金蝶软件现金流量附表项目指定原理 1. 应用背景 财务会计金蝶用户在指定现金流量表附表时往往会困惑，不清楚哪些凭证需要指定附表或者是不知道在现金流量表附表中为什么按下级科目展开现金类科目也需要指定附表。出现这些疑问主要是因为对现金流量表附表

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现金流量表附表编制要点 现金流量表是反映企业报告期现金和现金等价物流入和流出的财务报表。现金流量表的各项目可以根据不同行业、不同企业结合管理需要进行不同形式的划分。 现金流量表分为主表和附表（即补充资料）两大部分。主表的各项目金额实际上就是

1 / 9 现金流量表附表编制原理详解 现金流量表附表 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 正如前述，企业应在现金流量表补充资料中，通过债权债务变动、存货变动、应计及递延项目、投资和筹资现金流量相关的收益或费用项目，将净利润调节为经营活动

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等到价物净增加情况： 现金的期未余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

2、 调减项目：不是经营性活动产生的计入当期损益类利得，对净利润有增加的影响额，涉及的科目主要有：其他业务收入、营业外收入等，如：固定资产处置时产生的净收益，会计处理时，是计入当期的“营业外收入“，使当期净利润增加，但因其不是经营性活动，故

现金流量表附表的快速编制方法 一、现金流量表附表的会计平衡公式 ①资产＝负债＋所有者权益 ②资产＝广义现金＋存货（包括生产成本）＋经营性应收项目＋其他资产 ③负债＝经营性负债＋其他负债 ④所有者权益＝非本年利润所有者权益＋本年利润 将②、③

精心整理 待摊费用的减少（减：增加）＝待摊费用期初数－待摊费用期末数 预提费用增加（减：减少）＝预提费用期末数－预提费用期初数 财务费用＝利息支出－应收票据的贴现利息 投资损失（减：收益）＝投资收益 递延税款贷项（减：借项）＝递延税款（期末

凭证方式使业务更加清楚，但会增加相应的日常的工作量。 T形账户的指定较为简单，但编制时业务的记录情况不够清楚。P2现金流量表流程定义现金流量项目 现金流量初始化V通过凭证制作 现金流量表 通过凭证指定 现金流量主附表项目 T型帐户法编制T型

现金流量表分为主表和附表（即补充资料）两大部分。主表的各项目金额实际上就是每笔现金流入、流出的归属，而附表的各项目金额则是相应会计账户的当期发生额或期末与期初余额的差额。建议在实际填写时，先填写附表的要关内容，填写完毕后，计算出相应的现金流

现金流量表补充资料项目的内容及填列 补充资料中"将净利润调节为经营活动的现金流量"，实际上是以间接法编制的经营活动的现金流量。间接法是以净利润为出发点，通过对若干项目的调整，最终计算确定经营活动产生的现金流量。其基本原理是：经营活动产生的现

现金流量附表项目指定原理 本期概述 ●本文档适用于K/3 系统现金流量表。 ●学习完本文档以后，您可以了解K/3系统现金流量表附表的指定原理。 版本信息 ●2012年12月29日 V1.0 编写人：曾蕉芝 ●2012年12月30日 V2.0

现金流量表附表编制要点 现金流量表是反映企业报告期现金和现金等价物流入和流出的财务报表。现金流量表的各项目可以根据不同行业、不同企业结合管理需要进行不同形式的划分。 现金流量表分为主表和附表（即补充资料）两大部分。主表的各项目金额实际上就是

1、净利润 取本年利润余额。 2、计提的资产减值准备 计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数注：直接核销的坏账损失，不计入。 3、固定资产折旧 固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧 或：＝累计折旧期末数－累计折旧

现金流量表附表 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 正如前述，企业应在现金流量表补充资料中，通过债权债务变动、存货变动、应计及递延项目、投资和筹资现金流量相关的收益或费用项目，将净利润调节为经营活动现金流量。 现金流量表附表调节项目包括四

1."销售商品、提供劳务收到的现金"项目本项目可根据"主营业务收入"、"其他业务收入"、"应收账款"、"应收票据"、"预收账款"及"库存现金"、"银行存款"等账户分析填列。本项目的现金流入可用下述公式计算求得：销售商品、提供劳务收到的现金=

现金流量表附表编制原理详解现金流量表附表（1）将净利润调节为经营活动现金流量正如前述，企业应在现金流量表补充资料中，通过债权债务变动、存货变动、应计及递延项目、投资和筹资现金流量相关的收益或费用项目，将净利润调节为经营活动现金流量。现金流量

现金流量表附表的快速编制方法 一、现金流量表附表的会计平衡公式 ①资产＝负债＋所有者权益 ②资产＝广义现金＋存货（包括生产成本）＋经营性应收项目＋其他资产 ③负债＝经营性负债＋其他负债 ④所有者权益＝非本年利润所有者权益＋本年利润 将②、③

会计实操：金蝶软件现金流量附表项目指定原理1. 应用背景财务会计金蝶用户在指定现金流量表附表时往往会困惑，不清楚哪些凭证需要指定附表或者是不知道在现金流量表附表中为什么按下级科目展开现金类科目也需要指定附表。出现这些疑问主要是因为对现金流量

现金流量表附表编制要点现金流量表是反映企业报告期现金和现金等价物流入和流出的财务报表。现金流量表的各项目可以根据不同行业、不同企业结合管理需要进行不同形式的划分。现金流量表分为主表和附表（即补充资料）两大部分。主表的各项目金额实际上就是每笔