏快转为过热的趋势,中国将继续实 施宏观调控,仍有较大的加息空间,而美国已步入降息通道, 将提高借外债的积极性; • 4、在人民币中长期升值的背景下,一方面企业更倾向于借用 外债;另一方面,外贸企业更希望进口延期付款和出口预收货 款,这些都会造成短期外债上升。 • 5、受美国次级债危机的影响,欧美发达国家的经济增速趋于 下滑,在目前全球流动性依然过剩的情况下,国际热钱很可能 撤离欧美市场,涌入经济高速增长的中国内地;
5
根据外汇局公布的数据,截至2006 年底,短期外债占全部外债余额 的比例达到57%左右,已经远远超出国际警戒线25%的水平
。
短期外债调整措施一:
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短期外债调整措施二:
针对未纳入短期外债管理指标 的 业务进行挖掘, 起到规避监 管,金融创新,满足客户需求的 作用
假远期信用证的作用
对出口商的作用: 保证出口方凭单即期十足收款,可加速资金的周转, 减少资金的积压,降低销售的成本 对进口商的作用: 运用付款银行资金, 取得资金融通,以即期付款为条 件,获得一定数量的折扣,降低进口成本 对开证行的作用: 在自身资金紧张时期,利用代付行的资金来满足进口 商的融资需求
提 纲
• • • • • • 产品定义 产生背景和推出背景 功能特点和流程 准入条件和期限 客户办理业务需提供的资料 业务办理需重点注意事项
2
产品定义
• • • • • • • • • • • • 假远期信用证 (Usance Letter of Credit Payable at Sight)是指买卖双方在贸易 合同中约定即期交易,货物价格也以进口 商即期付款为基础,但进口商出于融资的 需要,开出的信用证要求受益人(出口商) 开立远期汇票(因此是Usance Letter of Credit),而信用证中开证行承诺或授权 一家指定银行即期向受益人付款(因此是 Payable at Sight),待远期汇票到期时, 进口商再向开证行支付款项。 --业务实质:由开证银行对进口商提供融通资金的便利,所须支付的利息 由进口商承担。(类似即期信用证+进口押汇)
• 申请人原则上不得提前付款,如确因实际需要必须提前偿 付款项,需提前三个工作日通过国际部向偿付行提出申请,获 得同意后办理并由申请人承担为此产生的费用; • 由于目前总行对假远期信用证业务尚未下发相应授信管理 办法及合同文本,CMIS及IBP系统中也未设置这一业务品种。 因此,为便于操作,目前我行在该业务的授信审批审查及额度 管理方面暂时按90天以下(含90天)远期信用证开证业务执行, 在CMIS系统中占用申请人在我行的远期信用证开证额度; • 对于申请人开证由第三方提供担保的,担保人应以书面形 式向我行确认其担保责任范围涵盖假远期信用证业务,合同文 本的主债权内容中“信用证”一项旁边加注“包含假远期信用 证”; • 我行开立的假远期信用证可通过海外分行、离岸中心或总 行授权范围内的外资银行进行偿付。
(买方强势) 签立即期合同(卖方强势,买方变通,均衡利益)
(2)远期信用证
它是指开证行在信用证中保证,在收到符合符合信用证条款的 跟单汇票和单据时,在规定的期限内承兑并付款的信用证。 包括:延期付款信用证、承兑信用证和远期议付信用证。
真远期信用证,卖方远期信用证 假远期信用证,买方远期信用证
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推出背景:短期外债急剧上升,外管严格控制
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客户(进口商)办理业务需提供的资料
• • • 除基础资料外,客户还需提供如下材料: 一、加盖公章和法人代表签字的《开立假远期信用证申 请书》, 二、由客户经理和部门负责人签字的《交通银行南京分 行假远期信用证开立审批书》,审批书上应明确注明保 证在偿付到期日前落实客户还款资金。
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业务办理注意事项
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第三步:出口商通过议付行/ 交单行向开证行交单。
第四步:开证行在审单无误后指示偿付行(Pay Through Bank)立刻向议付行/ 交单行支付信用证款项。 (MT299) 第五步:待远期汇票到期,开证行将汇票款项连同 按约定利率计算出的利息偿付代付行,同时向开证 申请人(进口商)索偿。
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业务流程
出口商
进口商
合同(即期交易)
开 立 假 远 期 申 请
单 据 面函提示 信用证
递 交
提 交 单 据
进口地银行
出口地银行
海外银行
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业务流程(进口地银行)
第一步:开证行与一家合作银行签署协议,指定该行为假远 期信用证业务中的偿付行,确定融资利率和其他条件. 第二步:开证行开立假远期信用证,有关条件如下:
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