实训六个人所得税应纳税额的计算GE GROUP system office room 【GEIHUA16H-GEIHUA GEIHUA8Q8-实训六个人所得税应纳税额的计算1．中国公民王某为一外商投资企业的高级职员，某年度其收入情况如下：（1）雇佣单位每月支付工资、薪金16900元；（2）取得股票转让收益100000元；（3）从A国取得特许权使用费收入折合人

企业所得税实训(每小题5分共60分）一、实训目的掌握企业所得税的计算及会计处理；熟悉企业所得税申报程序；掌握企业所得税纳税申报表等相关资料的填写方法；了解企业所得税税制要素；培养学生理解能力、计算能力、账务处理能力和纳税申报的应用能力。二、实训资料（一）企业概况P181（二）相关资料北京五湖电器有限公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，企业所得税

企业所得税汇算清缴实习报告为加强组织领导、统一协调，更好地开展企业所得税汇算清缴纳税评估工作，我办高度重视、精心部署，一方面制定了详细的企业所得税汇算清缴专项纳税评估工作方案下发各区局，从组织领导、评估范围、时间进度、工作要求等方面全面部署，明确责任、细化分工，确保此次纳税评估工作顺利进行；另一方面我办建立了纳税评估办公室工作联系机制，相关工作人员分别挂点联

实训五企业所得税应纳税额的计算1．某国有经营公司2011年度取得营业收入总额4000万元，成本、费用和损失共3800万元，其中列支业务招待费20万元，广告宣传支出10万元。全年缴纳增值税51.3万元、消费税79.7万元、城市维护建设税和教育费附加14.3万元，企业所得税税率为25%。要求：试计算该公司当年应纳的企业所得税。2．某市增值税一般纳税人2011年购

附：习题参考答案《企业纳税全真实训（第三版）》参考答案（部分）项目一纳税工作流程认知（略）项目二增值税计算申报与核算一、经济业务的会计分录业务1：借：工程物资——螺纹钢 52850贷：银行存款 52650现金 200业务2：借：应收账款——东海市泰山公司 469200贷：主营业务收入 400000应交税费——应交增值税（销项税额） 68000银行存款 120

所得税汇算清缴报告-企业所得税汇算清缴实训报告(3篇)所得税汇算清缴报告|企业所得税汇算清缴实训报告3篇下面是烟花美文网xx整理的企业所得税汇算清缴实训报告3篇，供大家参考企业所得税汇算清缴实训报告3篇企业所得税汇算清缴实训报告1二零零五年度企业所得税汇算清缴总结报告在今年的企业所得税汇算清缴过程中，我们XX区国税局按照转移主体、明确责任、做好服务、强化检查

实训五企业所得税应纳税额的计算1．某国有经营公司2011年度取得营业收入总额4000万元，成本、费用和损失共3800万元，其中列支业务招待费20万元，广告宣传支出10万元。全年缴纳增值税51.3万元、消费税79.7万元、城市维护建设税和教育费附加14.3万元，企业所得税税率为25%。要求：试计算该公司当年应纳的企业所得税。2．某市增值税一般纳税人2011年购

纳税申报是我们公民的义务。纳税申报制度作为税务管理的重要内容之一,受到了各国的广泛重视。下面是为大家整理的企业纳税申报的实训心得，供大家参考。企业纳税申报的实训心得一周的“网上纳税申报”实训结束了。在这一周的实训里，我们的专业知识又上了一个新的台阶。这一周里，我们主要对“税务登记、领购、开具和保管发票;增值税纳税申报;消费税纳税申报;营业税纳税申报;企业所得

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实训五企业所得税应纳税额的计算1.某国有经营公司2011年度取得营业收入总额 4000万元，成本、费用和损失共3800万元，其中列支业务招待费 20万元，广告宣传支出 10万元。全年缴纳增值税 51.3万元、消费税79.7 万元、城市维护建设税和教育费附加 14.3万元，企业所得税税率为 25%。要求：试计算该公司当年应纳的企业所得税。2 .某市增值税一般纳

企业所得税案例1. 某企业（一般纳税人，增值税税率17％）2008年度有关经营情况为：（1）实现产品销售收入1600万元，取得国债利息收入24万元；（2）产品销售成本1200万元；产品销售费用45万元；上缴增值税58万元，消费税85万元，城市维护建设税10.01万元，教育费附加4.29万元；（3）2月1向银行借款50万元用于生产经营，借期半年，银行贷款年利率

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一般纳税人企业所得税申报流程目录一般纳税人企业所得税申报流程 (1)第一步：登录 (2)第二步：企业注册登记，并发放U盾及IC 卡 (2)（1）网上申请税务登记 (2)（2）税务局申请税务登记 (5)第三步：企业所得税申报流程 (6)一、季（月）度预缴纳税申报 (6)二、年度纳税申报 (11)第一步：登录进入福思特多媒体教学平台——账号：z001（学生身份）

金额 10653000.00 3661790.00 1050000.00 2750000.00819240.00 124000.002247970.002247970.00 208

《办税员实务》课程实验报告姓名学号专业年级班级分数广东培正学院2016至2017学年第二学期广东培正学院实验报告学院：专业：班级：成绩：姓名：学号：组别：组员：实验地点：实验日期：学生签名：项目名称：个税代扣代缴网上申报一、实验目的及要求：实训目的：熟悉个人所得税纳税申报流程；熟悉、掌握个人所得税纳税申报原理；熟悉、掌握中华人民共和国个人所得税法及其个人所得

企业所得税纳税申报实训案例唐山鑫达股份有限公司为高新技术，其总机构设在中国，在美、法两国设立分支机构。2011 年境内经营业务如下：（1）销售商品收入2500 万元；（2）销售材料收入500 万元；（3）处置固定资产取得净收入300 万元，转让无形资产取得净收入100 万元；（4）获得股息收入100万元（其中国债收入20万元，2009年3月份公允价值1000

Βιβλιοθήκη Baidu• 20.某公司外购一专利权，使用期限为6年，该公司为此 支付价款和税费600万元。同时，该公司自行开发一商 标权，开发费用为500万元，则专利权和

企业所得税实训资料某设备制造公司为居民企业，2012年境内经营业务如下：1、取得销售收入2500万元主营业务收入25002、销售成本1100万元；营业成本1100营业利润=2500-1100=1400万元3发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元），财务费用60万元；广告费=2

企业纳税申报实训心得导语：通过这次实训，我对税务机关工作和企业会计工作有了较深刻的熟悉。下面是小编整理的范文，欢迎查阅!篇一：企业纳税申报实训心得一周的“网上纳税申报”实训结束了。在这一周的实训里，我们的专业知识又上了一个新的台阶。这一周里，我们主要对“1.税务登记、领购、开具和保管发票;2.增值税纳税申报;3.消费税纳税申报;4.营业税纳税申报;5.企业所

税收模拟实习报告1税收实务税收实务包括税收理论和税收实务两个方面。税收理论方面，主要阐述税收的本质、职能以及与税收制度建立、涉税业务运用有关的基础理论和基本知识。在税收实务方面，系统反映和介绍税收实体法和税收程序法的最新内容，包括每一税种的立法精神、征收制度、税额计算和申报缴纳方法、主要税种的会计处理以及我国税收管理体制、征收管理法规和税务行政司法制度。1.