内部审计流程1．内部审计流程与风险控制图2．内部审计流程控制表

第10章企业内部控制流程——研究与开发10．1 立项与研究控制10．1．1 研发项目立项管理流程1．研发项目立项管理流程与风险控制图2．研发项目立项管理流程控制表10．1．2 研发项目评估论证流程1．研发项目评估论证流程与风险控制图2．研发

企业内部控制流程.ppt

一、采购

一、采购二、付款三、销售

企业内部控制流程手册 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】弗布克企业内控手册系列企业内部控制流程手册配套光盘（配有本书部分控制流程及表单）目录第1章企业内部控制流程—资金1．

湘火炬投资股份有限公司内部控制制度流程图 – 终稿目录1. 总则及说明 ......................................................

4.7成品油直销及分销业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 获取最佳利润。1.2 提高客户满意度，扩大市场份额。1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。2 财务目标2.1 核算规范，确保销售收入及应收账款真实、准确、完整。3 合规目标3.

❖ 水平流程图（系统流程图）是将程序中所涉及的部门或只能以水平的 方式描述在页面上。通常，代表某一部门或职能所应承担的活动、应 遵守的控制制度和文件资料的流程被反映在同一垂直列上。

《企业内部控制流程手册》企业内部控制流程手册1目录第1章企业资金与授权批准控制 ................................................................. ..............

黄乾坤 CPA CIA1•我们所遵循的内部控制标准为COSO内部控制整体框架• 根据coso内部控制框架，内部控制的定义如下： • 内部控制是一个过程，受企业董事会、管理当局和其他

第17章企业内部控制流程——内部信息传递17．1 内部报告形成控制17．1．1 内部报告形成流程1．内部报告形成流程与风险控制图2．内部报告形成流程控制表17．1．2 内部报告审核流程1．内部报告审核流程与风险控制图2．内部报告审核流程控制

❖T H E E N D 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。下午4时54分42秒下午4时54分16:54:4220.12.14谢谢观看

企业内部控制流程 —资金1． 1 资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图资金支付业务流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 财务总监 财务部经理 财务部 相关

目 录XX公司内部控制框架1收入类业务流程1.1销售与收款业务流程—国内业务1.2销售与收款业务流程—国际业务1.3应收款项管理业务流程2支出类业务流程2.1采购与付款业务流程--

企业内部控制应用指引内部环境类组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 企业文化控制活动类资金活动 采购业务 资产管理 销售业务 研究与开发 工程项目 担保业务 业务外包控制手段类全

企业部控制流程目录第1章企业部控制流程—资金................................................1．1 资金与授权批准控制.....................................

企业内部控制流程——关联交易21．1 关联方界定及其控制21．1．1 关联方名录编审流程1．关联方名录编审流程与风险控制图2．关联方名录编审流程控制表21．1．2 关联交易记录审查流程1．关联交易记录审查流程与风险控制图2．关联交易记录审查

企业内部控制流程——无形资产7．1 无形资产审批与业务控制7．1．1 外购资产请购审批流程1．外购资产请购审批流程与风险控制图2．外购资产请购审批流程控制表7．1．2 无形资产业务流程1．无形资产业务流程与风险控制图2．无形资产业务流程控制

弗布克企业内控手册系列企业内部控制流程手册配套光盘（配有本书部分控制流程及表单）目录第1章企业内部控制流程—资金1．1 资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图2．资金支付业务流程控制表1．1．2 资金