人口老龄化下养老保险问题的研究
发表时间：2009-11-27T13:56:51.793Z 来源：《中小企业管理与科技》2009年8月上旬刊供稿作者：张立
[导读] 投保资助型的养老保险模式这种模式是企业﹑个人投保占主要部分，国家承担补贴或资助
张立（陕西历史博物馆组织人事处）
摘要：本文主要从人口老龄化的角度出发，以西安市城镇职工的基本养老保险为基础，在文献资料的基础上总结了西安市的现行养老保险存在问题，同时提出对策性建议，具有重要的理论意义和现实意义
关键词：人口老龄化西安市养老保险改革
0 引言
人口老龄化是人类在本世纪面临的一个重大问题。人口老龄化不断加重，对养老保险制度将产生巨大的影响，人口老龄化导致离退休费用不断攀升，促使我国养老负担不断加重，直接关系到养老保险基金的平衡，导致传统现收现付模式运行困难[1]。
1 养老保险的基本模式
1.1 投保资助型的养老保险模式这种模式是企业﹑个人投保占主要部分，国家承担补贴或资助。在这种制度下，工薪劳动者和未在职的普通公民，都属于社会保险的参加者和受保对象；在职的企业雇员必须按工资的一定比例定期缴纳社会保险费，也必须向社会保险机构缴纳一定的养老保险费，作为参加养老保险所履行的义务，才有资格享受社会保险；企业或雇主也必须按企业工资总额的一定比例定期缴纳保险费。这些规定都是强制性的，必须依法执行。
1.2 福利国家的养老保险模式它是指在实行与职业相关联的养老金的同时，还实行普遍养老金计划，从而达到高水平养老保障的养老金体制。它的资金主要来源于国家财政，政府将税收收入通过转移支付的方式向普遍养老金供款。代表国家有英国、北欧国家以及英联邦国家。
1.3 雇主雇员投保的养老模式这是一种强制储蓄的模式，在这种保险制度下的保险基金来源于雇主和雇员两个方面，国家不进行直接的投入，只是给予税收和利率上的政策性资助。目前世界上只有少数亚非发展中国家实行这一制度。
1.4 个人投保的私人公司运营的养老模式在这种模式下，养老金资金来源于雇员的投保，别无其他途径。由于采取明确缴费制度，养老金的数量完全依靠个人的投保额和个人账户的增值部分。养老金由私有或民营的养老基金公司管理运作，这些公司以市场竞争的方式争取投保人。国家的作用已经从直接提供养老保障，转到制定法规、监督和某种程度上对私有化养老金制度的担保上。
1.5 国家统筹的保险模式工薪劳动者在年老丧失劳动能力后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何老年保险费，老年保险所需要的全部资金，都来自国家的财政拨款，或者说都纳入政府的财政预算。但是随着社会经济的发展和人口老龄化的加快，特别是社会主义市场经济体制的确立，国家统筹式养老保险制度暴露出许多弊端。
2 西安市人口老龄化现状
2.1 人口老龄化趋势根据西安人口普查显示，2004年西安市60岁以上老年人口已达92万人，占全市总人口的12.5%；2005年西安市60岁以上人口已达108.2万人，占全市总人口的1
3.3%；2006西安市60岁以上人口达到120.3万人，已经占到全市总人口的1
4.1%[2]。
第五次人口普查中西安市的65岁以上人口已经占全市总人口的5.9%，这还不包括60-64岁之间的人口。而且随着社会经济的发展，西安市的人口出生率和死亡率都呈现出逐年下降的趋势。
2.2 人口老龄化特点①老年人口规模大。2000年末，西安市65岁及其以上人口已达到46.84万人，预测到2030年时，老年人口达120万人，占中国老年人口的18.39%。②人口老龄化速度快。③人口老龄化与经济发展不同步，即未富先老。中国人口老龄化是实行计划生育控制人口增长所迅速形成的结果，且在经济尚不发达的条件下迎来了人口老龄化，因而对人口老龄化的承受力较弱。
2.3 人口老龄化成因人口老龄化不是暂时的和偶然的现象，一方面，社会生产力发展和物质产品丰富，致使人口死亡率下降，2003年，陕西省人口平均预期寿命为71.5岁，比1982年高出5.5岁，比全国总人口平均预期寿命高出0.5岁[3]。老年人口比重增大。另一方面，伴随经济发展和文化教育水平的提高，人生活方式和生育观念的改变，人口出生率也大幅度下降。这样就出现了人口年龄结构的老化。
3 西安市人口老龄化下养老保险存在的问题
3.1 职工负担系数重根据中国人口普查资料显示，西安市1964年、1982年、1990年、2000年的老年抚养比分别为：5.74%、6.82%、7.55%、9.08%，可以看出老年抚养比在以平均16. 59%的速度增长。这将会使西安市在业者承受的经济负担加重，也就是说老年抚养比不断加大的同时也加重了西安市在岗职工的负担系数。
3.2 隐性债务沉重在养老金制度从现收现付制向基金积累制的转变过程中，由于已经工作和退休的人员没有过去的基金积累，而他们又必须按新制度领取养老金，那么他们应得的、实际又没有积累的部分被称作养老金隐性债务。所以现收现付制下以隐性方式存在的养老金债务从现收现付制向基金积累制转变时，其积累的债务也转向积累制。根据西安市养老保险经办中心的统计资料显示，就目前西安市的个人养老保险账户来讲，实际上是个负的账户。
3.3 养老资金缺口问题养老资金缺口逐年加大，地方财政支持能力不足。从1995年至2006年，西安市的养老保险支出逐年增加、呈不断上升趋势，除2001、2003年外，养老保险支出增长率远远大于经济增长率。按照这样的状况，西安市未来养老保险将给财政带来巨大压力。
3.4 筹资渠道不畅筹资渠道单一，基金运作缺少活力，保值、增值面临挑战。目前，我市养老保险基金主要来源于企业和职工个人缴费、政府财政补贴和社会保障基金投资收益，渠道比较单一。近几年，党中央、国务院提出“两个确保”后，国家财政和各地政府采取了一系列措施，增加对养老保险的投入，但并未形成固定的渠道和稳定来源。
3.5 立法滞后一方面全国人大常委会至今尚未颁布养老保险的专业性法律，难以从法律上为养老保险工作撑起强有力的保护伞。同时导致各地在政策制订和执行过程中缺少统一的法律规范，制度的制订和实施、配套政策的调整没有统一的机制，往往使得制度本身难以按照既定的目标做出符合实际情况的调整。
4 完善人口老龄化下养老保险的对策
4.1 解决资金供给问题①弥补制度缺陷、减少养老金支出需求。作为地方政府一级的西安市政府，应当严格控制提前退休，尽量少出台或不出台提高退休人员待遇的政策，以消除人为故意因素造成的养老金支出压力，降低企业缴费率。②按照社会统筹与个人账户分离的
