财务管理第六章-营运资金管理分析

第九章营运资金管理一、单项选择题1．A公司全年需用C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本为12元，则每年最佳订货次数()。A.14 B．5C．3 D．62．企业置存货币资金的原因主要是()。A．满足交易性、预防性、收益

第六章营运资金管理一、单选题1．下列各项中，不属于信用条件构成要素的是（D）。A、信用期限B、现金折扣（率）C、现金折扣期D、商业折扣2．放弃现金折扣的成本大小与（D ）。A.折扣百分比的大小呈反方向变化B.信用期的长短呈同方向变化C.折扣

财务管理第六章 营运资金管理PPT课件

收益风险均高收益风险均低10第二节 现金管理11一、现金管理的目的（一）持有现金的动机交易动机 预防动机 投机动机（二）现金管理的目的在资产的流动性和盈利能力之间作出抉择， 在确保

第六章 营运资金管理练习题1、某公司为保障日常现金收支的需要，任何时候银行结算户存款和库存现金余额均不能低于2500元，公司有价证券的年利率为10.8%，每次固定转换成本平均为30元，根据历史资料测算出现金余额波动的标准差为600元。 要求

第六章 营运资本管理

第九章营运资金管理一、单项选择题1．A公司全年需用 C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本为12元，则每年最佳订货次数()。A.14B．5C．3D．62．企业置存货币资金的原因主要是()。A．满足交易性、预防性、收益性

第六章 营运资金管理练习题1、某公司为保障日常现金收支的需要，任何时候银行结算户存款和库存现金余额均不能低于2500元，公司有价证券的年利率为10.8%，每次固定转换成本平均为30元，根据历史资料测算出现金余额波动的标准差为600元。 要求

=（营业现金收入+其他现金收入ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ-(营业 现金支出+其他现金支出）4. 现金余缺现金余缺额 = 期末现金余额-最佳现金余额=期初现金余额

第六章营运资金管理一、单选题1．下列各项中，不属于信用条件构成要素的是（D）。A、信用期限B、现金折扣（率）C、现金折扣期D、商业折扣2．放弃现金折扣的成本大小与（D ）。A.折扣百分比的大小呈反方向变化B.信用期的长短呈同方向变化C.折扣

机会成本 = （Q/2）× K（1）交易成本 = （T/Q）×F（2）总成本 =2TFK（3）通过对（3）式的N求导，并令其结果等于零，可求出 最理想的N值：Q*= 2 FTK（4

低总成本。第七章营运资金管理6（2）存货模式（也为鲍莫模式）假定：公司现金 流量是稳定；可预测；需求量是一定的。假定有四 （P174）现金管理总成本与持有机会成本、转换成本 的关系

现金周转期=50+50－40=60(天)（1）企业的现金周转期为：（2）企业的现金周转率为： 现金周转率=360÷60=6(次)； （3）确定最佳现金余额为： 最佳现金持有

6.5.3商业信用 商业信用是指企业在商品或劳务交易中，以延期付款或预 收货款方式进行购销活动而形成的借贷关系，是企业之间 的直接信用行为，也是企业短期资金的重要来源。商业信 用产

第九章营运资金管理一、单项选择题1．A公司全年需用 C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本为12元，则每年最佳订货次数()。A.14B．5C．3D．62．企业置存货币资金的原因主要是()。A．满足交易性、预防性、收益性

应收账款管理（15）相关成本包括：应收账款的机会成本、坏账损失以及收账费用等。其中：应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金×资金成 本率应收账款平均余额=(年赊销额/360)×

第六章营运资金管理一、单选题1．下列各项中，不属于信用条件构成要素的是（D）。A、信用期限B、现金折扣C、折扣期限D、商业折扣2．放弃现金折扣的成本大小与（D ）。A.折扣百分比的大小呈反方向变化B.信用期的长短呈同方向变化C.折扣百分比的

2020/7/28第二节 现金管理一、持有现金的动机与现金管理的目标（一）持有现金的动机即企业在正常经营下应当保持的现金支付能力。企1．交易动机业每天的现金收入和现金支出很少等额发

第六章营运资金管理33. 缺货成本 v 缺货成本是因存货不足而给企业造成的损失，包括由于材料供应中断造成的停工损失、成品供应 中断导致延误发货的信誉损失及丧失销售机会的 损失等。