D3 后续审计报告内部审计工作制度审计人员工作纪律要求 相 应建内部审计质量控制制度 关 规范审计人员后续教育制度 规《审计报告编制说明》 范参照 《中华人民共和国审计法》规范 《中华人民共和国审计法实施条例》文件资料《年度/季度审计工作计
5．研发部项目负责人汇总样品所有验证结果，编制《设计开发验证报告》，用以记录验证控D2结果及跟踪措施，并报研发总监审批，以确保新产品的每一项性能、功能指标都有相 制应的验证记录6．样品验证通过后，研发部应组织各相关部门对样品进行评审，提出小
• C1 由商务部根据公司销售政策及报价政策及权限范围进行报价商务部• C2 根据公司合同签订授权政策，有适当人员签署合同，合同签订前经过法律部审核方可政策控制• C3 客服专员根据签订的合同， ERP系统中录入合同信息，诸如固定仓仓储费，
D1D2D3相关规范应建规范采购申请制度请购审批制度预算管理制度参照规范《企业内部控制应用指引》文件资料“销售计划”“生产计划”“年度采购预算表”“采购预算调整方案”责任部门及责任人采购部、财务部总经理、财务总监、采购部经理、财务部经理、采
资金收款业务流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D1D2D3相关规范应建规范资金授权审批制度参照规范《企业内部控制应用指引》《企业会计准则——基本准则》《内部会计控制规范——货币资金（试行）》文件资料“销售合同”责任部门及责任人财务部、相
企业内部控制流程手册 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】弗布克企业内控手册系列企业内部控制流程手册配套光盘（配有本书部分控制流程及表单）目录第1章企业内部控制流程—资金1．
湘火炬投资股份有限公司内部控制制度流程图 – 终稿目录1. 总则及说明 ......................................................
4.7成品油直销及分销业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 获取最佳利润。1.2 提高客户满意度，扩大市场份额。1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。2 财务目标2.1 核算规范，确保销售收入及应收账款真实、准确、完整。3 合规目标3.
1．投资循环的职务分离 2．投资决策控制 3. 投资资产保全控制 4．投资效益实现控制投资业务基础工作投资组织体制 投资决策程序投资业务流程实业投资流程 证券投资流程 投资收益流程去向单位或人汇总来源连接 流程 核对流程图绘制方法1、确定流
《企业内部控制流程手册》企业内部控制流程手册1目录第1章企业资金与授权批准控制 ................................................................. ..............
黄乾坤 CPA CIA1•我们所遵循的内部控制标准为COSO内部控制整体框架• 根据coso内部控制框架，内部控制的定义如下： • 内部控制是一个过程，受企业董事会、管理当局和其他
第17章企业内部控制流程——内部信息传递17．1 内部报告形成控制17．1．1 内部报告形成流程1．内部报告形成流程与风险控制图2．内部报告形成流程控制表17．1．2 内部报告审核流程1．内部报告审核流程与风险控制图2．内部报告审核流程控制
❖ 水平流程图（系统流程图）是将程序中所涉及的部门或只能以水平的 方式描述在页面上。通常，代表某一部门或职能所应承担的活动、应 遵守的控制制度和文件资料的流程被反映在同一垂直列上。❖ 垂直流程图以从上到下的形式反映某程序的连续步骤，其不能清
企业内部控制流程 —资金1． 1 资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图资金支付业务流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 财务总监 财务部经理 财务部 相关
目 录XX公司内部控制框架1收入类业务流程1.1销售与收款业务流程—国内业务1.2销售与收款业务流程—国际业务1.3应收款项管理业务流程2支出类业务流程2.1采购与付款业务流程--
企业内部控制应用指引内部环境类组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 企业文化控制活动类资金活动 采购业务 资产管理 销售业务 研究与开发 工程项目 担保业务 业务外包控制手段类全
企业部控制流程目录第1章企业部控制流程—资金................................................1．1 资金与授权批准控制.....................................
企业内部控制流程——关联交易21．1 关联方界定及其控制21．1．1 关联方名录编审流程1．关联方名录编审流程与风险控制图2．关联方名录编审流程控制表21．1．2 关联交易记录审查流程1．关联交易记录审查流程与风险控制图2．关联交易记录审查
企业内部控制流程——无形资产7．1 无形资产审批与业务控制7．1．1 外购资产请购审批流程1．外购资产请购审批流程与风险控制图2．外购资产请购审批流程控制表7．1．2 无形资产业务流程1．无形资产业务流程与风险控制图2．无形资产业务流程控制
弗布克企业内控手册系列 企业内部控制流程手册 配套光盘 （配有本书部分控制流程及表单） 目录 第1章企业内部控制流程—资金1．1 资金与授权批准控制 1．1．1 资金支付业务流程 1．资金支付业务流程与风险控制图 2．资金支付业务流程控制表
